Освобождаване от данък върху продажбите в Ню Джърси за нестопански организации: кой отговаря на условията и как да кандидатствате

Нестопанските организации често се фокусират върху обслужването на своите общности, но спазването на данъчните изисквания може бързо да се превърне в разсейване. В Ню Джърси освобождаването от данък върху продажбите не е автоматично само защото една организация е призната от IRS. Много нестопански организации трябва да подадат отделно заявление до New Jersey Division of Taxation, да водят правилна документация и да използват правилния сертификат за освобождаване при извършване на допустими покупки.

Разбирането как работи освобождаването от данък върху продажбите в Ню Джърси може да помогне на вашата организация да избегне ненужни данъчни разходи, да намали грешките при подаване и да насочи повече ресурси към своята мисия.

Данък върху продажбите в Ню Джърси и нестопанските организации

Ню Джърси налага данък върху продажбите на повечето облагаеми стоки, цифрови продукти и определени услуги, освен ако не е приложимо конкретно освобождаване. За нестопанските организации ключовият момент е прост: федералният статут на освободена от данък организация не създава автоматично освобождаване от данък върху продажбите на щатско ниво.

Една нестопанска организация може да бъде освободена от федерален данък върху доходите съгласно правилата на IRS и въпреки това да трябва да подаде отделно заявление в Ню Джърси, преди да може да купува допустими стоки без да плаща данък върху продажбите.

Тази разлика е важна, защото нестопанските организации често купуват офис консумативи, оборудване, превозни средства, услуги и други стоки, които могат да станат скъпи, когато се добави данък върху продажбите.

Кой отговаря на условията за освобождаване от данък върху продажбите в Ню Джърси

Ню Джърси не предоставя освобождаване на всяка организация, която се нарича нестопанска. Щатът ограничава освобождаването до конкретни категории организации, които отговарят на изискванията по закона на Ню Джърси.

Често допустими категории включват организации, които работят изключително за:

• Религиозни цели
• Благотворителни цели
• Научни цели
• Тестване за обществена безопасност
• Литературни цели
• Образователни цели
• Предотвратяване на жестокост към деца или животни

Щатът признава и определени други групи, включително:

• Доброволни пожарни дружества
• Екипи за спешна помощ, линейки, първа помощ или аварийни екипи
• Организации на ветерани
• Родителско-учителски сдружения на начални или средни училища

Нестопанска бизнес асоциация, социален клуб, сдружение на собственици на жилища или подобна организация може да бъде нестопанска корпорация съгласно щатското право, но въпреки това да не отговаря на условията за освобождаване от данък върху продажбите. Реалните дейности, целта и правният статус на организацията имат значение.

Федералното освобождаване не е достатъчно

Една от най-честите грешки е да се предполага, че определителното писмо от IRS автоматично покрива данъка върху продажбите в Ню Джърси. Това не е така.

Организация по член 501(c)(3) може въпреки това да трябва да подаде документи в New Jersey Division of Taxation, за да получи освобождаване от данък върху продажбите на щата. Докато щатът не одобри освобождаването, организацията не бива да приема, че може да купува стоки без данък в Ню Джърси.

Затова е важно да разглеждате федералния данъчен статус и щатския статут за освобождаване от данък върху продажбите като отделни въпроси по съответствие.

Какво позволява освобождаването в Ню Джърси

След одобрение допустимата организация получава сертификат за освобождаване, който може да се използва като основание за покупки без данък на стоки и оборудване, които са пряко свързани с освободените цели на организацията.

По принцип освобождаването може да се прилага за покупки и наеми на допустими стоки и оборудване, както и за определени услуги, използвани в подкрепа на мисията на организацията. То може да се прилага и за моторни превозни средства и други покупки, когато сделката отговаря на правилата на щата.

Организацията трябва да използва свои собствени средства и да предостави сертификата за освобождаване на доставчика, когато претендира за освобождаването. Ако доброволец, служител или член на борда плаща с лични средства, освобождаването обикновено не се прилага, дори ако покупката по-късно бъде възстановена.

Как да кандидатствате за освобождаване от данък върху продажбите в Ню Джърси

Процесът на кандидатстване е ясен, но трябва да бъде изпълнен внимателно.

1. Потвърдете, че вашата организация отговаря на условията

Преди подаване прегледайте целта и правната структура на организацията. Щатът гледа какво всъщност прави организацията, а не само етикета, който използва.

2. Съберете подкрепящи документи

Division of Taxation може да изиска подкрепящи материали, за да потвърди допустимостта. Често това включва учредителни документи, федерални писма за признание, устав и други записи, показващи мисията и дейността на нестопанската организация.

3. Попълнете щатското заявление

Допустимите организации кандидатстват чрез New Jersey Division of Taxation по процеса на щатско освобождаване. Няма такса за подаване, но непълните заявления могат да се забавят или отхвърлят.

4. Отговаряйте бързо на всички искания на щата

Ако Division поиска допълнителна информация, отговорете незабавно и предоставете ясна документация. Забавянията често възникват, когато липсват приложения или когато целта на организацията не е обяснена ясно.

5. Използвайте сертификата правилно

След одобрение предоставяйте сертификата за освобождаване на доставчиците, когато правите допустими покупки. Запазете копие за архивите си, за да можете по-късно да подкрепите освобождаването при въпроси.

Често срещани грешки, които да избегнете

Най-скъпите грешки по съответствие често са най-простите.

Да приемате, че статутът на нестопанска организация означава автоматично освобождаване

Нестопанска корпорация не винаги е освободена от данък върху продажбите. Нужен е правилният тип организация и, в много случаи, отделно щатско одобрение.

Да използвате грешния документ на касата

Писмото за определяне от IRS не е същото като сертификата за освобождаване от данък върху продажбите на Ню Джърси. Обикновено доставчиците се нуждаят от щатския сертификат.

Да плащате от лична сметка

Ако член на борда или служител плати с лични средства, освобождаването може да бъде загубено. Винаги използвайте средства на организацията за допустими покупки.

Да забравяте, че някои продажби все пак могат да бъдат облагаеми

Дори освободените организации понякога трябва да събират и внасят данък върху продажбите върху облагаеми продажби, които извършват, в зависимост от дейността и вида на сделката.

Да не водите документация

Съхранявайте копия от сертификати за освобождаване, фактури за покупки, кореспонденция с доставчици и вътрешни одобрения. Добрата документация улеснява одитите и въпросите от доставчиците.

Трябва ли една нестопанска организация да събира данък върху продажбите?

Понякога да.

Освобождаването от плащане на данък върху някои покупки не означава непременно, че организацията е освободена от събиране на данък върху продажбите върху всичко, което продава. Ако вашата нестопанска организация управлява магазин, провежда дарителска кампания или продава облагаеми стоки, трябва да прецените дали тези сделки са облагаеми съгласно законодателството на Ню Джърси.

Правилата могат да зависят от това какво се продава, колко често се продава, дали продажбите са случайни или редовни и дали сделката попада в конкретно освобождаване. Много нестопански организации се справят с това неправилно, защото се фокусират само върху покупките без данък и забравят за продажбите на облагаеми стоки.

Практически съвети за съответствие за нестопански организации

Няколко прости навика могат да предотвратят големи проблеми по-късно.

• Поддържайте учредителните си документи организирани от първия ден
• Съхранявайте сертификата си за освобождаване в споделена папка за съответствие
• Обучете персонала и доброволците кога може да се използва сертификатът
• Преглеждайте покупките преди да бъдат направени, а не след плащане
• Разделяйте облагаемите дейности от разходите, свързани с освободената мисия
• Проверявайте фактурите от доставчици, за да потвърдите, че освобождаването е приложено правилно

Ако вашата организация все още е в процес на учредяване, полезно е да изграждате тези навици отрано. Zenind подкрепя основатели и организатори, които имат нужда от ясен и подреден подход към учредяването на бизнес и задачите по съответствие, включително дисциплината при документацията, от която често се нуждаят новите нестопански организации.

Как Zenind може да помогне на новите организации да останат организирани

За основателите, които създават нестопанска организация или друго бизнес образувание в Ню Джърси, най-трудната част често не е самото подаване на документите. Тя е да се поддържат документите, сроковете и записите на юридическото лице в синхрон след учредяването.

Zenind помага на организациите да преминат от идея към работеща структура с практичен подход към съответствието. Това е важно, защото добре организираното юридическо лице се управлява по-лесно, когато дойде време да се кандидатства за щатски одобрения, да се отговаря на запитвания и да се поддържат записи за текущите задължения.

Ако вашата организация изгражда присъствие в Ню Джърси, ранното подреждане на основите на учредяването и съответствието може да спести време по-късно.

Често задавани въпроси

Автоматично ли е 501(c)(3) освободена от данък върху продажбите в Ню Джърси?

Не. Федералното освобождаване не създава автоматично освобождаване от данък върху продажбите в Ню Джърси. Много организации трябва да кандидатстват отделно пред щата.

Какъв сертификат е нужен на доставчиците?

Обикновено доставчиците се нуждаят от сертификата за освобождаване на Ню Джърси, издаден от Division of Taxation, а не само от писмото за определяне от IRS.

Могат ли освободените организации да купуват всичко без данък?

Не. Освобождаването обикновено се прилага само за допустими покупки, направени за освободени цели и платени със средства на организацията.

Може ли една нестопанска организация все пак да продава облагаеми стоки?

Да. Много нестопански организации в определени ситуации извършват облагаеми продажби. Данъчното третиране зависи от сделката и приложимите щатски правила.

Основни изводи

Освобождаването от данък върху продажбите в Ню Джърси може да намали разходите за допустими нестопански организации, но то не е автоматично. Вашата организация трябва да определи дали попада в допустима категория, да попълни щатското заявление, да използва правилно сертификата и да води ясна документация.

Ако създавате нова нестопанска организация или подобрявате процеса си по съответствие, третирането на освобождаването от данък върху продажбите като част от общия ви план за управление на юридическото лице е най-сигурният подход. Колкото по-рано документите, подаванията и оперативните процедури са организирани, толкова по-лесно е да останете в съответствие, докато организацията ви расте.