Квартални данъци за основатели: Практическо ръководство за прогнозни плащания

Кварталните данъци са една от първите финансови отговорности, с които много основатели се сблъскват след стартиране на бизнес. Ако сте свикнали със заплата, от която работодателят удържа данъците, прогнозните данъчни плащания може в началото да ви се струват непознати. Добрата новина е, че системата е управляемa, след като разберете правилата, сроковете и основната математика зад нея.

Това ръководство обяснява какво представляват кварталните данъци, кой трябва да ги плаща, как да изчислите приблизително дължимото и как да избегнете често срещани грешки. То също показва как новият собственик на бизнес може да остане организиран, без данъчният сезон да се превърне в хаос.

Какво представляват кварталните данъци

Кварталните данъци са прогнозни данъчни плащания, които се изпращат до IRS през годината. Те са предназначени да покриват данъка върху дохода и, за много самонаети лица, данъка за самонаети лица. Вместо работодателят да удържа данъци от всяка заплата, собствениците на бизнес и независимите получатели на доходи обикновено правят тези плащания сами.

IRS очаква да плащате, докато печелите. Това означава, че може да се наложи да изпращате пари четири пъти годишно, вместо да чакате до годишния срок за подаване на декларацията.

Кварталните данъци обикновено се отнасят за доходи, върху които не е удържан достатъчен данък. Чести примери са:

• Доход от самостоятелна заетост
• Доход от едноличен търговец
• Доход от партньорство
• Доход от S-корпорация, който не е изцяло покрит от удръжки
• В някои случаи доход от наем
• Инвестиционен доход или допълнителен доход, който създава данъчно задължение

Ако не сте сигурни дали прогнозните плащания се отнасят за вас, данъчен специалист може да ви помогне да определите задължението си според цялостната ви финансова ситуация.

Кой трябва да плаща прогнозни данъци

Като цяло IRS очаква физическите лица да правят прогнозни данъчни плащания, ако очакват да дължат поне 1 000 щатски долара федерален данък за годината след приспадане на удръжките и възстановяемите кредити.

Този праг е важен, защото помага да се определи дали кварталните плащания са задължителни. Много основатели го достигат бързо, особено когато бизнесът започне да генерира стабилни приходи.

Може да се наложи да правите прогнозни плащания, ако:

• Управлявате бизнес с малко или никакво удържане на данъци
• Страничният ви бизнес носи съществена печалба
• Получавате доход като независим изпълнител по форма 1099
• Имате доход, върху който не се правят удръжки при източника
• Искате да избегнете голямо задължение при подаване на декларацията

Прогнозните данъци не са наказание. Това е просто системата на IRS за събиране на данъци през годината от хора, при които не се удържа достатъчно автоматично.

Важни срокове за кварталните данъци

Стандартните федерални срокове за прогнозни данъчни плащания са:

• 15 април за доходите, получени между 1 януари и 31 март
• 15 юни за доходите, получени между 1 април и 31 май
• 15 септември за доходите, получени между 1 юни и 31 август
• 15 януари на следващата година за доходите, получени между 1 септември и 31 декември

Ако срокът се пада през уикенд или федерален празник, крайният срок обикновено се измества към следващия работен ден.

Практичен начин да останете в срок е да си поставите напомняния няколко седмици преди всеки срок. Така ще имате време да прегледате доходите, да изчислите плащането и да извършите превода без бързане.

Какво покриват кварталните данъци

Кварталните плащания обикновено покриват две основни федерални данъчни задължения:

Данък върху дохода

Това е обичайният федерален данък, дължим върху облагаемия доход след приспадания и кредити.

Данък за самонаети лица

Ако сте самонаето лице, може да дължите и данък за самонаети лица, който подпомага финансирането на Social Security и Medicare. За много основатели именно това е частта, която ги изненадва най-много, защото се начислява в допълнение към данъка върху дохода.

Точната сума зависи от вашата ситуация, но основната идея е проста: кварталните плащания често трябва да отчитат както данъка върху дохода, така и данъка за самонаети лица.

Как да изчислите какво дължите

Има няколко начина да изчислите кварталните данъци. Подходящият метод зависи от това колко предвидим е доходът ви и колко комфортно се чувствате с данъчните изчисления.

1. Оценете годишните приходи и разходи

Започнете с разумна прогноза за годишните приходи на бизнеса. След това извадете допустимите бизнес разходи, за да оцените нетната печалба.

Типични разходи могат да включват:

• Софтуер и абонаменти
• Интернет и телефон, използвани за бизнеса
• Реклама и маркетинг
• Професионални услуги
• Офис консумативи
• Пътувания, които са свързани с бизнеса
• Разходи по учредяване и спазване на изискванията

Нетната печалба, а не брутните приходи, обикновено е най-важната величина за данъчните изчисления.

2. Приложете приблизителна данъчна ставка

След като имате ориентировъчна прогноза за печалбата, приложете данъчна ставка, която отразява вашата ситуация. Много основатели използват комбинирана приблизителна ставка, която покрива федерален данък върху дохода и данък за самонаети лица. Точната ставка ще варира според дохода, статута на подаване, приспаданията и вида на юридическото лице.

Честа грешка е подценяването, защото бизнесът е имал няколко силни месеца. Годишното планиране е по-добро от кварталното гадаене, особено ако доходът ви се колебае.

3. Разделете на четири

След като изчислите общата годишна сума, разделете я на четири плащания. Това ви дава базовата квартална сума.

Това е само отправна точка. Ако доходът ви се промени значително през годината, може да се наложи да коригирате бъдещите плащания.

4. Използвайте работни таблици на IRS или данъчен софтуер

Формулярът IRS 1040-ES включва работна таблица, която може да помогне при изчисляване на плащанията. Данъчният софтуер също може да улесни процеса, като използва текущите ви данни за доходи и разходи.

Ако финансите ви са по-сложни, CPA или лицензиран данъчен специалист може да ви помогне да изчислите по-точна сума.

Правилото safe harbor

Една от най-полезните идеи за основателите е правилото safe harbor. В много случаи можете да избегнете санкция за недоплащане, ако платите поне:

• 90% от данъка, който дължите за текущата година, или
• 100% от данъка, който сте дължали за предходната година

За данъкоплатци с по-високи доходи прагът по предходната година може да е по-висок.

Това правило е важно, защото ви дава практическа цел. Ако бизнес доходът ви се промени през годината, safe harbor може да ви помогне да избегнете санкции, дори ако окончателната декларация покаже сума за доплащане.

Как да платите кварталните данъци

IRS предлага няколко начина за плащане на прогнозни данъци.

IRS Direct Pay

Direct Pay е един от най-лесните варианти, ако искате да платите директно от банковата си сметка. Той е лесен, сигурен и предоставя потвърждение на плащането.

EFTPS

Electronic Federal Tax Payment System е полезна, ако искате система за повтарящи се федерални данъчни плащания. Изисква първоначална настройка, но може да бъде силен дългосрочен вариант за собственици на бизнес, които предпочитат специализирана платежна система.

IRS2Go

Мобилното приложение на IRS може да е удобно, ако искате да правите или проверявате плащания от телефона си.

Дебитна или кредитна карта

Някои данъкоплатци избират да плащат с карта за удобство или поради нужди от кеш флоу. Ако го направите, проверете таксите за обработка, преди да изпратите плащането.

Какъвто и метод на плащане да изберете, пазете запис за номера на потвърждението, датата на плащането и сумата.

Често срещани грешки при кварталните данъци, които да избягвате

Кварталните данъци стават много по-лесни, когато избегнете грешките, които създават повечето проблеми.

Пропускане на срок

Закъснелите плащания могат да доведат до санкции и лихви. Отбелязвайте датите отрано и ги третирайте като всеки друг основен финансов срок.

Използване само на приходи вместо печалба

Данъците обикновено се изчисляват върху облагаем доход, а не върху брутните приходи. Бизнес с високи приходи може все пак да дължи по-малко, ако разходите са значителни.

Забравяне на данъка за самонаети лица

Много нови основатели изчисляват данъка върху дохода и пропускат допълнителния компонент за данък за самонаети лица.

Плащане на една и съща сума всяко тримесечие без преглед

Ако доходът ви се промени значително, прогнозните ви плащания също може да трябва да се променят.

Липса на записи

Запазвайте потвържденията за плащане и поддържайте текущ лог на приходите и разходите. Този малък навик може да ви спести време и стрес по-късно.

Прост работен процес за квартални данъци за основатели

Повтарящ се процес е най-лесният начин да останете в съответствие без излишно усложняване.

1. Преглеждайте приходите и разходите всеки месец.
2. Оценявайте печалбата от началото на годината.
3. Сравнявайте текущите приходи с годишния си план.
4. Изчислявайте предстоящото прогнозно плащане.
5. Подайте плащането преди срока.
6. Запазете потвърждението с данъчните си документи.

Ако използвате счетоводен софтуер, този процес става много по-бърз. Ако не, чиста електронна таблица все още е по-добра от това да възстановявате всичко в края на годината.

Как Zenind помага на новите собственици на бизнес да останат организирани

Планирането на кварталните данъци е по-лесно, когато структурата на бизнеса е подредена от самото начало. Zenind помага на основателите да учредят и поддържат бизнеса си със структурата, от която се нуждаят, за да останат организирани.

Това може да включва:

• Учредяване на LLC или корпорация
• Осигуряване на EIN, когато е необходимо
• Поддържане на график за compliance задачите
• Поддържане на надежден бизнес адрес и архиви
• Фокус върху операциите вместо върху административното объркване

Zenind не замества данъчен специалист, но стабилната бизнес основа прави финансовото водене на записи и данъчната подготовка много по-лесни.

Кога да потърсите професионална помощ

Не е нужно да разбирате всичко сами. Данъчен специалист може да бъде особено полезен, ако:

• Доходът ви е непостоянен
• Имате множество източници на доход
• Наскоро сте променили структурата на бизнеса
• Избрали сте S-корпоративно данъчно облагане
• Не сте сигурни дали удръжките или прогнозните плащания са по-подходящи
• Искате помощ да избегнете санкции, като същевременно оптимизирате кеш флоу

Еднократен преглед често може да предотврати по-големи проблеми по-късно.

Заключителни мисли

Кварталните данъци са нормална част от управлението на бизнес, а не знак, че правите нещо погрешно. След като разберете сроковете, изчислите правилно данъчната си отговорност и изградите прост процес за плащания, всичко става много по-управляемо.

За основателите най-добрият подход обикновено е същият: останете организирани, преглеждайте числата си редовно и правете прогнозните плащания, преди да се превърнат в проблем. С правилната структура на място кварталните данъци се превръщат в още една рутинна част от управлението на успешен бизнес.