Құрылтайшыларға арналған тоқсандық салықтар: болжамды төлемдер туралы практикалық нұсқаулық

Тоқсандық салықтар - бизнес бастағаннан кейін көптеген құрылтайшылар үшін кездесетін алғашқы қаржылық міндеттердің бірі. Егер сізге бұрыннан жалақыдан салық ұсталып келсе, болжамды салық төлемдері бастапқыда түсініксіз көрінуі мүмкін. Жақсы жаңалық - ережелерін, мерзімдерін және оның негізгі есептеу логикасын түсінсеңіз, бұл жүйені басқару қиын емес.

Бұл нұсқаулық тоқсандық салықтардың не екенін, кімдерге төлеу қажет екенін, қарызды қалай шамалауға болатынын және жиі жіберілетін қателерден қалай сақтануға болатынын түсіндіреді. Сондай-ақ, жаңа бизнес иесі салық маусымын асығыстыққа айналдырмай, қалай тәртіппен жұмыс істей алатынын көрсетеді.

Тоқсандық салықтар деген не

Тоқсандық салықтар - жыл бойы IRS-ке жіберілетін болжамды салық төлемдері. Олар табыс салығын және көптеген өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін өзін-өзі жұмыспен қамту салығын жабуға арналған. Жұмыс беруші жалақыдан салық ұстап қалудың орнына, бизнес иелері мен дербес табыс табатын адамдар бұл төлемдерді әдетте өздері жүргізеді.

IRS салықты табыс тапқан сайын төлеуді күтеді. Демек, жылдық декларация тапсыратын мерзімді күтіп отырмай, жылына төрт рет төлем жіберуіңіз қажет болуы мүмкін.

Тоқсандық салықтар көбіне жеткілікті мөлшерде ұсталым жасалмайтын табысқа қолданылады. Жиі кездесетін мысалдар:

• Өзін-өзі жұмыспен қамту табысы
• Жеке кәсіпкер табысы
• Серіктестік табысы
• Толық көлемде ұсталыммен қамтылмаған S corporation табысы
• Кейбір жағдайларда жалға беру табысы
• Салықтық міндеттеме тудыратын инвестициялық табыс немесе қосымша табыс

Егер болжамды төлемдер сізге қатысты ма, жоқ па деген күмән болса, салық маманы сіздің жалпы қаржылық жағдайыңызға сүйеніп міндеттемеңізді анықтауға көмектесе алады.

Кімдер болжамды салық төлеуі керек

Жалпы алғанда, егер адам федералдық салық бойынша жыл соңында ұсталымдар мен қайтарымды кредиттерді алып тастағаннан кейін $1,000 немесе одан көп қарыз болатынын күтсе, IRS болжамды салық төлемдерін жасауды күтеді.

Бұл шек маңызды, өйткені ол тоқсандық төлемдердің қажет пе екенін анықтауға көмектеседі. Көптеген құрылтайшылар үшін бұл межеден өту қиын емес, әсіресе бизнес тұрақты табыс әкеле бастағанда.

Келесі жағдайларда болжамды төлем жасау қажет болуы мүмкін:

• Салық ұсталымы аз немесе мүлде жоқ бизнес жүргізсеңіз
• Қосымша бизнесіңіз айтарлықтай пайда әкелсе
• Сізге 1099 нысаны бойынша мердігер табысы түссе
• Табысыңыз көзінде ұсталып қалмайтын болса
• Декларация тапсырғанда үлкен қарыз шықпауын қаласаңыз

Болжамды салықтар - айыппұл емес. Бұл тек жыл бойы салықты автоматты түрде ұстап қалу жүйесі жоқ адамдардан салық жинаудың IRS тәсілі.

Маңызды тоқсандық салық мерзімдері

Федералдық болжамды салық төлемдерінің стандартты мерзімдері:

• 15 сәуір - 1 қаңтардан 31 наурызға дейінгі табыс үшін
• 15 маусым - 1 сәуірден 31 мамырға дейінгі табыс үшін
• 15 қыркүйек - 1 маусымнан 31 тамызға дейінгі табыс үшін
• Келесі жылдың 15 қаңтары - 1 қыркүйектен 31 желтоқсанға дейінгі табыс үшін

Егер мерзім демалыс күніне немесе федералдық мерекеге түссе, әдетте төлем мерзімі келесі жұмыс күніне ауысады.

Іс жүзінде жолдан қалмаудың жақсы тәсілі - әр мерзімнен бірнеше апта бұрын еске салғыш қою. Бұл сізге табысты қарап шығуға, төлемді есептеуге және асықпай аударуға уақыт береді.

Тоқсандық салықтар нені қамтиды

Тоқсандық төлемдер әдетте екі негізгі федералдық салық міндеттемесін жабады.

Табыс салығы

Бұл - шегерімдер мен кредиттерден кейінгі салық салынатын табысқа есептелетін әдеттегі федералдық салық.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтыған болсаңыз, Social Security мен Medicare-ді қаржыландыруға арналған өзін-өзі жұмыспен қамту салығын да төлеуіңіз мүмкін. Көптеген құрылтайшылар үшін ең күтпеген бөлік осы болады, өйткені ол табыс салығына қосымша қолданылады.

Нақты сома сіздің жағдайыңызға байланысты, бірақ негізгі ой қарапайым: тоқсандық төлемдер көбіне табыс салығын да, өзін-өзі жұмыспен қамту салығын да ескеруі керек.

Қанша төлеу керек екенін қалай шамалауға болады

Тоқсандық салықты бағалаудың бірнеше тәсілі бар. Дұрыс әдіс табысыңыздың қаншалықты болжамды екеніне және салықтық есептеулерге қаншалықты сенімді екеніңізге байланысты.

1. Жылдық табыс пен шығындарды шамалаңыз

Алдымен жылдық бизнес кірісіне шынайы болжам жасаңыз. Содан кейін таза пайдаңызды анықтау үшін заңды бизнес шығындарын шегеріңіз.

Жиі кездесетін шығындар мыналар болуы мүмкін:

• Бағдарламалық жасақтама мен жазылымдар
• Бизнеске қолданылатын интернет пен телефон шығындары
• Жарнама мен маркетинг
• Кәсіби қызметтер
• Кеңсе тауарлары
• Бизнеске қатысты білікті іссапар шығындары
• Құру және сәйкестікке байланысты шығындар

Салық есептеуінде көбіне жалпы түсім емес, таза пайда маңызды.

2. Болжамды салық мөлшерлемесін қолданыңыз

Шамаланған пайдаңызды алған соң, өз жағдайыңызға сай салық мөлшерлемесін қолданыңыз. Көптеген құрылтайшылар федералдық табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамту салығын бірге қамтитын аралас мөлшерлемені пайдаланады. Нақты мөлшерлеме табыс деңгейіне, декларация беру мәртебесіне, шегерімдерге және ұйым түріне байланысты өзгереді.

Жиі жіберілетін қателердің бірі - бизнестегі бірнеше жақсы айға сүйеніп, салықты аз деп есептеу. Әсіресе табыс құбылмалы болса, жыл бойғы жоспарлау тоқсан сайынғы шамалаудан тиімдірек.

3. Төртке бөліңіз

Жалпы жылдық соманы шамалағаннан кейін оны төрт төлемге бөліңіз. Бұл сізге базалық тоқсандық соманы береді.

Бұл тек бастапқы нүкте. Егер жыл ішінде табыс елеулі өзгерсе, келесі төлемдерді түзетуіңіз қажет болуы мүмкін.

4. IRS жұмыс парақтарын немесе салық бағдарламасын пайдаланыңыз

IRS-тің 1040-ES нысанында төлемдерді есептеуге көмектесетін жұмыс парағы бар. Салық бағдарламалары да ағымдағы табыс пен шығын деректерін пайдаланып процесті жеңілдете алады.

Егер қаржыңыз күрделірек болса, CPA немесе тіркелген агент дәлірек есептеуге көмектеседі.

Safe harbor ережесі

Құрылтайшылар үшін түсінуге өте пайдалы ұғымдардың бірі - safe harbor ережесі. Көп жағдайда келесі сомалардың бірін төлесеңіз, жетіспейтін төлем үшін айыппұлдан аулақ бола аласыз:

• Ағымдағы жылда төлеуге тиіс салықтың 90%-ы, немесе
• Өткен жылы төлеген салықтың 100%-ы

Жоғары табысы бар салық төлеушілер үшін өткен жылдық шек жоғары болуы мүмкін.

Бұл ереже маңызды, өйткені ол сізге практикалық мақсат береді. Егер бизнес табысыңыз жыл ішінде өзгерсе, safe harbor соңғы декларацияда қарыз шықса да айыппұлдан сақтандыруға көмектеседі.

Тоқсандық салықты қалай төлеуге болады

IRS болжамды салық төлеудің бірнеше тәсілін ұсынады.

IRS Direct Pay

Егер банктік шотыңыздан тікелей төлеуді қаласаңыз, Direct Pay ең қарапайым нұсқалардың бірі. Ол қарапайым, қауіпсіз және төлем растамасын береді.

EFTPS

Electronic Federal Tax Payment System федералдық салық төлемдерін тұрақты жүргізгіңіз келсе пайдалы. Бастапқы баптауы біраз уақыт алады, бірақ салық төлемдерін ұзақ мерзімде бөлек жүйемен жүргізгісі келетін бизнес иелері үшін жақсы нұсқа болуы мүмкін.

IRS2Go

IRS мобильді қолданбасы арқылы телефоннан төлем жасау немесе төлем мәртебесін тексеру ыңғайлы болуы мүмкін.

Дебеттік немесе кредиттік карта

Кейбір салық төлеушілер ыңғайлылық немесе ақша ағынын басқару үшін картамен төлеуді таңдайды. Егер солай жасасаңыз, төлем жібермес бұрын комиссияны тексеріңіз.

Қандай әдісті таңдасаңыз да, растау нөмірін, төлем күнін және соманы сақтап қойыңыз.

Жиі жіберілетін тоқсандық салық қателері

Тоқсандық салықтар ең көп мәселе туғызатын қателерден аулақ болсаңыз, әлдеқайда жеңіл болады.

Мерзімді өткізіп алу

Кешіктірілген төлемдер айыппұл мен өсімпұлға әкелуі мүмкін. Күндерін алдын ала белгілеп, оларды кез келген маңызды қаржылық мерзім сияқты қабылдаңыз.

Табысты ғана пайдалану, пайданы емес

Салық әдетте жалпы түсімге емес, салық салынатын табысқа негізделеді. Табыс жоғары болғанымен, шығындар елеулі болса, қарыз аз болуы мүмкін.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығын ұмыту

Көптеген жаңа құрылтайшылар табыс салығын ғана есептеп, қосымша өзін-өзі жұмыспен қамту салығын ескермей қалады.

Әр тоқсанда бірдей соманы қайта қараусыз төлеу

Егер табысыңыз айтарлықтай өзгерсе, болжамды төлемдеріңіз де өзгеруі керек.

Есеп жүргізбеу

Төлем растауларын сақтаңыз және табыс пен шығындардың тұрақты есебін жүргізіңіз. Бұл қарапайым әдет кейін көп уақыт пен жүйкені үнемдейді.

Құрылтайшыларға арналған қарапайым тоқсандық салық жұмыс процесі

Қайталап қолдануға болатын процесс - артық ойланбай сәйкестікті сақтаудың ең оңай жолы.

1. Әр айда табыс пен шығындарды қарап шығыңыз.
2. Жыл басынан бергі пайданы шамалаңыз.
3. Ағымдағы табысты жылдық жоспарыңызбен салыстырыңыз.
4. Келесі болжамды төлемді есептеңіз.
5. Мерзімге дейін төлемді жіберіңіз.
6. Растаманы салық жазбаларыңызға сақтаңыз.

Егер бухгалтерлік бағдарламаны қолдансаңыз, бұл процесс әлдеқайда жылдам болады. Егер қолданбасаңыз, бәрін жылдың соңында қалпына келтіруден гөрі, таза кесте де жеткілікті.

Zenind жаңа бизнес иелерін қалай тәртіпті ұстайды

Кәсіпорын құрылымы алғашқы күннен-ақ дұрыс болса, тоқсандық салықтарды жоспарлау жеңілдейді. Zenind құрылтайшыларға бизнесін қажетті тәртіппен құруға және жүргізуге көмектеседі.

Бұл мыналарды қамтуы мүмкін:

• LLC немесе corporation құру
• Қажет болған жағдайда EIN алу
• Сәйкестік міндеттерін уақытында орындау
• Сенімді бизнес мекенжайы мен жазбаларды сақтау
• Әкімшілік шатасуға емес, операцияларға назар аудару

Zenind салық маманын алмастырмайды, бірақ мықты бизнес негізі қаржылық есеп жүргізуді және салыққа дайындықты әлдеқайда жеңілдетеді.

Қашан кәсіби көмек алу керек

Бәрін жалғыз анықтау міндетті емес. Салық маманы әсіресе пайдалы болуы мүмкін, егер:

• Табыс тұрақсыз болса
• Бірнеше табыс көзіңіз болса
• Жуырда бизнес құрылымын өзгертсеңіз
• S corporation ретінде салық салуды таңдасаңыз
• Ұсталатын салық па, әлде болжамды төлемдер ме, қайсысы тиімді екенін білмесеңіз
• Айыппұлдан сақтанып, ақша ағынын оңтайландыруға көмек алғыңыз келсе

Бір реттік тексеріс кейін үлкен мәселелердің алдын алуы мүмкін.

Қорытынды

Тоқсандық салықтар - бизнесті жүргізудің қалыпты бөлігі, сіз бірдеңені қате жасап жатырсыз деген белгі емес. Мерзімдерді түсініп, салық міндеттемеңізді дұрыс шамалап, төлем жасауға арналған қарапайым жүйе құрсаңыз, бұл процесс әлдеқайда басқарылатын болады.

Құрылтайшылар үшін ең дұрыс тәсіл әдетте бірдей: тәртіпті сақтаңыз, көрсеткіштеріңізді жүйелі түрде қарап отырыңыз және болжамды төлемдерді мәселе туындамай тұрып жасаңыз. Дұрыс құрылым бар болса, тоқсандық салықтар табысты бизнесті жүргізудің тағы бір қалыпты бөлігіне айналады.