Как да подадете Nevada S Corp: Стъпка по стъпка ръководство за LLC и корпорации

Nevada е популярен щат за предприемачи, които търсят благоприятна бизнес среда, гъвкави варианти за юридическа форма и без щатски данък върху личните доходи. За някои собственици изборът на S corporation данъчно третиране може допълнително да подобри начина, по който бизнесът се облага на федерално ниво.

Но Nevada S corp не е самостоятелен тип юридическо лице. Това е данъчен избор. Това разграничение е важно. За да използвате S corp данъчно третиране, обикновено първо създавате Nevada LLC или Nevada corporation, а след това подавате необходимите формуляри за избор пред IRS. Ако пропуснете срокове или изберете грешна структура, данъчните ползи може да се забавят или намалят.

Това ръководство обяснява как работят Nevada S corp, за кого са най-подходящи, как изглежда процесът на подаване и какви грешки трябва да избягват собствениците на бизнес.

Какво е Nevada S Corp?

S corporation е федерална данъчна класификация съгласно Subchapter S от Internal Revenue Code. Тя променя начина, по който се облагат бизнес приходите, но не създава отделен тип бизнес юридическо лице съгласно закона на Nevada.

На практика собственик на бизнес в Nevada обикновено прави едно от следните:

• Създава Nevada LLC и избира то да бъде облагано като S corporation
• Създава Nevada corporation и избира S corp данъчно третиране

Бизнесът остава LLC или corporation за правни цели. Изборът на S corp засяга федералното данъчно облагане, обработката на заплати и в някои случаи начина, по който собствениците изтеглят средства от бизнеса.

Защо собствениците на бизнес избират S Corp данъчно третиране

S corp статусът може да е привлекателен, защото в правилната ситуация може да намали експозицията към данък за самонаети лица. Вместо целият бизнес печалба да се третира като подлежаща на този данък, собственикът може да получава част от дохода като заплата и част като разпределения, при спазване на правилата на IRS.

Това обаче не означава, че всеки бизнес трябва да избере S corp данъчно третиране. Ползите зависят от приходите, нивата на възнаграждение, рентабилността и дългосрочните цели на собственика.

За някои компании изборът на S corp може да осигури:

• Потенциални данъчни спестявания
• По-ефективно планиране на възнаграждението на собственика
• Pass-through данъчно облагане на федерално ниво
• Структура, която може да е подходяща за растящ малък бизнес

За други допълнителната тежест от payroll и compliance може да надвиши ползата.

Nevada не премахва федералните правила за S Corp

Nevada няма щатски данък върху личните доходи и няма щатски корпоративен данък, което е една от причините да е привлекателна за собственици на малък бизнес. Това обаче не премахва федералните правила за S corp или други задължения за бизнес в Nevada.

Nevada S corp все пак може да трябва да отчита:

• Федерални изисквания за подаване на данъчни декларации
• Задължения за payroll данъци
• Изисквания за бизнес лиценз в Nevada
• Nevada commerce tax, ако приходите са достатъчно високи
• Nevada modified business tax, в зависимост от payroll и статута на работодател

Изводът е ясен: регистрацията в Nevada може да е изгодна, но бизнесът все пак трябва да спазва изискванията както на федерално, така и на щатско ниво.

Правила за допустимост за S Corporation статус

Не всеки бизнес може да избере S corporation данъчно третиране. IRS има правила за собствеността и структурата, които трябва да бъдат изпълнени.

По принцип допустимото S corp трябва:

• Да е местно юридическо лице
• Да има само допустими акционери
• Да има не повече от 100 акционери
• Да има само един клас акции
• Да не е недопустима корпорация, като някои финансови институции, застрахователни компании и международни търговски корпорации

Правилата за акционерите също са важни. Допустимите собственици обикновено са ограничени до граждани на САЩ, лица с местожителство в САЩ, определени тръстове и наследства. Нерезидентни чужденци не могат да бъдат акционери в S corp.

Ако вашият бизнес не отговаря на тези изисквания, той не може да използва S corp статус, освен ако структурата не бъде променена така, че да отговаря на правилата.

LLC или корпорация: кое е по-добро за Nevada S Corp?

Можете да използвате S corp данъчно облагане както чрез Nevada LLC, така и чрез Nevada corporation. По-добрият избор зависи от целите ви.

Nevada LLC с избор на S Corp

Много собственици на малък бизнес предпочитат LLC, защото е гъвкаво, лесно за поддържане и познато. LLC може по подразбиране да се облага като partnership и по-късно да избере S corp данъчно третиране.

Този подход често е привлекателен, ако искате:

• Гъвкаво управление
• По-малко формално вътрешно управление от корпорация
• Ясна оперативна структура
• S corp данъчно третиране без преобразуване в корпорация

Nevada corporation с избор на S Corp

Nevada corporation може да е по-подходяща, ако искате традиционна корпоративна структура или очаквате да набирате капитал по по-формален начин.

Този подход може да има смисъл, ако искате:

• Борд и офицерска структура
• Собственост, базирана на акции
• Корпоративна рамка от самото начало
• S corp данъчно третиране с формално юридическо лице

Ако се колебаете между LLC и корпорация, правните и данъчните последици трябва да се разглеждат заедно. Правилният отговор не е един и същ за всеки бизнес.

Как да подадете Nevada S Corp

Процесът на подаване зависи от това дали започвате с LLC или корпорация, но изборът пред IRS е ключовата стъпка и в двата случая.

Стъпка 1: Учредете вашето Nevada бизнес юридическо лице

Ако все още нямате юридическо лице, първо създайте Nevada LLC или Nevada corporation.

За LLC това обикновено означава:

• Избор на име на бизнеса
• Назначаване на регистриран агент
• Подаване на Articles of Organization в Nevada
• Изготвяне на operating agreement
• Получаване на EIN от IRS

За корпорация това обикновено означава:

• Избор на корпоративно име
• Назначаване на регистриран агент
• Подаване на Articles of Incorporation
• Приемане на bylaws
• Назначаване на директори и офицери
• Издаване на акции, ако е подходящо
• Получаване на EIN

Стъпка 2: Потвърдете, че бизнесът отговаря на условията

Преди да подадете избора, потвърдете, че бизнесът е допустим за S corp третиране.

Проверете за:

• Допустима собственост
• Правилото за един клас акции
• Коректна класификация на юридическото лице
• Проблеми с акционерите, които могат да обезсилят избора

Това е моментът, в който много бизнеси допускат предотвратими грешки. Бърз преглед на допустимостта може да предотврати проблем с подаването по-късно.

Стъпка 3: Подайте IRS Form 2553

За да изберете S corporation статус, подайте IRS Form 2553, Election by a Small Business Corporation.

Срокът е важен. В много случаи формулярът трябва да бъде подаден в рамките на 2 месеца и 15 дни след началото на данъчната година, за която изборът е предназначен. Има и правила за нови юридически лица и късни избори, а в някои ситуации може да е налично освобождаване за късно подаване.

Ако изборът не е подаден правилно или навреме, бизнесът може да бъде обложен по стандартните правила, докато изборът влезе в сила.

Стъпка 4: Настройте payroll и възнаграждението на собственика

S corp обикновено изисква собственикът-служителите да получават заплата чрез payroll, ако извършват услуги за бизнеса. Тази заплата по принцип трябва да бъде разумна спрямо извършената работа.

Това е едно от най-важните изисквания за съответствие при S corp. Собствениците не бива да се опитват да вземат всички печалби като разпределения и да избягват задълженията по payroll. IRS очаква разумно възнаграждение за извършен труд.

За да остане в съответствие, бизнесът трябва:

• Да се регистрира за payroll акаунти, ако е необходимо
• Да удържа и превежда правилно payroll данъците
• Да води записи за заплати и payroll отчети
• Да разделя заплатата от разпределенията към собственика

Стъпка 5: Спазвайте изискванията за съответствие в Nevada

Дори след одобрение на S corp избора, бизнесът продължава да има текущи щатски задължения.

В зависимост от типа юридическо лице и бизнес дейността това може да включва:

• Годишно подновяване на business license
• Годишен отчет или други щатски изисквания за подаване
• Поддържане на регистриран агент
• Преглед на commerce tax за бизнеси с по-високи приходи
• Подаване на employment tax декларации, ако бизнесът има служители

Бизнес, който избере S corp данъчно третиране, но игнорира щатското съответствие, все още може да бъде изправен пред санкции, такси или административни проблеми.

Сроковете са по-важни, отколкото повечето собственици очакват

S corp изборът е чувствителен към срокове. Ако създавате нова компания, прозорецът за подаване в IRS може лесно да бъде пропуснат, докато едновременно се занимавате с щатска регистрация, банкови сметки, payroll и лицензиране.

Практичен подход е да третирате избора като част от процеса на учредяване, а не като последваща мисъл.

Имайте предвид:

• Новите юридически лица може да имат кратък срок за подаване
• Късните избори може да изискват допълнително обяснение или освобождаване
• Датата, от която изборът влиза в сила, може да промени данъчния резултат за годината

Ако не сте сигурни относно сроковете, по-безопасно е да прегледате календара за подаване, преди да изпратите каквото и да е.

Плюсове и минуси на Nevada S Corp

S corp може да е силен избор за някои бизнеси в Nevada, но не винаги е най-добрият.

Потенциални предимства

• Pass-through данъчно облагане на федерално ниво
• Потенциално намаляване на експозицията към данък за самонаети лица
• По-ясно разграничение между заплата и разпределения
• Структура, която може да работи добре за печеливши малки бизнеси

Потенциални недостатъци

• Изисква се payroll администрация
• Възнаграждението на собственика трябва да е разумно
• Правилата за допустимост ограничават кой може да държи акции
• Нужна е по-формална compliance система в сравнение с някои стандартни данъчни настройки
• Изборът може да е по-труден за отмяна, отколкото собствениците очакват

За бизнеси с ограничена печалба допълнителната сложност може да не си струва. За по-високодоходни бизнеси данъчните спестявания може да оправдаят допълнителната административна тежест.

Чести грешки, които да избягвате

Много собственици на бизнес в Nevada се сблъскват със същите предотвратими проблеми, когато подават за S corp статус.

Пропускане на срока за избор

Късно подаден Form 2553 може да забави избора или да изисква допълнителни стъпки. По-добре е да подадете по-рано, отколкото да се опитвате да поправяте проблеми със сроковете по-късно.

Изплащане на нулева заплата

Собствениците, които работят в бизнеса, обикновено трябва да получават заплащане чрез payroll. Вземането само на разпределения може да създаде риск от проверка.

Да приемате, че Nevada означава липса на данъчно планиране

Липсата на щатски данък върху доходите в Nevada не премахва федералните данъци, payroll данъците или бизнесовото compliance.

Избор на грешна юридическа форма

LLC и корпорация могат и двете да поддържат S corp данъчно третиране, но правната структура, която изберете, влияе на управлението, гъвкавостта и дългосрочното планиране.

Пренебрегване на щатското съответствие

Годишни подновявания, лицензи и payroll декларации все още имат значение. Валиден S corp избор не отменя обичайните задължения на бизнеса.

Кога Nevada S Corp има смисъл

Nevada S corp може да си струва да бъде разгледан, ако вашият бизнес:

• Генерира постоянна печалба
• Има достатъчно доход, който да оправдае payroll администрацията
• Има допустими собственици, които отговарят на правилата на IRS
• Иска pass-through данъчно облагане с възможни спестявания от данък за самонаети лица
• Може да се справи с текущите задължения за compliance

Ако бизнесът ви е все още в ранен етап, има непредсказуеми приходи или собственост, която не отговаря на S corp правилата, друга структура може да е по-подходяща.

Как Zenind помага на собствениците на бизнес в Nevada

Zenind помага на предприемачите да изградят и поддържат бизнес структурата, от която се нуждаят преди и след S corp избор. Това може да включва учредяване на юридическо лице, support за регистриран агент и compliance инструменти, които помагат важните подавания да останат навреме.

Ако започвате с Nevada LLC или Nevada corporation и искате да преминете към S corp данъчно третиране, ключът е процесът да бъде организиран правилно от първия ден. Добре подготвената структура за учредяване и compliance улеснява управлението на данъчния избор.

ЧЗВ

Nevada S corp отделен тип юридическо лице ли е?

Не. Това е федерален данъчен избор, приложен към допустимо LLC или corporation.

Може ли LLC да стане S corp в Nevada?

Да. Nevada LLC обикновено може да избере да бъде облагано като S corporation, ако отговаря на условията.

Nevada S corps все още ли имат нужда от payroll?

Обикновено да, ако собственикът извършва услуги за бизнеса и получава възнаграждение.

Винаги ли S corp статусът е по-добър от LLC данъчно облагане?

Не. Най-добрата структура зависи от приходите, собствеността, нуждите от payroll и дългосрочните бизнес цели.

Финален извод

Подаването за Nevada S corp е по-малко въпрос на създаване на нов тип бизнес юридическо лице и повече въпрос на съчетаване на правилната структура в Nevada с правилния избор пред IRS. Процесът може да предложи данъчни предимства, но само ако бизнесът отговаря на условията, изборът е подаден навреме и текущото съответствие се управлява правилно.

За много собственици най-умният подход е първо да създадат правилното Nevada юридическо лице, внимателно да прегледат данъчните последици и да поддържат compliance организирано от самото начало.