Данък върху продажбите и бизнес данъци за LLC в Уайоминг: Пълно ръководство

Създаването на LLC в Уайоминг е привлекателно за много основатели, защото щатът е благоприятен за бизнеса и не налага щатски данък върху доходите. Въпреки това учредяването на LLC не премахва данъчните задължения. В зависимост от това какво продава вашият бизнес, дали наемате служители и как избирате да бъдете облагани, все пак може да дължите данък върху продажбите, федерален данък върху доходите, данък за самонаето лице, данъци върху заплатите и прогнозни данъци.

Това ръководство обяснява основните бизнес данъци в Уайоминг за LLC, как работят и какво можете да направите, за да останете в съответствие с изискванията от първия ден.

Как работи данъчното облагане на LLC в Уайоминг

По подразбиране LLC се третира като сквозен (pass-through) субект за федерални данъчни цели. Това означава, че компанията обикновено не плаща федерален данък върху доходите. Вместо това печалбите и загубите преминават към собствениците, които ги декларират в личните си данъчни декларации.

За много LLC в Уайоминг това създава по-проста структура от корпорация. Но сквозното облагане не означава собственост без данъци. Членовете на LLC все пак могат да дължат:

• Федерален данък върху доходите върху своя дял от печалбите на бизнеса
• Данък за самонаето лице върху активните бизнес доходи
• Данък върху продажбите, ако бизнесът продава облагаеми стоки или услуги в Уайоминг
• Данъци върху заплатите, ако бизнесът има служители
• Прогнозни данъци през годината

Точните данъци, които се прилагат, зависят от вашия сектор, бизнес модел и начина, по който LLC е структурирано за данъчни цели.

Щатски данъци за LLC в Уайоминг

Уайоминг е един от малкото щати, които не налагат личен щатски данък върху доходите. Това е значително предимство за собственици, които искат да запазят по-голяма част от своите приходи на щатско ниво.

Данък върху доходите в Уайоминг

Уайоминг няма щатски данък върху доходите. В резултат на това собствениците на LLC по принцип не подават лична щатска данъчна декларация в Уайоминг само заради печалбата на LLC.

Това обаче не означава, че няма други щатски данъци. Вашето LLC все още може да носи отговорност за данък върху продажбите, данъци, свързани със заетостта, и специфични за индустрията задължения.

Данък върху продажбите в Уайоминг

Уайоминг налага данък върху продажбите върху много търговски сделки на дребно. Ако вашето LLC продава облагаеми продукти или определени облагаеми услуги, може да се наложи да се регистрирате в Департамента по приходите на Уайоминг, да събирате данъка от клиентите и да го превеждате на щата и местните юрисдикции, когато е необходимо.

Данъкът върху продажбите в Уайоминг може да варира според местоположението, защото местните власти могат да добавят собствени ставки върху щатската ставка. Това означава, че ставката, която плаща клиентът ви, може да зависи от окръга или града, в който се извършва продажбата.

По принцип данъкът върху продажбите в Уайоминг може да се прилага, когато вашият бизнес продава:

• Материална лична собственост
• Някои услуги, които са облагаеми съгласно закона на Уайоминг
• Някои цифрови или смесени транзакции, в зависимост от фактите и актуалните правила

Дали една транзакция е облагаема може да зависи от това какво се продава, как се доставя и къде се намира клиентът. Бизнесите, които продават през граници на градове или окръзи, трябва да потвърдят правилната ставка и правилата за определяне на мястото на облагане, преди да събират данък.

Кога LLC трябва да се регистрира за данък върху продажбите

Може да се наложи да се регистрирате за данък върху продажбите, ако вашето LLC в Уайоминг има облагаеми продажби в щата. Чести примери включват:

• Търговски обект, който продава облагаеми стоки
• Електронна търговия, която изпраща облагаеми артикули до клиенти в Уайоминг
• Изпълнител или доставчик на услуги, чиито услуги са облагаеми по щатското законодателство
• Бизнес с физическо присъствие в Уайоминг, който извършва облагаеми продажби

Ако не сте сигурни дали вашите предложения са облагаеми, прегледайте актуалните насоки на Департамента по приходите на Уайоминг или се консултирайте с данъчен специалист. Грешка в тази преценка може да доведе до санкции, лихви или до събрани по-малко данъци от необходимото.

Основи на спазването на изискванията за данък върху продажбите

Ако вашето LLC трябва да събира данък върху продажбите, обикновено отговорностите ви включват:

1. Регистрация за разрешително за данък върху продажбите, ако се изисква
2. Начисляване на правилната ставка при продажба
3. Водене на записи за облагаеми и освободени сделки
4. Подаване на декларации за данък върху продажбите навреме
5. Превеждане на събрания данък към съответния орган

Точната счетоводна отчетност е важна. Ако записите ви са непълни, става по-трудно да докажете защо дадена продажба е била освободена, колко данък е бил събран или дали декларацията е подадена правилно.

Федерални данъци за LLC в Уайоминг

Дори без щатски данък върху доходите, повечето LLC в Уайоминг все пак имат федерални данъчни задължения.

Федерален данък върху доходите

Печалбите на LLC обикновено се отчитат в федералните декларации на собствениците. Колко данък дължите зависи от няколко фактора, включително:

• Общия ви доход
• Данъчния ви статус при подаване
• Вашите приспадания и данъчни кредити
• Дали LLC има един собственик или няколко собственици
• Дали LLC е избрало корпоративно данъчно облагане

Самата структура на LLC не премахва федералния данък върху доходите. Тя просто променя начина, по който доходът се отчита и облага.

Данък за самонаето лице

Ако работите активно във вашето LLC и получавате печалба от него, може да дължите данък за самонаето лице. Този данък покрива вноските за Social Security и Medicare за самонаети лица.

За много собственици това е един от най-важните федерални данъци, които трябва да разбират, защото се прилага в допълнение към данъка върху доходите. Той не се ограничава до печалбата, която изтегляте в брой. Данъчното третиране зависи от това как вашият доход е класифициран за федерални цели.

Прогнозни данъци

Повечето собственици на LLC не имат данъци, удържани от бизнес доходи по начина, по който това се случва при служителите. Вместо това може да се наложи да правят тримесечни прогнозни данъчни плащания към IRS.

Прогнозните данъци често покриват:

• Федерален данък върху доходите
• Данък за самонаето лице

Ако очаквате да дължите значителна сума при данъчното време, тримесечните прогнозни плащания могат да ви помогнат да избегнете санкции за недостатъчно платени данъци и големи изненади в края на годината.

Данъци върху заплатите за LLC в Уайоминг със служители

Ако вашето LLC в Уайоминг наема служители, данъчните ви задължения стават по-сложни. Работодателите обикновено са отговорни за удържането и плащането на данъци, свързани със заплатите.

Отговорности на работодателя

Бизнес със служители може да трябва да:

• Удържа федерален данък върху доходите от заплатите
• Удържа дела на служителя за Social Security и Medicare
• Плаща дела на работодателя за Social Security и Medicare
• Плаща федерален данък за безработица, ако е приложимо
• Спазва щатските изисквания за заетост и отчетност

Може също да се наложи да осигурите обезщетение за трудова злополука и да обработвате отчети за възнаграждения и новоназначени служители.

Независими изпълнители срещу служители

Един често срещан проблем с нормативното съответствие е класификацията на работещите. Независимите изпълнители по правило не се третират по същия начин като служителите за целите на данъците върху заплатите. Неправилната класификация може да доведе до данъчни, трудови и отчетни проблеми.

Преди да решите как да класифицирате даден работник, потвърдете, че ролята наистина отговаря на правния стандарт за статут на изпълнител. При съмнение прегледайте насоките на IRS и приложимите щатски правила.

Може ли LLC в Уайоминг да намали данъка за самонаето лице?

Някои собственици на LLC избират бизнесът да бъде облаган като S corporation, ако отговарят на условията. Това избиране може в определени ситуации да намали данъка за самонаето лице, като позволи част от дохода на собственика да бъде получаван като заплата, а друга част като разпределение.

Това не е автоматично правилният избор за всеки бизнес. Зависи от:

• Рентабилността на бизнеса
• Изискванията за разумна заплата
• Административните разходи
• Сложността на обработката на заплати
• Дали LLC отговаря на условията за S corporation облагане

Ако обмисляте тази опция, говорете с квалифициран данъчен консултант, преди да направите избора.

Приспадания, които могат да намалят облагаемия доход на LLC

Добре управляваното LLC трябва да следи приспадаемите бизнес разходи през цялата година. Чести приспадания могат да включват:

• Такси за учредяване и подаване
• Счетоводни услуги и водене на книги
• Наем на офис или разходи за домашен офис
• Софтуер и абонаменти
• Маркетинг и реклама
• Бизнес застраховка
• Професионални услуги
• Пътувания, пряко свързани с бизнеса
• Оборудване и консумативи
• Плащания към изпълнители

Добрата отчетност е от съществено значение. Приспаданията трябва да бъдат обичайни, необходими и правилно документирани.

Съвети за подаване на данъци и водене на отчетност за собственици на LLC

Най-лесният начин да останете в съответствие е да изградите прости системи отрано.

Дръжте бизнес и личните финанси разделени

Отворете отделна бизнес банкова сметка и я използвайте последователно. Смесването на лични и бизнес средства усложнява счетоводството и може да създаде проблеми при данъчното отчитане.

Следете доходите и разходите месечно

Не чакайте края на годината, за да подреждате касови бележки и фактури. Месечното счетоводство ви помага да оценявате данъчните задължения и да откривате грешки по-рано.

Съхранявайте данъчни документи

Пазете записи за:

• Касови бележки от продажби
• Фактури
• Банкови извлечения
• Разходни документи
• Записи за заплати
• Данъчни декларации
• Декларации за данък върху продажбите
• Формуляри за независими изпълнители

Преглеждайте данъчните срокове отрано

Отбележете тримесечните и годишните срокове в календара си. Пропускането на срок за подаване може да доведе до санкции, дори ако по-късно платите дължимия данък.

Често задавани данъчни въпроси за LLC в Уайоминг

Има ли Уайоминг щатски данък върху доходите?

Не. Уайоминг не налага щатски данък върху доходите на физически лица.

Трябва ли моето LLC в Уайоминг да събира данък върху продажбите?

Възможно е. Ако вашето LLC продава облагаеми стоки или облагаеми услуги в Уайоминг, може да се наложи да се регистрирате, да събирате и да превеждате данъка върху продажбите.

LLC плаща ли федерални данъци?

Да. Повечето LLC са сквозни субекти за федерални данъчни цели, така че собствениците обикновено плащат данък върху доходите и може също да дължат данък за самонаето лице.

Трябва ли да плащам прогнозни данъци?

Ако очаквате да дължите значителна сума данък и нямате достатъчно удръжки, може да се наложи да правите тримесечни прогнозни данъчни плащания.

Какво се случва, ако наема служители?

Може да се наложи да се занимавате с удръжки от заплатите, данъци върху заплатите за работодателя и допълнителни изисквания за трудово право и съответствие.

Практически контролен списък за данъците на LLC в Уайоминг

Използвайте този контролен списък, за да останете организирани след учредяването на вашето LLC:

• Потвърдете дали вашите продукти или услуги са облагаеми
• Регистрирайте се за разрешително за данък върху продажбите, ако е необходимо
• Настройте счетоводство от самото начало
• Разделете личните и бизнес сметките
• Следете приспадаемите разходи през цялата година
• Прегледайте дали са необходими прогнозни данъчни плащания
• Разберете задълженията по данъка за самонаето лице
• Подгответе процедури за спазване на изискванията за заплати преди да наемете служители
• Консултирайте се с данъчен специалист, ако структурата или приходите ви се променят

Заключение

Уайоминг предлага силни предимства за собствениците на LLC, особено защото щатът не налага личен данък върху доходите. Но липсата на щатски данък върху доходите не премахва необходимостта да се управляват данъкът върху продажбите, данъкът за самонаето лице, данъците върху заплатите и федералните декларации.

Ако създавате LLC в Уайоминг, изграждането на данъчната ви система отрано може да спести време, да намали риска и да направи спазването на изискванията по-лесно с разрастването на бизнеса ви. За основатели, които искат опростен старт, Zenind помага на предприемачите да учредяват и управляват своята бизнес структура с ясен фокус върху съответствието и простотата.