IRS Fresh Start Program for Business Back Taxes: Бизнес иелері нені білуі керек

Бизнес федералдық салықтар бойынша кешігіп қалса, мәселе әдетте ұзақ уақыт бойы ұсақ күйінде қалмайды. Төленбеген payroll салық салымдары, табыс салығы, айыппұлдар және өсімпұл тез жиналып, қарыз толық шешілмей тұрып-ақ IRS-тің өндіріп алу хабарламалары қысымды күшейтуі мүмкін.

IRS Fresh Start Program деген атау көбіне салық төлеушілер өндіріп алуды жеңілдететін бірқатар құралдар мен саясаттық өзгерістерді сипаттау үшін қолданады. Бизнес иелері үшін бұл төлем жоспары, compromise ұсынысы, уақытша өндіріп алу жеңілдігі немесе жағдай дәлелденсе, айыппұлды жеңілдету дегенді білдіруі мүмкін.

Ең маңыздысы - ерте әрекет ету. Салық қарызы неғұрлым ұзақ қозғалыссыз тұрса, қолжетімді нұсқалар соғұрлым азаяды.

IRS Fresh Start Program шын мәнінде не

IRS Fresh Start Program - жеке өтінім немесе бөлек салық заңы емес. Бұл - бизнес иелерін қоса алғанда, салық төлеушілерге төленбеген салық қарызын анағұрлым басқарылатын түрде реттеуге көмектесетін бірнеше IRS өндіріп алу нұсқаларын біріктіретін практикалық ортақ атау.

Жалпы деңгейде Fresh Start-қа қатысты жеңілдіктерге мыналар кіруі мүмкін:

• төлемдерді уақыт бойынша бөліп төлеуге мүмкіндік беретін installment agreement
• толық қалдықтан аз сомамен жабуға мүмкіндік беретін offer in compromise
• шын мәнінде төлеуге мүмкіндігі жоқ салық төлеушілер үшін currently not collectible мәртебесі
• салық төлеуші reasonable cause көрсете алса, айыппұлды жеңілдету
• кейбір жағдайларда lien-ге байланысты жеңілдік

Бизнес үшін бұл нұсқалар маңызды, өйткені IRS қарызы ақшалай ағынға, жеткізушілермен қарым-қатынасқа, қаржыландыруға, ал кейбір жағдайларда иелердің жеке жауапкершілігіне де әсер етуі мүмкін.

Неліктен бизнес бойынша салық қарызы соншалықты маңызды

Бизнес салығы жай ғана тағы бір шот емес. Ол компанияға да, кейбір жағдайларда оны басқаратын адамдарға да әсер ететін өндіріп алу әрекеттерін қоздыруы мүмкін.

Бизнеске тән салық мәселелері жиі мыналар болады:

• төленбеген payroll салығы
• есептік салық төлемдерінің өткізіліп алынуы
• декларациялардың кеш тапсырылуы
• failure-to-file және failure-to-pay айыппұлдарының жиналуы
• қарыз толық өтелгенге дейін өсетін пайыздар

Бизнес LLC, corporation, partnership немесе sole proprietorship болса, IRS әрі қарай қалай әрекет ету керегін шешпес бұрын салық түрін, ұйымдық нысанды және тапсыру тарихын қарайды. Payroll салық қарызы әсіресе маңызды, өйткені IRS employment tax міндеттемелерін өте қатаң қарайды.

Бизнеске көмектесуі мүмкін жеңілдік нұсқалары

1. Installment agreement

Installment agreement салық төлеушіге қарызды қаржылық жағдайға сай ай сайынғы төлемдермен уақыт өте өтеуге мүмкіндік береді.

IRS қазір көптеген салық төлеушілерге төлем жоспарын онлайн сұратуға мүмкіндік береді. Жеке тұлғалар үшін tax, penalty және interest жиынтық қарызы $50,000 немесе одан аз болса және қажет декларациялар тапсырылған болса, қарапайым төлем жоспары қолжетімді болуы мүмкін. Қысқа мерзімді жоспарлар $100,000-дан төмен қалдықтар үшін қолжетімді болуы ықтимал.

Бизнес үшін қолжетімді жол салық қарызының түрі мен ұйымдық құрылымға байланысты болады. Табыс салығы бойынша қарызы бар бизнес employment tax қарызы бар бизнеске қарағанда көбіне басқа тәртіппен өтініш бере алады.

Installment agreement бизнес әлі жұмыс істеп тұрса және күнделікті қызметін тоқтатпай, тұрақты төлем жасай алса, практикалық шешім бола алады.

2. Offer in compromise

Offer in compromise - IRS төлеуші ұсынған сома IRS жинай алатын ең жоғары ақылға қонымды сома деп есептеген жағдайда, салық қарызын толық сомадан азға жабуға мүмкіндік беретін келісім.

IRS әдетте offer-ті өңдемес бұрын барлық қажет декларациялардың тапсырылғанын және ағымдағы салық салымдары мен estimated payments жасалғанын күтеді. Бизнес те дұрыс қаржылық ақпаратты ұсынуы керек, бұл көбіне қажет болған жағдайда бизнес және жеке collection statement-терді білдіреді.

Жиі қолданылатын OIC нысандары:

• Form 656, Offer in Compromise
• Form 656-B, Offer in Compromise Booklet
• Form 433-A (OIC) жеке тұлғалар мен self-employed салық төлеушілер үшін
• Form 433-B (OIC) бизнес үшін

OIC процесі құжатқа өте тәуелді. Күшті өтінім әдетте толық қаржылық жазбаларға, шынайы есептерге және бизнестің төлем қабілетін түсіндіретін нақты уәжге сүйенеді.

3. Currently Not Collectible мәртебесі

Егер салық қарызын төлеу бизнеске негізгі шығындарды өтеуге немесе жұмысын жалғастыруға мүмкіндік бермесе, IRS есепшотты currently not collectible мәртебесіне қоя алады.

Бұл қарызды жоймайды. Бұл салық төлеушінің қаржылық жағдайы қайта қаралғанға дейін өндіріп алудың көп бөлігін уақытша тоқтатады. IRS кейбір жағдайларда Notice of Federal Tax Lien қоя беруі мүмкін және қаржылық жағдай жақсарса, есеп кейін қайта қаралуы мүмкін.

Бұл нұсқа тұрақты шешім емес, бірақ дәл қазір төлеуге шынайы мүмкіндігі жоқ бизнеске демалыс беруі мүмкін.

4. Penalty relief

Айыппұлдар жалпы қалдықтың айтарлықтай бөлігін құрауы мүмкін. IRS reasonable cause және good faith дәлелденсе, белгілі бір айыппұлдарды алып тастауы немесе азайтуы мүмкін.

Reasonable cause әр жағдай бойынша жеке бағаланады. IRS нақты мән-жайларды қарайды, соның ішінде салық төлеуші қалыпты іскерлік ұқыптылық пен сақтық танытқанымен, уақытында тапсыра немесе төлей алмағанын да есепке алады.

Қаражаттың жетіспеуі әрдайым жеткіліксіз себеп бола бермейді. Дегенмен, бизнес қиындық, бұзылу немесе өз бақылауынан тыс жағдайлар туралы кеңірек мән-жайды көрсете алса, penalty relief сұрауға тұрарлық болуы мүмкін.

5. Lien relief және withdrawal нұсқалары

Егер IRS Notice of Federal Tax Lien жіберсе, бизнеске credit, financing немесе жеткізушілер сенімі жағынан қосымша кедергілер пайда болуы мүмкін. Кейбір жағдайларда белгілі шарттар орындалса, соның ішінде compliance тарихы мен төлем талаптары орындалса, lien-ді withdraw етуге болады.

IRS төлем жоспары мен өтелген lien-ге байланысты белгілі бір withdrawal нұсқаларын да мойындайды. Бұл ережелер техникалық, бірақ маңызды, өйткені жария ескерту жойылса, қарыздың өзі әлі төленіп жатқанның өзінде бизнеске түсетін салмақ азаюы мүмкін.

Кімдер сәйкес келуі мүмкін

Қолайлық жеңілдік түріне байланысты, бірақ IRS көбіне мына факторларды қарайды:

• барлық қажет салық декларациялары тапсырылған
• қажет estimated tax payments немесе deposits ағымдағы күйде
• салық төлеуші ашық bankruptcy процесінде емес
• бизнес нақты қаржылық есептер бере алады
• қарыз бен кіріс профилі сұралған жеңілдікке сай келеді

Offer in compromise жағдайында жұмыс берушілер әдетте өтініш бергенге дейін ағымдағы және алдыңғы екі тоқсанға тиесілі салық салымдарын жасаған болуы керек.

Төлем жоспарлары үшін IRS жалпы қалдықты және салық төлеушінің келісім шарттарын орындай алу қабілетін де қарайды.

Жеңілдікке қалай өтініш беруге болады

Дұрыс өтініш сіз қалаған жеңілдік түріне байланысты.

Бизнес иесі әдетте мына қадамдардан бастайды:

1. IRS-тің барлық хабарламалары мен хаттарын жинаңыз.
2. Барлық салық есептілігін ағымдағы күйге келтіріңіз.
3. Банк үзінді көшірмелерін, profit-and-loss есептерін, payroll жазбаларын және шығындар дәлелдерін жинаңыз.
4. Мақсат төлем жоспары ма, OIC пе, уақытша кідіріс пе, әлде penalty relief пе, соны анықтаңыз.
5. Дұрыс IRS form пакетін жіберіңіз.

Пайдалы формалар мен құралдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Form 9465, Installment Agreement Request
• IRS online payment agreement application
• Offer in Compromise Pre-Qualifier Tool
• OIC жіберілімдері үшін Form 656-B
• Кейбір penalty abatement-терді жазбаша сұрау үшін Form 843

Көптеген бизнес иелері үшін ең жылдам жол - алдымен ең шұғыл IRS мәселесін шешу. Егер IRS өндіріп алу хабарламаларын жіберіп үлгерсе, әдетте басты басымдық - жалпы шешім стратегиясы жасалып жатқанда, жағдайдың одан әрі ушығуына жол бермеу.

Салық қарызын қиындататын қателіктер

Бизнес көбіне мынадай болдырмауға болатын қателіктер арқылы мүмкіндіктерін азайтады:

• IRS хабарламаларын елемеу
• декларацияларды кеш немесе мүлде тапсырмау
• толық емес қаржылық құжаттар жіберу
• жеке және бизнес қаражатын жазбасыз пайдалану
• payroll салық салымдарын өткізіп алу
• жарамдылығын тексермей, төлем жоспары бәрін шешеді деп ойлау

Бизнес ұйымдасқан, декларациялары ағымдағы және жауап беруге дайын болса, IRS соғұрлым оң қабылдайды. Ретсіздік көбіне жеңілдік жолдарын тарылтады.

Неліктен entity structure маңызды

Бизнестің қалай құрылатыны салық қарызының қалай өңделетініне әсер етуі мүмкін.

Sole proprietor әдетте бизнес салығын жеке декларацияда көрсетеді, ал LLC, corporation немесе partnership үшін тапсыру және өндіріп алу ережелері басқа болуы мүмкін. Payroll tax мәселелері кейбір жағдайларда жауапты тұлғаларға жеке тәуекел де тудыруы мүмкін.

Сондықтан құрылтайшылардың құрылтай құжаттарын, салық жазбаларын және compliance құжаттарын алғашқы күннен бастап таза ұстауы маңызды. Күшті бизнес құрылымы салық қарызын жоймайды, бірақ мәселе туындағанда бизнесті басқаруды жеңілдетеді.

Zenind бизнесті қалай ұйымдасқан күйде ұстауға көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге кейінгі compliance жұмыстарын жеңілдететін бизнес негізін құруға және сақтауға көмектеседі.

Оған мыналар кіреді:

• LLC және corporation құруға қолдау
• registered agent қызметтері
• annual report еске салғыштары мен тапсыруға қолдау
• бизнес құжаттарын ұйымдастыру құралдары

Entity-ді дұрыс жүргізу салық жеңілдігі жұмысын алмастырмайды, бірақ IRS-ке жауап беру, қаржылық қиындықты құжаттау және tax professional-мен сенімді шешім құру кезінде қателіктерді азайта алады.

Қашан кәсіби көмек алу керек

Fresh Start нұсқалары пайдалы болуы мүмкін, бірақ әрдайым қарапайым емес. Бизнес кәсіби көмек алуды мына жағдайларда қарастыруы керек:

• IRS lien қойса немесе levy әрекетін бастаса
• payroll салықтары қатысса
• бизнесте бірнеше жыл бойы тапсырылмаған декларациялар болса
• иесі қарыздың жеке немесе business filing-ке тиесілі екенін білмесе
• offer in compromise қарастырылып жатса
• бизнес қай нұсқа ең шынайы екенін анықтай алмаса

Білікті tax professional есептерді талдауға, құжаттарды реттеуге және бас тарту немесе кешігуге әкелетін қателерден сақтануға көмектесе алады.

Қорытынды

IRS Fresh Start Program салық бойынша артта қалған бизнес үшін құнды жол бола алады, бірақ дұрыс шешім фактілерге байланысты. Тұрақты ақшалай ағыны бар бизнеске төлем жоспары жеткілікті болуы мүмкін. Толық соманы шынайы төлей алмайтын бизнеске offer in compromise сай келуі мүмкін. Уақытша өндіріп алу жеңілдігі немесе penalty relief уақыт пен тыныс алатын кеңістік беруі мүмкін.

Ең маңызды қадам - қарыз ұлғаймай тұрып, хабарламалар күшеймей тұрып немесе IRS өндіріп алу процесі одан әрі жылжымай тұрып әрекет ету.

Жиі қойылатын сұрақтар

Бизнес IRS Fresh Start көмегіне сәйкес келе ала ма?

Иә. Фактілерге байланысты бизнес төлем жоспарына, offer in compromise-қа, currently not collectible мәртебесіне, penalty relief-ке немесе lien-ге байланысты жеңілдікке сәйкес келуі мүмкін.

Fresh Start артта қалған салықтарды жоя ма?

Автоматты түрде емес. Ол салық қарызын басқаруға, азайтуға немесе өндіріп алуды уақытша кейінге қалдыруға мүмкіндік береді.

Бизнес алдымен не істеуі керек?

Жоғалған декларацияларды тапсырыңыз, қаржылық жазбаларды жинаңыз және IRS немесе tax professional-ға хабарласып, ең дұрыс шешім жолын анықтаңыз.