Wyoming штатындағы сату салығы және LLC-лерге арналған бизнес салықтары: толық нұсқаулық

Wyoming штатында LLC ашу көптеген құрылтайшылар үшін тартымды, өйткені штат бизнеске қолайлы және штаттық табыс салығын салмайды. Соған қарамастан, LLC құру салықтық міндеттемелерді жоймайды. Сіздің бизнесіңіз не сататынына, қызметкерлерді жалдайтыныңызға және салық салу тәсілін қалай таңдағаныңызға байланысты, сізге әлі де сату салығы, федералдық табыс салығы, өзін-өзі жұмыспен қамту салығы, жалақы салығы және болжамды салықтар төлеуге тура келуі мүмкін.

Бұл нұсқаулық Wyoming штатындағы LLC-лерге қатысты негізгі бизнес салықтарын, олардың қалай жұмыс істейтінін және бірінші күннен бастап талаптарға сай болу үшін не істеуге болатынын түсіндіреді.

Wyoming штатында LLC салық салуы қалай жұмыс істейді

Әдепкі бойынша, LLC федералдық салық мақсатында pass-through ұйым ретінде қарастырылады. Бұл компанияның өзі әдетте федералдық табыс салығын төлемейтінін білдіреді. Оның орнына, пайда мен шығын иелерге өтеді, ал олар оны жеке салық декларацияларында көрсетеді.

Көптеген Wyoming LLC-лері үшін бұл корпорацияға қарағанда қарапайым құрылым жасайды. Дегенмен, pass-through салық салу меншік иесі үшін салықсыз дегенді білдірмейді. LLC мүшелері әлі де мыналарға жауапты болуы мүмкін:

• Бизнес пайдасындағы үлесі үшін федералдық табыс салығы
• Белсенді бизнес кірісіне өзін-өзі жұмыспен қамту салығы
• Егер бизнес Wyoming штатында салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса, сату салығы
• Егер бизнесте қызметкерлер болса, жалақы салығы
• Жыл бойы болжамды салық төлемдері

Қолданылатын нақты салықтар сіздің салаңызға, бизнес үлгісіне және LLC-нің салықтық мақсатта қалай құрылымдалғанына байланысты.

LLC-лер үшін Wyoming штаттық салықтары

Wyoming штаттық жеке табыс салығын салмайтын санаулы штаттардың бірі. Бұл мемлекеттік деңгейде табыстың көбірек бөлігін сақтағысы келетін иелер үшін айтарлықтай артықшылық.

Wyoming табыс салығы

Wyoming штатында табыс салығы жоқ. Сондықтан LLC иелері әдетте тек LLC пайдасына байланысты Wyoming жеке табыс салығы декларациясын тапсырмайды.

Алайда штаттық табыс салығының болмауы басқа штаттық салықтар жоқ дегенді білдірмейді. Сіздің LLC әлі де сату салығына, жұмыспен қамтуға байланысты салықтарға және салаға тән міндеттемелерге жауапты болуы мүмкін.

Wyoming сату салығы

Wyoming көптеген бөлшек сауда мәмілелеріне сату салығын қолданады. Егер сіздің LLC салық салынатын өнімдерді немесе белгілі бір салық салынатын қызметтерді сатса, Wyoming Revenue департаментінде тіркелу, тұтынушылардан салық жинау және қажет болған жағдайда оны штат пен жергілікті юрисдикцияларға аудару қажет болуы мүмкін.

Wyoming штатындағы сату салығы орналасқан жерге қарай өзгеруі мүмкін, өйткені жергілікті органдар штаттық мөлшерлемеге өз ставкаларын қоса алады. Демек, тұтынушы төлейтін мөлшерлеме сатылым жүзеге асатын округке немесе қалаға байланысты болуы мүмкін.

Жалпы алғанда, Wyoming сату салығы мына жағдайларда қолданылуы мүмкін:

• Материалдық жеке мүлік
• Wyoming заңына сәйкес салық салынатын кейбір қызметтер
• Кейбір цифрлық немесе аралас мәмілелер, нақты жағдайлар мен қолданыстағы ережелерге байланысты

Мәміленің салық салынатын-салынбайтыны сатылған нәрсеге, оның қалай жеткізілгеніне және тұтынушының орналасқан жеріне байланысты болуы мүмкін. Қалалар немесе округтер арасында сататын бизнес салықты жинамас бұрын дұрыс мөлшерлеме мен source ету ережелерін тексеруі керек.

LLC қашан сату салығына тіркелуі керек

Егер сіздің Wyoming LLC-іңіздің штатта салық салынатын сатылымдары болса, сату салығына тіркелу қажет болуы мүмкін. Жиі кездесетін мысалдар:

• Салық салынатын тауарлар сататын бөлшек дүкен
• Wyoming тұтынушыларына салық салынатын тауарлар жөнелтетін ecommerce компаниясы
• Қызметтері штат заңына сәйкес салық салынатын мердігер немесе қызмет көрсетуші
• Wyoming штатында физикалық қатысуы бар және салық салынатын сатылым жасайтын бизнес

Егер сіз өз ұсыныстарыңыздың салық салынатын-салынбайтынына сенімсіз болсаңыз, Wyoming Revenue департаментінің қолданыстағы нұсқауын қарап шығыңыз немесе салық маманымен сөйлесіңіз. Дұрыс анықтамау айыппұлдарға, өсімпұлға немесе салықтың толық жиналмауына әкелуі мүмкін.

Сату салығы бойынша негізгі талаптар

Егер сіздің LLC сату салығын жинауы тиіс болса, әдетте міндеттеріңізге мыналар кіреді:

1. Қажет болса, сату салығы рұқсатын тіркеу
2. Сату орнында дұрыс мөлшерлемені қолдану
3. Салық салынатын және салықтан босатылған мәмілелердің есебін жүргізу
4. Сату салығы декларацияларын уақытында тапсыру
5. Жиналған салықты тиісті органға аудару

Дәл бухгалтерлік есеп маңызды. Егер жазбаларыңыз толық болмаса, қандай сатылымның босатылғанын, қанша салық жиналғанын немесе декларацияның дұрыс тапсырылғанын дәлелдеу қиындайды.

Wyoming LLC-леріне арналған федералдық салықтар

Штаттық табыс салығы болмаса да, Wyoming штатындағы LLC-лердің көпшілігінде федералдық салықтық міндеттемелер сақталады.

Федералдық табыс салығы

LLC пайдасы әдетте иелердің федералдық декларацияларында көрсетіледі. Сіз төлеуге тиіс салық мөлшері бірнеше факторға байланысты, соның ішінде:

• Жалпы кірісіңіз
• Декларация беру мәртебеңіз
• Шегерімдеріңіз бен салық жеңілдіктеріңіз
• LLC-дің бір иесі бар ма, әлде бірнеше иесі бар ма
• LLC корпоративтік салық салуды таңдады ма

LLC құрылымы федералдық табыс салығын жоймайды. Ол тек кірістің қалай есеп берілетінін және оған қалай салық салынатынын өзгертеді.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Егер сіз LLC-де белсенді жұмыс істеп, одан пайда алсаңыз, сізге өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлеу қажет болуы мүмкін. Бұл салық өзін-өзі жұмыспен қамтыған тұлғалардың Social Security және Medicare жарналарын жабады.

Көптеген иелер үшін өзін-өзі жұмыспен қамту салығы түсінуі керек ең маңызды федералдық салықтардың бірі, өйткені ол табыс салығына қосымша қолданылады. Ол тек сіз қолма-қол шығарып алған пайдаға ғана шектелмейді. Салықтық өңдеу федералдық мақсатта кірістің қалай жіктелетініне байланысты.

Болжамды салықтар

Көптеген LLC иелерінде жұмысшылардағыдай бизнес кірісінен автоматты ұсталым болмайды. Оның орнына, олар IRS-ке тоқсан сайын болжамды салық төлемдерін жасауға міндетті болуы мүмкін.

Болжамды салықтар көбіне мыналарды қамтиды:

• Федералдық табыс салығы
• Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Егер салық маусымында елеулі сома қарыз болатынын күтсеңіз, тоқсан сайынғы болжамды төлемдер underpayment айыппұлдарынан және жыл соңындағы үлкен тосынсыйлардан сақтай алады.

Қызметкерлері бар Wyoming LLC-леріне арналған жалақы салығы

Егер сіздің Wyoming LLC қызметкерлер жалдаса, салықтық міндеттемелеріңіз күрделене түседі. Жұмыс берушілер әдетте жалақымен байланысты салықтарды ұстап қалуға және төлеуге жауапты.

Жұмыс берушінің міндеттері

Қызметкерлері бар бизнеске мыналар қажет болуы мүмкін:

• Жалақыдан федералдық табыс салығын ұстау
• Қызметкердің Social Security және Medicare салығының үлесін ұстау
• Social Security және Medicare салығының жұмыс беруші үлесін төлеу
• Қолданылса, федералдық жұмыссыздық салығын төлеу
• Штаттық жұмыспен қамту және есептілік талаптарын сақтау

Сондай-ақ workers’ compensation сақтандыруын рәсімдеу және жалақы бойынша есептер мен жаңа қызметкерлер туралы құжаттарды беру қажет болуы мүмкін.

Тәуелсіз мердігерлер мен қызметкерлер

Жиі кездесетін сәйкестік мәселелерінің бірі — жұмысшыны дұрыс жіктеу. Тәуелсіз мердігерлерге, әдетте, жалақы салығы мақсатында қызметкерлермен бірдей қаралмайды. Жұмысшыны қате жіктеу салықтық, еңбекақы және есептілік мәселелерін туындатуы мүмкін.

Жұмысшыны қалай жіктеу керегін шешпес бұрын, рөлдің мердігер мәртебесіне қойылатын заңды талаптарға шынымен сай келетінін растаңыз. Күмән болғанда, IRS нұсқауын және қолданыстағы штат ережелерін қарап шығыңыз.

Wyoming LLC өзін-өзі жұмыспен қамту салығын азайта ала ма?

Кейбір LLC иелері, егер олар талаптарға сай болса, бизнесті S corporation ретінде салық салынатындай етіп таңдауы мүмкін. Бұл таңдау кейбір жағдайларда өзін-өзі жұмыспен қамту салығын азайта алады, өйткені иенің кірісінің бір бөлігі жалақы, ал бір бөлігі үлестірім ретінде алынуы мүмкін.

Бұл әрбір бизнес үшін автоматты түрде дұрыс шешім емес. Ол мына факторларға байланысты:

• Бизнестің табыстылығы
• Негізделген жалақы талаптары
• Әкімшілік шығындар
• Жалақыны есептеу күрделілігі
• LLC-нің S corporation мәртебесіне сай келуі

Егер осы нұсқаны қарастырып жүрсеңіз, шешім қабылдамас бұрын білікті салық кеңесшісімен сөйлесіңіз.

LLC-дің салық салынатын табысын азайтуы мүмкін шегерімдер

Жақсы жүргізілетін LLC жыл бойы шегерілетін бизнес шығындарын бақылап отыруы керек. Жиі кездесетін шегерімдерге мыналар кіруі мүмкін:

• Құру және тіркеу төлемдері
• Бухгалтерлік есеп және bookkeeping қызметтері
• Кеңсе жалдау ақысы немесе үй кеңсесінің шығындары
• Бағдарламалық жасақтама мен жазылымдар
• Маркетинг және жарнама
• Бизнес сақтандыруы
• Кәсіби қызметтер
• Бизнеске тікелей қатысты іссапарлар
• Жабдықтар мен керек-жарақтар
• Мердігерлерге төлемдер

Тиісті жазба жүргізу өте маңызды. Шегерімдер әдеттегі, қажетті және дұрыс құжатталған болуы тиіс.

LLC иелеріне арналған салық есептілігі мен құжат жүргізу кеңестері

Сәйкестікті сақтаудың ең оңай жолы — қарапайым жүйелерді ерте орнату.

Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Жеке бизнес банк шотын ашып, оны тұрақты түрде пайдаланыңыз. Жеке және бизнес қаражатын араластыру бухгалтерлік есепті қиындатады және салық уақытында мәселелер туындатуы мүмкін.

Кіріс пен шығындарды ай сайын қадағалаңыз

Түбіртектер мен шоттарды жыл соңына дейін жинауды күтпеңіз. Ай сайынғы бухгалтерия сізге салық міндеттемесін бағалауға және қателерді ертерек анықтауға көмектеседі.

Салыққа қатысты құжаттарды сақтаңыз

Мына құжаттарды сақтап қойыңыз:

• Сату түбіртектері
• Шот-фактуралар
• Банк үзінділері
• Шығын түбіртектері
• Еңбекақы құжаттары
• Салық декларациялары
• Сату салығы бойынша есептер
• Мердігер формалары

Салық мерзімдерін ерте тексеріңіз

Тоқсандық және жылдық мерзімдерді күнтізбеңізге белгілеңіз. Тапсыру мерзімін өткізіп алу, кейіннен салықты төлесеңіз де, айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

Wyoming LLC бойынша жиі қойылатын салық сұрақтары

Wyoming штатында табыс салығы бар ма?

Жоқ. Wyoming штатында жеке табыс салығы жоқ.

Менің Wyoming LLC-ім сату салығын жинауы керек пе?

Мүмкін. Егер сіздің LLC Wyoming штатында салық салынатын тауарлар немесе салық салынатын қызметтер сатса, тіркеліп, сату салығын жинап, аударуыңыз қажет болуы мүмкін.

LLC федералдық салық төлей ме?

Иә. LLC-лердің көпшілігі федералдық салық мақсатында pass-through ұйымдар болып табылады, сондықтан иелері әдетте табыс салығын төлейді және өзін-өзі жұмыспен қамту салығына да жауапты болуы мүмкін.

Болжамды салық төлеуім керек пе?

Егер сіз айтарлықтай салық қарызы болатынын күтіп, ұсталым жеткіліксіз болса, тоқсан сайынғы болжамды салық төлемдерін жасау қажет болуы мүмкін.

Қызметкерлер жалдасам не болады?

Сізге жалақыдан ұстап қалу, жұмыс берушінің жалақы салығы және қосымша еңбек талаптарына қатысты міндеттерді орындау қажет болуы мүмкін.

Wyoming LLC үшін практикалық салық бақылау тізімі

LLC құрғаннан кейін ретке келу үшін осы бақылау тізімін пайдаланыңыз:

• Өнімдеріңіз немесе қызметтеріңізге салық салынатынын растаңыз
• Қажет болса, сату салығы рұқсатын тіркеңіз
• Бухгалтерлікті басынан бастап жолға қойыңыз
• Жеке және бизнес шоттарды бөлек ұстаңыз
• Жыл бойы шегерілетін шығындарды қадағалаңыз
• Болжамды салық төлемдері қажет пе, соны тексеріңіз
• Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы бойынша міндеттемелерді түсініңіз
• Қызметкерлер жалдамас бұрын жалақы сәйкестігі бойынша процедураларды дайындаңыз
• Құрылым немесе табыс өзгерсе, салық маманымен кеңесіңіз

Қорытынды ойлар

Wyoming LLC иелері үшін күшті артықшылықтар ұсынады, әсіресе штатта жеке табыс салығы жоқ болғандықтан. Бірақ штаттық табыс салығының болмауы сату салығын, өзін-өзі жұмыспен қамту салығын, жалақы салығын және федералдық есептілікті басқару қажеттігін жоймайды.

Егер сіз Wyoming LLC құрып жатсаңыз, салық жүйесін ерте құру уақытты үнемдеуге, тәуекелді азайтуға және бизнесіңіз өскен сайын сәйкестікті жеңілдетуге көмектеседі. Құрылысты жеңіл бастағысы келетін құрылтайшылар үшін Zenind кәсіпкерлерге өз компаниясын айқын сәйкестік пен қарапайымдылыққа басымдық бере отырып құруға және басқаруға көмектеседі.