Kuinka perustaa Nevada S Corp: vaiheittainen opas LLC-yhtiöille ja osakeyhtiöille

Nevada on suosittu osavaltio yrittäjille, jotka arvostavat yritysystävällistä toimintaympäristöä, joustavia yhtiömuotovaihtoehtoja ja osavaltion henkilökohtaisen tuloveron puuttumista. Joillekin omistajille S corporation -verokohtelun valitseminen voi parantaa sitä, miten yritystä verotetaan liittovaltion tasolla.

Nevada S corp ei kuitenkaan ole itsenäinen yhtiömuoto. Se on verovalinta. Tällä erolla on merkitystä. Jotta voit käyttää S corp -verotusta, aloitat yleensä joko Nevada LLC:llä tai Nevada-osakeyhtiöllä ja toimitat sitten oikeat IRS:n vaalilomakkeet. Jos määräajat menevät ohi tai valitset väärän rakenteen, verohyödyt voivat viivästyä tai pienentyä.

Tässä oppaassa selitetään, miten Nevada S corps toimii, kenelle ne sopivat parhaiten, miltä hakuprosessi näyttää ja mitä virheitä yritysten omistajien kannattaa välttää.

Mikä on Nevada S Corp?

S corporation on liittovaltion veroluokitus Internal Revenue Coden Subchapter S:n mukaisesti. Se muuttaa sitä, miten yrityksen tulot verotetaan, mutta se ei luo erillistä yhtiömuotoa Nevadan lainsäädännön alla.

Käytännössä Nevada-yrittäjä tekee yleensä yhden seuraavista:

• Perustaa Nevada LLC:n ja valitsee sen verotettavaksi S corporation -yhtiönä
• Perustaa Nevada-osakeyhtiön ja valitsee S corp -verokohtelun

Yritys pysyy juridisesti LLC:nä tai osakeyhtiönä. S corp -valinta vaikuttaa liittovaltion verotukseen, palkanmaksuun ja joissakin tapauksissa siihen, miten omistajat nostavat rahaa yrityksestä.

Miksi yritysten omistajat valitsevat S Corp -verotuksen

S corp -status voi olla houkutteleva, koska se saattaa pienentää itsenäiseen ammatinharjoittamiseen liittyvän veron määrää oikeassa tilanteessa. Sen sijaan, että kaikki yrityksen voitto käsiteltäisiin itsenäisen ammatinharjoittamisen veron alaisena, omistaja voi saada osan tuloista palkkana ja osan jakoina IRS:n sääntöjen mukaisesti.

Tämä ei tarkoita, että jokaisen yrityksen pitäisi valita S corp -verotus. Hyödyt riippuvat liikevaihdosta, palkkatasosta, kannattavuudesta ja yrityksen omistajan pitkän aikavälin tavoitteista.

Joillekin yrityksille S corp -valinta voi tarjota:

• Mahdollisia verosäästöjä
• Tehokkaampaa omistajakorvauksen suunnittelua
• Läpisyöttöverotusta liittovaltion tasolla
• Rakenteen, joka voi sopia kasvavalle pienyritykselle

Toisille lisätty palkkahallinnon ja sääntelyn taakka voi olla suurempi kuin hyöty.

Nevada ei poista liittovaltion S Corp -sääntöjä

Nevadassa ei ole osavaltion henkilökohtaista tuloveroa eikä osavaltion yhteisöveroa, mikä on yksi syy siihen, miksi se on houkutteleva pienyritysten omistajille. Tämä ei kuitenkaan poista liittovaltion S corp -sääntöjä tai muita Nevadan liiketoimintavelvoitteita.

Nevada S corp:n on silti huomioitava muun muassa:

• Liittovaltion tuloveroilmoitusvaatimukset
• Palkanmaksuun liittyvät verovelvoitteet
• Nevadan liiketoimintaluvan vaatimukset
• Nevadan commerce tax, jos liikevaihto on riittävän korkea
• Nevadan modified business tax, riippuen palkkasummasta ja työnantajastatuksesta

Yhteenvetona: Nevadaan perustaminen voi olla edullista, mutta yrityksen on silti noudatettava sääntöjä sekä liittovaltion että osavaltion tasolla.

S Corporation -kelpoisuuden vaatimukset

Kaikki yritykset eivät voi valita S corporation -verokohtelua. IRS:llä on omistusta ja rakennetta koskevia sääntöjä, jotka on täytettävä.

Yleisesti ottaen kelpoisen S corp:n on:

• Oltava kotimainen yhtiö
• Omistajina saa olla vain kelpoiset osakkeenomistajat
• Osakkeenomistajia saa olla enintään 100
• Osakesarjoja saa olla vain yksi
• Ei saa olla kelpaamaton yhtiö, kuten tietyt rahoituslaitokset, vakuutusyhtiöt ja kansainväliset myyntiyhtiöt

Myös omistajia koskevat säännöt ovat tärkeitä. Kelpoisia omistajia ovat yleensä Yhdysvaltain kansalaiset, Yhdysvaltain asukkaat, tietyt trustit ja kuolinpesät. Ei-residentit ulkomaalaiset eivät voi olla S corp -osakkeenomistajia.

Jos yrityksesi ei täytä näitä vaatimuksia, se ei voi käyttää S corp -statusta, ellei rakennetta muuteta kelpoiseksi.

LLC vai osakeyhtiö: kumpi on parempi Nevada S Corpille?

Voit tavoitella S corp -verotusta joko Nevada LLC:n tai Nevada-osakeyhtiön kautta. Parempi vaihtoehto riippuu tavoitteistasi.

Nevada LLC ja S Corp -valinta

Monet pienyrittäjät suosivat LLC:tä, koska se on joustava, helppo ylläpitää ja tuttu. LLC:tä verotetaan oletusarvoisesti yhtymänä, ja myöhemmin se voi valita S corp -verokohtelun.

Tämä reitti on usein houkutteleva, jos haluat:

• Joustavan hallinnon
• Vähemmän muodollista sisäistä hallintoa kuin osakeyhtiössä
• Yksinkertaisen toimintarakenteen
• S corp -verokohtelun ilman siirtymistä osakeyhtiöksi

Nevada-osakeyhtiö ja S Corp -valinta

Nevada-osakeyhtiö voi olla parempi vaihtoehto, jos haluat perinteisen yhtiörakenteen tai aiot hankkia pääomaa muodollisemmalla tavalla.

Tämä voi sopia, jos haluat:

• Hallituksen ja johtohenkilöiden rakenteen
• Osakepohjaisen omistuksen
• Yritysrakenteen alusta alkaen
• S corp -verokohtelun muodollisessa yhtiössä

Jos harkitset LLC:n ja osakeyhtiön välillä, oikeudelliset ja verotukselliset vaikutukset kannattaa arvioida yhdessä. Oikea ratkaisu ei ole aina sama jokaiselle yritykselle.

Kuinka perustaa Nevada S Corp

Hakuprosessi riippuu siitä, aloitatko LLC:llä vai osakeyhtiöllä, mutta IRS:n vaali on kummassakin tapauksessa keskeinen vaihe.

Vaihe 1: Perusta Nevada-yrityksesi

Jos sinulla ei vielä ole yritystä, perusta ensin joko Nevada LLC tai Nevada-osakeyhtiö.

LLC:n osalta tämä tarkoittaa yleensä:

• Yritysnimen valitsemista
• Rekisteröidyn edustajan nimeämistä
• Organisaatioasiakirjojen toimittamista Nevadan osavaltiolle
• Toimintasopimuksen laatimista
• EIN-tunnuksen hankkimista IRS:ltä

Osakeyhtiön osalta tämä tarkoittaa yleensä:

• Yritysnimen valitsemista
• Rekisteröidyn edustajan nimeämistä
• Perustamisasiakirjojen toimittamista
• Sisäisten sääntöjen hyväksymistä
• Hallituksen jäsenten ja johtajien nimeämistä
• Osakkeiden liikkeeseenlaskua tarvittaessa
• EIN-tunnuksen hankkimista

Vaihe 2: Varmista, että yritys täyttää vaatimukset

Ennen vaalilomakkeen toimittamista varmista, että yritys on kelpoinen S corp -kohteluun.

Tarkista:

• Kelvollinen omistusrakenne
• Yhden osakesarjan sääntö
• Oikea yhtiömuodon luokitus
• Mahdolliset osakkeenomistajiin liittyvät ongelmat, jotka voisivat mitätöidä vaalin

Tässä vaiheessa monet yritykset tekevät vältettävissä olevia virheitä. Nopea kelpoisuustarkistus voi estää myöhemmän ilmoitusongelman.

Vaihe 3: Toimita IRS-lomake 2553

S corporation -statuksen valitsemiseksi toimita IRS-lomake 2553, Election by a Small Business Corporation.

Ajoituksella on merkitystä. Monissa tapauksissa lomake on toimitettava kahden kuukauden ja 15 päivän kuluessa sen verovuoden alkamisesta, jota vaali koskee. Uusille yhtiöille ja myöhästyneille vaaleille on myös omat sääntönsä, ja myöhästyneeseen vaaliin voi joissakin tilanteissa saada helpotusta.

Jos vaalia ei toimiteta oikein tai ajoissa, yritystä voidaan verottaa oletussääntöjen mukaisesti siihen asti, kunnes vaali astuu voimaan.

Vaihe 4: Järjestä palkanlaskenta ja omistajakorvaus

S corp edellyttää yleensä, että omistaja-työntekijät nostavat palkkaa palkanlaskennan kautta, jos he työskentelevät yrityksessä. Palkan on yleensä oltava kohtuullinen suhteessa tehtyyn työhön.

Tämä on yksi tärkeimmistä S corp -vaatimusten noudattamiseen liittyvistä asioista. Omistajien ei pitäisi yrittää nostaa kaikkea voittoa jakoina ja ohittaa palkkahallinnon velvoitteita. IRS odottaa kohtuullista korvausta tehdystä työstä.

Kelpoisuuden säilyttämiseksi yrityksen tulisi:

• Rekisteröityä palkkahallintoon tarvittaessa
• Pidättää ja tilittää palkkaverot oikein
• Säilyttää palkkatiedot ja palkkaraportit
• Pitää palkka ja omistajan nostot erillään

Vaihe 5: Huolehdi Nevadan jatkuvista velvoitteista

Vaikka S corp -vaali olisi hyväksytty, yrityksellä on edelleen jatkuvia osavaltiotason velvoitteita.

Yhtiömuodosta ja liiketoiminnan luonteesta riippuen näihin voivat kuulua:

• Vuosittaiset liiketoimintaluvan uusimiset
• Osavaltion vuosi-ilmoitus tai muut ilmoitusvelvoitteet
• Rekisteröidyn edustajan ylläpito
• Commerce tax -arviointi suurituloisille yrityksille
• Työnantajaveroilmoitukset, jos yrityksellä on työntekijöitä

Yritys, joka valitsee S corp -verotuksen mutta laiminlyö osavaltion sääntöjen noudattamisen, voi silti saada sakkoja, maksuja tai hallinnollisia ongelmia.

Määräajat ovat tärkeämpiä kuin useimmat omistajat ajattelevat

S corp -vaali on määräaikasidonnainen. Jos perustat uuden yrityksen, IRS:n jättöikkuna voi olla helppo unohtaa samalla, kun hoidat osavaltion perustamista, pankkiasioita, palkanlaskentaa ja lupia.

Käytännöllinen lähestymistapa on käsitellä vaalia osana perustamisprosessia eikä jälkikäteen hoidettavana asiana.

Muista:

• Uusilla yhtiöillä voi olla lyhyt jättöaika
• Myöhästyneet vaalit voivat edellyttää lisäselvitystä tai helpotusta
• Vaalin voimaantulopäivä voi muuttaa vuoden verotustulosta

Jos olet epävarma ajoituksesta, on turvallisempaa tarkistaa jättöaikataulu ennen kuin lähetät mitään.

Nevada S Corp:n hyvät ja huonot puolet

S corp voi sopia hyvin joillekin Nevada-yrityksille, mutta se ei aina ole paras vaihtoehto.

Mahdolliset edut

• Läpisyöttöverotus liittovaltion tasolla
• Mahdollinen itsenäiseen ammatinharjoittamiseen liittyvän veron väheneminen
• Selkeämpi ero palkan ja jakojen välillä
• Rakenne, joka voi toimia hyvin kannattaville pienyrityksille

Mahdolliset haitat

• Palkanlaskenta on tarpeen
• Omistajakorvauksen on oltava kohtuullinen
• Kelpoisuussäännöt rajoittavat sitä, kuka voi omistaa osakkeita
• Muodollisempaa sääntöjen noudattamista tarvitaan kuin joissakin oletusverotuksissa
• Vaalia voi olla vaikeampi purkaa kuin omistajat odottavat

Vähäisen voiton yrityksille lisämonimutkaisuus ei ehkä ole vaivan arvoista. Enemmän ansaitseville yrityksille verosäästöt voivat oikeuttaa lisähallinnon.

Yleiset virheet, joita kannattaa välttää

Monet Nevada-yritysten omistajat törmäävät samoihin vältettävissä oleviin ongelmiin hakiessaan S corp -statusta.

Vaalin määräajan ohittaminen

Myöhästynyt lomake 2553 voi viivästyttää vaalia tai vaatia lisätoimia. Aikainen toimittaminen on parempi kuin ajoitusongelmien korjaaminen myöhemmin.

Palkan maksamatta jättäminen

Omistajat, jotka työskentelevät yrityksessä, on yleensä maksettava palkanlaskennan kautta. Pelkkien jakojen nostaminen voi aiheuttaa tarkastusriskiä.

Olettaa, että Nevada tarkoittaa verosuunnittelun puuttumista

Nevadan osavaltion tuloveron puuttuminen ei poista liittovaltion veroja, palkkaveroja tai liiketoimintatason sääntöjen noudattamista.

Väärän yhtiömuodon valitseminen

Sekä LLC että osakeyhtiö voivat tukea S corp -verotusta, mutta valittu oikeudellinen rakenne vaikuttaa hallintoon, joustavuuteen ja pitkän aikavälin suunnitteluun.

Osavaltiotason velvoitteiden unohtaminen

Vuosittaiset uusimiset, luvat ja palkkailmoitukset ovat edelleen tärkeitä. Voimassa oleva S corp -vaali ei poista tavallisia liiketoimintavelvoitteita.

Milloin Nevada S Corp on järkevä

Nevada S corp voi olla harkitsemisen arvoinen, jos yrityksesi:

• Tekee tasaista voittoa
• Tuottaa riittävästi tuloja palkkahallinnon oikeuttamiseksi
• Sillä on kelpoiset omistajat, jotka täyttävät IRS:n vaatimukset
• Haluaa läpisyöttöverotusta ja mahdollisia säästöjä itsenäisen ammatinharjoittamisen verossa
• Pystyy hoitamaan jatkuvat sääntöjen noudattamisen velvoitteet

Jos yrityksesi on vielä alkuvaiheessa, tulo on epävakaata tai omistusrakenne ei sovi S corp -sääntöihin, jokin toinen rakenne voi olla parempi vaihtoehto.

Miten Zenind auttaa Nevada-yritysten omistajia

Zenind auttaa yrittäjiä rakentamaan ja ylläpitämään yritysrakenteen, jota he tarvitsevat ennen S corp -vaalia ja sen jälkeen. Tämä voi sisältää yrityksen perustamisen, rekisteröidyn edustajan palvelut ja compliance-työkalut, jotka auttavat pitämään tärkeät ilmoitukset aikataulussa.

Jos aloitat Nevada LLC:llä tai Nevada-osakeyhtiöllä ja haluat siirtyä kohti S corp -verokohtelua, tärkeintä on järjestää prosessi oikein alusta alkaen. Selkeä perustamis- ja compliance-rakenne helpottaa verovalinnan hallintaa.

UKK

Onko Nevada S corp erillinen yhtiömuoto?

Ei. Se on liittovaltion verovalinta, joka sovelletaan kelpoiseen LLC:hen tai osakeyhtiöön.

Voiko LLC:stä tulla S corp Nevadassa?

Kyllä. Nevada LLC voi yleensä valita S corporation -verokohtelun, jos se täyttää vaatimukset.

Tarvitsevatko Nevada S corps edelleen palkanlaskentaa?

Yleensä kyllä, jos omistaja työskentelee yrityksessä ja saa korvausta.

Onko S corp -status aina parempi kuin LLC:n verotus?

Ei. Paras rakenne riippuu tuloista, omistuksesta, palkanlaskennan tarpeesta ja pitkän aikavälin liiketoimintatavoitteista.

Lopullinen yhteenveto

Nevada S corp:n perustaminen ei tarkoita uuden yhtiömuodon luomista, vaan oikean Nevada-rakenteen yhdistämistä oikeaan IRS:n vaaliin. Prosessi voi tarjota veroetuja, mutta vain jos yritys täyttää vaatimukset, vaali toimitetaan ajoissa ja jatkuva sääntöjen noudattaminen hoidetaan oikein.

Monille omistajille järkevin tie on perustaa ensin oikea Nevada-yritys, arvioida verovaikutukset huolellisesti ja pitää compliance järjestyksessä alusta alkaen.