Програмата IRS Fresh Start за бизнес данъчни задължения: Какво трябва да знаят собствениците

Когато един бизнес изостане с федералните данъци, проблемът рядко остава малък за дълго. Неплатени вноски за данъци върху заплатите, данъци върху дохода, санкции и лихви могат да се натрупат бързо, а уведомленията за събиране от IRS могат да създадат напрежение много преди задължението да бъде окончателно уредено.

Програмата IRS Fresh Start е изразът, който много данъкоплатци използват за набор от инструменти за събиране и промени в политиката, които улесняват уреждането на просрочени данъци. За собствениците на бизнес това може да означава разсрочен план за плащане, споразумение за по-ниско плащане, временно облекчение от събиране или облекчение от санкции, когато фактите го подкрепят.

Ключът е да се действа рано. Колкото по-дълго данъчният дълг остава без внимание, толкова по-малко възможности обикновено остават.

Какво всъщност представлява програмата IRS Fresh Start

Програмата IRS Fresh Start не е едно-единствено заявление или отделен данъчен закон. Това е практичен общ термин за няколко опции на IRS за събиране, които могат да помогнат на данъкоплатци, включително собственици на бизнес, да се справят с неплатен данъчен дълг по по-управляем начин.

Най-общо облекчението, свързано с Fresh Start, може да включва:

• споразумения за разсрочено плащане, които разпределят плащанията във времето
• опции за споразумение за по-ниско плащане, които могат да уредят задължението за по-малко от пълния размер
• статус „в момента не подлежи на събиране“ за данъкоплатци, които наистина не могат да платят
• облекчение от санкции, когато данъкоплатецът може да покаже разумна причина
• облекчение, свързано с данъчен залог, в някои ситуации

За бизнеса тези опции са важни, защото данъчният дълг към IRS може да повлияе на паричния поток, отношенията с доставчици, финансирането и дори на личната отговорност на собствениците в някои ситуации.

Защо просрочените бизнес данъци са толкова сериозни

Бизнес данъчният дълг не е просто още една сметка. Той може да предизвика действия по събиране, които засягат както компанията, така и в някои случаи хората зад нея.

Чести данъчни проблеми на бизнеса включват:

• неплатени данъци върху заплатите
• пропуснати прогнозни данъчни плащания
• закъсняло подадени декларации
• натрупани санкции за неподаване и неплащане
• лихви, които растат, докато задължението не бъде уредено

Ако бизнесът е LLC, корпорация, партньорство или едноличен търговец, IRS ще разгледа вида данък, правната форма и историята на подаване, преди да реши как да продължи. Дългът за данъци върху заплатите е особено чувствителен, защото IRS приема някои задължения за трудови данъци много сериозно.

Опции за облекчение, които могат да помогнат на бизнес

1. Споразумения за разсрочено плащане

Споразумението за разсрочено плащане позволява на данъкоплатеца да изплати остатъка във времето с месечни вноски, съобразени с финансовото му положение.

IRS понастоящем позволява на много данъкоплатци да поискат план за плащане онлайн. За физически лица може да е наличен обикновен план за плащане, ако общият баланс от данъци, санкции и лихви е 50 000 долара или по-малко и са подадени необходимите декларации. Краткосрочни планове може да са налични за баланси под 100 000 долара.

За бизнеса наличният път зависи от вида на данъчния дълг и структурата на юридическото лице. Бизнес с дълг по корпоративен данък върху дохода често може да кандидатства по различен начин от бизнес с дълг по данъци върху трудовите възнаграждения.

Споразумението за разсрочено плащане може да бъде практично решение, когато бизнесът продължава да работи и може да си позволи да прави редовни плащания, без да спира ежедневната си дейност.

2. Споразумение за по-ниско плащане

Споразумението за по-ниско плащане е договор, който позволява на данъкоплатеца да уреди данъчния дълг за по-малко от пълната дължима сума, когато IRS прецени, че предложената сума отразява максимума, който може разумно да събере.

Обикновено IRS очаква всички изискуеми декларации да бъдат подадени и текущите данъчни вноски или прогнозни плащания да бъдат направени, преди да обработи предложение. Бизнесът също трябва да предостави правилната финансова информация, което обикновено означава бизнес и лични финансови отчети за събиране, когато това е необходимо.

Често използвани формуляри за такова споразумение включват:

• Form 656, Offer in Compromise
• Form 656-B, Offer in Compromise Booklet
• Form 433-A (OIC) за физически лица и самонаети данъкоплатци
• Form 433-B (OIC) за бизнеси

Процесът по споразумение за по-ниско плащане е силно документиран. Силното заявление обикновено зависи от пълни финансови записи, реалистични числа и ясно обяснение на способността на бизнеса да плати.

3. Статус „в момента не подлежи на събиране“

Ако плащането на данъчния дълг би попречило на бизнеса да покрива основните разходи или да остане жизнеспособен, IRS може да постави сметката в статус „в момента не подлежи на събиране“.

Това не заличава дълга. То временно спира повечето действия по събиране, докато финансовото състояние на данъкоплатеца се преглежда. IRS все пак може да подаде Notice of Federal Tax Lien в някои случаи, а сметката може да бъде преразгледана по-късно, ако финансовото положение се подобри.

Тази опция не е окончателно решение, но може да даде време на бизнес, който няма реалистична възможност да плати в момента.

4. Облекчение от санкции

Санкциите могат да станат значителна част от общия баланс. IRS може да премахне или намали определени санкции, ако данъкоплатецът покаже разумна причина и добросъвестност.

Разумната причина се преценява във всеки отделен случай. IRS взема предвид фактите и обстоятелствата, включително дали данъкоплатецът е положил обичайна бизнес грижа и благоразумие, но въпреки това не е могъл да подаде или плати навреме.

Само липсата на средства не винаги е достатъчна. Все пак, ако бизнесът може да покаже по-широка картина на затруднение, прекъсване или обстоятелства извън неговия контрол, облекчението от санкции може да си струва да бъде поискано.

5. Облекчение и оттегляне на данъчен залог

Ако IRS е подала Notice of Federal Tax Lien, бизнесът може да има допълнителни пречки с кредит, финансиране или доверието на доставчици. В някои случаи данъчният залог може да бъде оттеглен след изпълнение на определени условия, включително история на съответствие и изисквания за плащане.

IRS също признава определени възможности за оттегляне, свързани със споразумения за разсрочено плащане и изплатени залози. Тези правила са технически, но са важни, защото премахването на публичното уведомление може да намали въздействието върху бизнеса, дори когато дългът все още се изплаща.

Кой може да отговаря на условията

Допустимостта зависи от вида облекчение, но IRS обикновено взема предвид следните фактори:

• всички изискуеми данъчни декларации са подадени
• изискуемите прогнозни плащания или вноски са актуални
• данъкоплатецът не е в открито производство по несъстоятелност
• бизнесът може да предостави точни финансови отчети
• дългът и доходът отговарят на исканото облекчение

При споразумения за по-ниско плащане работодателите обикновено трябва да са направили изискуемите данъчни вноски за текущото и предходните две тримесечия, преди да кандидатстват.

При планове за плащане IRS също разглежда общия баланс и дали данъкоплатецът може да спазва условията на споразумението.

Как да кандидатствате за облекчение

Подходящото заявление зависи от вида на облекчението, което искате.

Собственик на бизнес обикновено започва със следното:

1. Съберете всички уведомления и писма от IRS.
2. Наваксайте всички данъчни декларации.
3. Съберете банкови извлечения, отчети за приходи и разходи, записи за заплати и доказателства за разходи.
4. Решете дали целта е план за плащане, споразумение за по-ниско плащане, временно отлагане или облекчение от санкции.
5. Подайте правилния пакет формуляри към IRS.

Полезни формуляри и инструменти могат да включват:

• Form 9465, Installment Agreement Request
• онлайн заявлението за споразумение за плащане на IRS
• Offer in Compromise Pre-Qualifier Tool
• Form 656-B за подаване на споразумение за по-ниско плащане
• Form 843 при искане за определени облекчения от санкции в писмена форма

За много собственици на бизнес най-бързият път е първо да се реши най-неотложният проблем с IRS. Ако IRS вече е изпратила уведомления за събиране, приоритетът обикновено е да се предотврати ескалация, докато се изгражда по-широката стратегия за уреждане.

Грешки, които правят данъчния дълг по-труден за решаване

Бизнесите често намаляват възможностите си, като правят избегаеми грешки, като например:

• игнориране на уведомления от IRS
• подаване на декларации със закъснение или изобщо неподаване
• подаване на непълни финансови документи
• използване на лични и фирмени средства без записи
• пропускане на вноски за данъци върху заплатите
• предполагане, че планът за плащане ще реши всеки проблем без проверка на допустимостта

IRS е по-склонна към сътрудничество, когато бизнесът е организиран, актуален с декларациите и отзивчив. Липсата на организация обикновено стеснява пътя към облекчение.

Защо правната форма има значение

Начинът, по който е организиран бизнесът, може да повлияе на това как се обработва данъчният дълг.

Едноличният търговец обикновено отчита бизнес данъците в лична декларация, докато LLC, корпорация или партньорство може да се сблъска с различни правила за подаване и събиране. Проблемите с данъците върху заплатите също могат да създадат лична отговорност за отговорни лица в някои ситуации.

Затова основателите трябва да поддържат учредителните документи, данъчните записи и записите за съответствие подредени от самото начало. Силната бизнес структура не заличава данъчния дълг, но може да направи бизнеса по-лесен за управление, когато възникнат проблеми.

Как Zenind подпомага по-организиран бизнес

Zenind помага на предприемачите да изграждат и поддържат бизнес основата, която по-късно улеснява работата по съответствието.

Това включва:

• подкрепа при учредяване на LLC и корпорации
• услуги на регистриран агент
• напомняния и подкрепа при подаване на годишни отчети
• инструменти за организация на бизнес документи

Добрата поддръжка на юридическото лице няма да замени работата по данъчно облекчение, но може да намали административните грешки, които усложняват данъчните проблеми. Когато записите на бизнеса са подредени, е по-лесно да се отговори на IRS, да се документира финансовото затруднение и да се работи с данъчен специалист по надеждно решение.

Кога да потърсите професионална помощ

Възможностите на Fresh Start могат да бъдат полезни, но не винаги са прости. Бизнесът трябва да обмисли професионална помощ, когато:

• IRS е подала залог или е започнала принудително събиране чрез запор
• става дума за данъци върху заплатите
• бизнесът има няколко години неподадени декларации
• собственикът не е сигурен дали дългът се отнася към лична или бизнес декларация
• се обмисля споразумение за по-ниско плащане
• бизнесът не може да прецени коя опция е най-реалистична

Квалифициран данъчен специалист може да помогне да се оценят числата, да се организират документите и да се избегнат грешки, които водят до отказ или забавяне.

Извод

Програмата IRS Fresh Start може да бъде ценен път за бизнеси, които изостават с данъците, но правилното решение зависи от фактите. Планът за плащане може да е достатъчен за бизнес със стабилен паричен поток. Споразумението за по-ниско плащане може да е подходящо за бизнес, който не може реалистично да плати пълната сума. Временното облекчение от събиране или облекчението от санкции може да помогне да се създаде време и пространство за действие.

Най-важната стъпка е да се действа, преди дългът да нарасне, уведомленията да ескалират или процесът по събиране на IRS да напредне още повече.

Често задавани въпроси

Може ли бизнес да отговаря на условията за помощ по IRS Fresh Start?

Да. Бизнесите могат да отговарят на условията за планове за плащане, споразумение за по-ниско плащане, статус „в момента не подлежи на събиране“, облекчение от санкции или облекчение, свързано с данъчен залог, в зависимост от фактите.

Премахва ли Fresh Start просрочените данъци?

Не автоматично. То предоставя начини за управление, намаляване или временно отлагане на събирането на данъчния дълг.

Какво трябва да направи бизнесът първо?

Да подаде липсващите декларации, да събере финансовите записи и да се свърже с IRS или с данъчен специалист, за да определи най-добрия път за уреждане.