Programul IRS Fresh Start pentru restanțele fiscale ale afacerilor: ce trebuie să știe proprietarii

Când o afacere rămâne în urmă cu taxele federale, problema rareori rămâne mică pentru mult timp. Depunerile de taxe pe salarii neplătite, impozitele pe venit, penalitățile și dobânzile se pot acumula rapid, iar notificările de colectare ale IRS pot adăuga presiune cu mult înainte ca datoria să fie rezolvată complet.

Programul IRS Fresh Start este expresia folosită de mulți contribuabili pentru un set de instrumente de colectare și schimbări de politică ce fac mai ușoară rezolvarea restanțelor fiscale. Pentru proprietarii de afaceri, aceasta poate însemna un plan de plată, un offer in compromise, amânare temporară a colectării sau reducerea penalităților atunci când faptele o susțin.

Cheia este să acționați din timp. Cu cât datoria fiscală rămâne mai mult timp neabordată, cu atât rămân de obicei mai puține opțiuni.

Ce este cu adevărat Programul IRS Fresh Start

Programul IRS Fresh Start nu este o singură cerere și nici o lege fiscală separată. Este un termen generic practic pentru mai multe opțiuni de colectare ale IRS care pot ajuta contribuabilii, inclusiv proprietarii de afaceri, să gestioneze datoriile fiscale neachitate într-un mod mai ușor de administrat.

La un nivel general, ajutorul asociat Fresh Start poate include:

• acorduri de plată în rate care împart plățile în timp
• opțiuni de offer in compromise care pot stinge datoria pentru mai puțin decât soldul integral
• statutul currently not collectible pentru contribuabilii care chiar nu își permit să plătească
• reducerea penalităților atunci când contribuabilul poate demonstra un motiv întemeiat
• anumite forme de ajutor legat de dreptul de gaj în unele situații

Pentru afaceri, aceste opțiuni contează deoarece datoria către IRS poate afecta fluxul de numerar, relațiile cu furnizorii, finanțarea și, în unele situații, răspunderea personală a proprietarilor.

De ce restanțele fiscale ale unei afaceri sunt atât de serioase

Datoria fiscală a unei afaceri nu este doar o altă factură. Ea poate declanșa acțiuni de colectare care afectează atât compania, cât și, în unele cazuri, persoanele din spatele ei.

Problemele fiscale frecvente ale afacerilor includ:

• taxe pe salarii neplătite
• plăți estimate ratate
• declarații depuse cu întârziere
• penalități acumulate pentru nedepunere și neplată
• dobânzi care cresc până când datoria este rezolvată

Dacă afacerea este un LLC, o corporație, un parteneriat sau un sole proprietorship, IRS va analiza tipul de taxă, entitatea și istoricul depunerilor înainte de a decide cum să procedeze. Datoria aferentă taxelor pe salarii este deosebit de sensibilă, deoarece IRS tratează foarte serios anumite obligații legate de taxele de angajare.

Opțiuni de ajutor care pot sprijini o afacere

1. Acorduri de plată în rate

Un acord de plată în rate permite contribuabilului să plătească soldul în timp, în sume lunare care se potrivesc situației financiare.

În prezent, IRS le permite multor contribuabili să solicite online un plan de plată. Pentru persoane fizice, poate fi disponibil un plan simplu dacă soldul combinat al taxei, penalităților și dobânzii este de 50.000 USD sau mai puțin și declarațiile necesare sunt depuse. Planurile pe termen scurt pot fi disponibile pentru solduri sub 100.000 USD.

Pentru afaceri, traseul disponibil depinde de tipul datoriei fiscale și de structura entității. O afacere cu datorie din impozitul pe venit poate aplica adesea diferit față de o afacere cu datorie din taxele de angajare.

Un acord de plată în rate poate fi o soluție practică atunci când afacerea încă funcționează și își permite să facă plăți constante fără a opri operațiunile zilnice.

2. Offer in compromise

Un offer in compromise este un acord care permite contribuabilului să stingă datoria fiscală pentru mai puțin decât suma totală datorată, atunci când IRS stabilește că suma oferită reflectă cel mai mult pe care îl poate colecta în mod rezonabil.

În general, IRS se așteaptă ca toate declarațiile obligatorii să fie depuse și ca depunerile fiscale curente sau plățile estimate să fie făcute înainte de a procesa o ofertă. O afacere trebuie, de asemenea, să transmită informațiile financiare corecte, ceea ce înseamnă de obicei declarații financiare atât pentru afacere, cât și personale, acolo unde este necesar.

Formularele frecvente pentru OIC includ:

• Form 656, Offer in Compromise
• Form 656-B, Offer in Compromise Booklet
• Form 433-A (OIC) pentru persoane fizice și contribuabili independenți
• Form 433-B (OIC) pentru afaceri

Procesul OIC este intens din punct de vedere al documentației. O depunere solidă depinde de obicei de evidențe financiare complete, cifre realiste și o explicație clară a capacității afacerii de a plăti.

3. Statutul currently not collectible

Dacă plata datoriei fiscale ar împiedica o afacere să își acopere cheltuielile esențiale sau să rămână pe linia de plutire, IRS poate plasa contul în statutul currently not collectible.

Acest lucru nu șterge datoria. Doar suspendă temporar majoritatea acțiunilor de colectare în timp ce situația financiară a contribuabilului este analizată. IRS poate totuși să înregistreze un Notice of Federal Tax Lien în unele cazuri, iar contul poate fi reevaluat mai târziu dacă situația financiară se îmbunătățește.

Această opțiune nu este o soluție permanentă, dar poate oferi un răgaz unei afaceri care nu are nicio modalitate realistă de a plăti în acest moment.

4. Reducerea penalităților

Penalitățile pot deveni o parte majoră a soldului total. IRS poate elimina sau reduce anumite penalități dacă contribuabilul demonstrează un motiv întemeiat și bună-credință.

Motivul întemeiat este evaluat de la caz la caz. IRS ia în considerare faptele și circumstanțele, inclusiv dacă contribuabilul a dat dovadă de grijă obișnuită în administrarea afacerii și totuși nu a putut depune sau plăti la timp.

Lipsa fondurilor singură nu este întotdeauna suficientă. Totuși, dacă afacerea poate arăta un context mai larg de dificultăți, perturbări sau circumstanțe dincolo de controlul său, merită solicitată reducerea penalităților.

5. Opțiuni de ajutor și retragere a dreptului de gaj

Dacă IRS a înregistrat un Notice of Federal Tax Lien, afacerea poate avea obstacole suplimentare cu creditul, finanțarea sau încrederea furnizorilor. În unele cazuri, un gaj poate fi retras după ce sunt îndeplinite anumite condiții, inclusiv istoricul de conformitate și cerințele de plată.

IRS recunoaște și anumite opțiuni de retragere legate de acordurile de plată în rate și de gajurile achitate. Aceste reguli sunt tehnice, dar importante, deoarece eliminarea notificării publice poate reduce impactul asupra afacerii chiar dacă datoria în sine este încă plătită.

Cine poate fi eligibil

Eligibilitatea depinde de calea de ajutor, dar IRS analizează de obicei următorii factori:

• toate declarațiile fiscale obligatorii sunt depuse
• plățile estimate sau depunerile necesare sunt la zi
• contribuabilul nu se află într-o procedură activă de faliment
• afacerea poate furniza situații financiare corecte
• datoria și profilul de venit se potrivesc ajutorului solicitat

În cazurile de offer in compromise, angajatorii trebuie, în general, să fi efectuat depunerile fiscale necesare pentru ultimele două trimestre curente și precedente înainte de a aplica.

Pentru planurile de plată, IRS analizează și soldul total și dacă contribuabilul poate respecta termenii acordului.

Cum se solicită ajutorul

Cererea corectă depinde de tipul de ajutor dorit.

De obicei, un proprietar de afacere începe prin a face următoarele:

1. Adunați toate notificările și scrisorile IRS.
2. Puneți la zi toate declarațiile fiscale.
3. Colectați extrase bancare, situații profit și pierdere, înregistrări de payroll și dovezi ale cheltuielilor.
4. Decideți dacă obiectivul este un plan de plată, un OIC, o amânare temporară sau reducerea penalităților.
5. Depuneți pachetul corect de formulare IRS.

Formularele și instrumentele utile pot include:

• Form 9465, Installment Agreement Request
• cererea online IRS pentru acord de plată
• Offer in Compromise Pre-Qualifier Tool
• Form 656-B pentru depuneri OIC
• Form 843 atunci când se solicită în scris anumite anulări de penalități

Pentru mulți proprietari de afaceri, cea mai rapidă cale este să rezolve mai întâi problema IRS cea mai urgentă. Dacă IRS a trimis deja notificări de colectare, prioritatea este de obicei prevenirea escaladării în timp ce se construiește strategia mai amplă de rezolvare.

Greșeli care îngreunează rezolvarea datoriei fiscale

Afacerile își reduc adesea opțiunile prin greșeli evitabile, cum ar fi:

• ignorarea notificărilor IRS
• depunerea cu întârziere sau nedepunerea declarațiilor
• trimiterea de documente financiare incomplete
• folosirea fondurilor personale și de afaceri fără evidențe
• omiterea depunerilor pentru taxele pe salarii
• presupunerea că un plan de plată va rezolva orice problemă fără a verifica eligibilitatea

IRS este mai receptiv atunci când o afacere este organizată, la zi cu depunerile și răspunde prompt. Dezorganizarea tinde să restrângă calea către ajutor.

De ce contează structura entității

Modul în care este formată o afacere poate influența felul în care este tratată datoria fiscală.

Un sole proprietor declară, în general, taxele de afaceri pe o declarație personală, în timp ce un LLC, o corporație sau un parteneriat poate avea reguli diferite de depunere și colectare. Problemele cu taxele pe salarii pot crea, de asemenea, expunere personală pentru anumite persoane responsabile în unele situații.

Acesta este unul dintre motivele pentru care fondatorii ar trebui să păstreze din prima zi ordonate documentele de înființare, documentele fiscale și evidențele de conformitate. O structură solidă a afacerii nu elimină datoria fiscală, dar poate face afacerea mai ușor de gestionat atunci când apar probleme.

Cum sprijină Zenind o afacere mai organizată

Zenind ajută antreprenorii să construiască și să mențină baza de afaceri care păstrează mai curate, pe viitor, activitățile de conformitate.

Aceasta include:

• sprijin pentru înființarea de LLC și corporații
• servicii de registered agent
• remindere pentru rapoarte anuale și sprijin la depunere
• instrumente de organizare a documentelor de afaceri

O bună administrare a entității nu înlocuiește procesul de obținere a ajutorului fiscal, dar poate reduce greșelile administrative care complică problemele fiscale. Când evidențele unei afaceri sunt în ordine, este mai ușor să răspundeți IRS, să documentați dificultățile financiare și să lucrați cu un specialist fiscal la o soluție credibilă.

Când să solicitați ajutor profesional

Opțiunile Fresh Start pot fi utile, dar nu sunt întotdeauna simple. O afacere ar trebui să ia în considerare ajutor profesional atunci când:

• IRS a înregistrat un gaj sau a început acțiuni de poprire/levy
• sunt implicate taxe pe salarii
• afacerea are mai mulți ani de declarații nedepuse
• proprietarul nu este sigur dacă datoria aparține unei declarații personale sau de afaceri
• este luat în calcul un offer in compromise
• afacerea nu poate spune care opțiune este cea mai realistă

Un specialist fiscal calificat poate ajuta la evaluarea cifrelor, la organizarea documentelor și la evitarea erorilor care duc la respingere sau întârzieri.

Concluzie

Programul IRS Fresh Start poate fi o cale valoroasă pentru afacerile care au restanțe fiscale, dar soluția potrivită depinde de circumstanțe. Un plan de plată poate fi suficient pentru o afacere cu flux de numerar stabil. Un offer in compromise poate fi potrivit pentru o afacere care nu poate plăti realist suma integrală. Ajutorul temporar la colectare sau reducerea penalităților poate oferi timp și spațiu de manevră.

Cel mai important pas este să acționați înainte ca datoria să crească, notificările să se acumuleze sau procesul de colectare al IRS să avanseze și mai mult.

Întrebări frecvente

Poate o afacere să se califice pentru ajutor prin IRS Fresh Start?

Da. Afacerile se pot califica pentru planuri de plată, offer in compromise, statut currently not collectible, reducerea penalităților sau ajutor legat de gaj, în funcție de situație.

Fresh Start șterge restanțele fiscale?

Nu automat. Oferă modalități de a gestiona, reduce sau amâna temporar colectarea datoriilor fiscale.

Ce ar trebui să facă mai întâi o afacere?

Să depună declarațiile lipsă, să adune evidențele financiare și să contacteze IRS sau un specialist fiscal pentru a determina cea mai bună cale de rezolvare.