Vysvětlení floridských daní pro podnikatele: daň z prodeje, daň z užití, korporátní daň z příjmu a compliance pro LLC

Založení firmy na Floridě přináší zásadní výhody, včetně toho, že stát nemá daň z osobního příjmu. To ale neznamená, že mohou vlastníci firem na daně zapomenout. V závislosti na typu entity, odvětví, tržbách a plánech na zaměstnávání může vaše společnost řešit daň z prodeje, daň z užití, korporátní daň z příjmu, mzdové daně a federální povinnosti spojené s odhadovanými daňovými platbami.

Včasné pochopení těchto pravidel vám může pomoci vyhnout se sankcím, udržet pořádek v záznamech a vybudovat firmu, která poroste s menším množstvím překvapení.

Tento průvodce rozebírá hlavní floridské podnikatelské daně, které by měli znát noví vlastníci firem, a také praktické kroky ke splnění povinností pro LLC, korporace a zaměstnavatele.

Přehled floridských daní

Většina floridských firem by měla uvažovat o čtyřech daňových vrstvách:

• Floridská daň z prodeje, pokud prodáváte zdanitelné zboží nebo zdanitelné služby
• Floridská daň z užití, pokud nakupujete zdanitelné položky bez uhrazení daně z prodeje
• Floridská korporátní daň z příjmu, pokud je vaše firma pro federální účely zdaněna jako korporace nebo má jinak povinnost podání
• Federální daně, jako je daň ze samostatně výdělečné činnosti, daň z příjmu, mzdová daň a zálohy na daňové povinnosti

Pokud zaměstnáváte pracovníky, možná se budete muset také zaregistrovat a platit floridskou daň z reemployment.

Základy floridské daně z prodeje

Florida uplatňuje obecnou sazbu daně z prodeje a užití ve výši 6 % na mnoho prodejů a nákupů. K tomu navíc mnoho okresů přidává diskreční přirážku k dani z prodeje, takže celková sazba může být vyšší v závislosti na místě uskutečnění prodeje.

Pokud prodáváte zdanitelné produkty nebo některé zdanitelné služby, obecně musíte vybrat daň z prodeje od zákazníka v okamžiku prodeje a odvést ji floridskému Department of Revenue.

Co může být zdanitelné

Mezi běžně zdanitelné položky často patří:

• Hmotný osobní majetek
• Mnoho maloobchodního zboží
• Některé vstupné a pronájmy
• Některé služby, které Florida výslovně zdaňuje

Floridská daňová pravidla se mohou lišit podle konkrétní položky, takže nepředpokládejte, že je služba osvobozena jen proto, že nejde o fyzický produkt. Před účtováním nebo odváděním daně si ověřte aktuální pokyny floridského Department of Revenue.

Důležitá je také daň z užití

Daň z užití se uplatňuje tehdy, když jsou zdanitelné položky zakoupeny bez vybrané daně z prodeje, ale položka je na Floridě použita, skladována nebo spotřebována.

To může nastat, když:

• Koupíte zdanitelné zboží od dodavatele mimo stát, který neúčtuje floridskou daň z prodeje
• Přivezete zdanitelné položky na Floridu poté, co jste je koupili jinde
• Koupíte položku bez daně pro další prodej, ale pak ji použijete ve vlastní firmě

Pro mnoho firem jsou daň z prodeje a daň z užití dvě strany téže povinnosti. Pokud vaše firma kupuje vybavení, zásoby, kancelářské potřeby nebo hmotný majetek související se softwarem, vyplatí se prověřit, zda se daň z užití neuplatní.

Časté chyby v oblasti daně z prodeje

Floridské firmy se často dostanou do potíží, když:

• Začnou vybírat daň dříve, než se řádně zaregistrují
• Nevybírají daň u zdanitelného doručení nebo u balíčkových transakcí
• Přehlédnou rozdíly v okresních přirážkách
• Zapomenou podat přiznání i během slabých měsíců
• Nesprávně klasifikují produkt nebo službu jako osvobozené

Dobré účetnictví a čisté faktury zde velmi pomáhají.

Floridská korporátní daň z příjmu

Florida neukládá jednotlivcům daň z osobního příjmu, ale některé firmy musí platit floridskou korporátní daň z příjmu.

Daň se obecně vztahuje na korporace a další entity, které jsou pro daňové účely považovány za korporace. Florida Department of Revenue tuto daň uplatňuje na korporátní čistý příjem a aktuální sazba činí 5,5 % pro zdaňovací období začínající 1. ledna 2022 nebo později.

Které firmy ji mohou dlužit

Floridská LLC může, ale nemusí, dlužit korporátní daň z příjmu v závislosti na tom, jak je zdaněna na federální úrovni.

Obecně platí:

• Jednočlenná LLC, která je pro daňové účely ignorovaným subjektem, je obvykle zdaněna přes přiznání vlastníka
• Vícečlenná LLC je běžně zdaněna jako partnerství, pokud si nezvolí jiný režim
• LLC, která zvolí korporátní daňový režim, může podléhat floridské korporátní dani z příjmu

To znamená, že rozhoduje klasifikace entity. Daňový profil vaší firmy není určen pouze tím, že má v názvu LLC.

Proč tato daň mate nové vlastníky

Mnoho zakladatelů předpokládá, že LLC automaticky znamená vyhnutí se podnikatelským daním. To není pravda. LLC může být flexibilní právní struktura, ale daňové zacházení závisí na federálním statusu voleb a na podnikatelské činnosti.

Pokud byla vaše společnost převedena do korporátního daňového režimu nebo funguje jako korporace, pečlivě si zkontrolujte povinnost podání na Floridě.

Sledujte floridské požadavky na podání

Povinnost podat přiznání může vzniknout tím, že je firma založena na Floridě, podniká na Floridě nebo má příjem z Floridy. Pokud si nejste jisti, zda má vaše společnost povinnost podání, promluvte si s CPA nebo daňovým poradcem ještě před termínem.

Federální daně pro vlastníky firem na Floridě

I když Florida nezdaňuje váš osobní příjem, federální daňové povinnosti stále platí.

Daň ze samostatně výdělečné činnosti

Pokud podnikáte jako osoba samostatně výdělečně činná, společník nebo člen LLC, která je zdaněna jako transparentní subjekt, můžete ziskem z podnikání podléhat dani ze samostatně výdělečné činnosti.

Tato daň kryje příspěvky na Social Security a Medicare. Je oddělená od federální daně z příjmu a může představovat výrazný náklad pro ziskové vlastníky.

Častou chybou při plánování je zapomínat, že zisk z podnikání může vytvořit daňovou povinnost i tehdy, když firma peníze znovu investuje.

Federální daň z příjmu

Můžete také dlužit federální daň z příjmu z podnikatelských výnosů. Výše závisí na typu entity, odpočtech, daňových úlevách a celkovém zdanitelném příjmu.

Transparentní podniky obvykle vykazují příjem v přiznání vlastníka. Korporace podávají vlastní federální přiznání.

Odhadované daňové platby

Pokud jste OSVČ nebo jinak získáváte příjem, který není plně kryt srážkami, možná budete muset čtvrtletně platit odhadované daňové zálohy IRS.

IRS obecně očekává, že odhadované platby budete provádět během roku, pokud budete dlužit dostatečně vysokou daň, místo čekání až na období podávání přiznání.

To je obzvlášť důležité pro nové zakladatele, kteří začnou rychle vydělávat, ale dosud neupravili svou strategii placení daní.

Floridská mzdová daň a daně zaměstnavatele

Jakmile začnete zaměstnávat pracovníky, vaše daňové povinnosti se rozšíří.

Srážky ze mzdy

Zaměstnavatelé musí ze mzdy zaměstnanců srážet příslušné federální daně a odvádět je včas. To zahrnuje srážkovou daň z příjmu a podíl zaměstnance na daních Social Security a Medicare.

Zaměstnavatelé také hradí svůj vlastní podíl na mzdových daňových povinnostech.

Floridská daň z reemployment

Floridští zaměstnavatelé mohou být také povinni platit daň z reemployment, což je státní program pojištění v nezaměstnanosti.

Tuto daň spravuje Florida Department of Revenue. Podle státu ji platí zaměstnavatelé, ne pracovníci, a zdaňuje se pouze první část roční mzdy každého zaměstnance.

Obvykle se musíte zaregistrovat, jakmile splníte floridská pravidla pro vznik povinnosti zaměstnavatele. Pokud vaše firma roste a přidává personál, je to jedna z prvních položek mzdové compliance, kterou je třeba prověřit.

Na klasifikaci pracovníků stále záleží

Klasifikace pracovníků ovlivňuje daně, mzdy i vykazovací povinnosti.

Pokud je někdo zaměstnanec, mohou se uplatnit srážky ze mzdy a daň z reemployment. Pokud jde o skutečného nezávislého dodavatele, daňový postup je jiný.

Chybné zařazení pracovníků může vést k doplatkům daní, sankcím a opravám podání. Když si nejste jisti, pečlivě zhodnoťte fakta dříve, než vyplatíte peníze.

Praktický checklist floridské daňové compliance

Pokud začínáte nebo už provozujete firmu na Floridě, použijte tento checklist, abyste měli vše pod kontrolou:

1. Zvolte správnou strukturu entity pro cíle vaší firmy
2. Zaregistrujte firmu u příslušných státních úřadů
3. Získejte EIN, pokud jej vaše firma potřebuje
4. Ověřte, zda má vaše společnost povinnost vybírat floridskou daň z prodeje
5. Prověřte, zda se na vaše nákupy vztahuje daň z užití
6. Zjistěte, zda vaše firma dluží floridskou korporátní daň z příjmu
7. Nastavte účty pro mzdové daně ještě před přijetím zaměstnanců
8. Sledujte daňově uznatelné výdaje a veďte přehledné záznamy
9. Zaznamenejte si termíny čtvrtletních odhadovaných plateb daní
10. Znovu zkontrolujte daňová pravidla při expanzi, otevření dalších poboček nebo změně obchodního modelu

Nejde jen o vyhnutí se sankcím. Dobrá daňová disciplína usnadňuje financování, účetnictví i závěrkové podání.

Jak může pomoci Zenind

Zenind pomáhá podnikatelům zakládat a spravovat firmy v USA s praktickou podporou, která odpovídá rostoucí společnosti. Pokud spouštíte podnik na Floridě, Zenind vám může pomoci vytvořit právní základ vaší firmy, udržet pořádek a posouvat zakladatelské dokumenty správným směrem.

Tato podpora je důležitá, protože daňová compliance je jednodušší, když jsou vaše záznamy o entitě, údaje o registered agentovi a firemní podání od začátku správně nastavené.

Pro mnoho vlastníků není cílem jen založit floridskou firmu, ale také ji udržet v souladu s předpisy, jak roste. Správný partner pro založení firmy může snížit administrativní zátěž a uvolnit vám více času na provoz, prodej a zákaznický servis.

Často kladené otázky

Má Florida státní daň z příjmu?

Ne. Florida nemá daň z osobního příjmu pro jednotlivce.

Platí každá floridská LLC korporátní daň z příjmu?

Ne. LLC dluží korporátní daň z příjmu jen v určitých situacích, obvykle podle toho, jak je zdaněna pro federální účely.

Jaká je sazba floridské daně z prodeje?

Florida má obecnou státní sazbu daně z prodeje 6 % a některé okresy přidávají diskreční přirážku.

Musí floridské firmy platit odhadované daně?

Mnoho ano. Pokud váš podnikatelský příjem není plně kryt srážkami, možná budete muset čtvrtletně platit odhadované daňové zálohy IRS.

Musím u každého prodeje účtovat daň z prodeje?

Ne vždy. Zdanitelnost závisí na tom, co prodáváte, jak to prodáváte a kde transakce probíhá. Předpokládejte osvobození jen tehdy, pokud jste si ověřili floridská pravidla.

Závěr

Florida je pro podnikání příznivá, ale daňová compliance je stále důležitá. Většina vlastníků musí přemýšlet nad rámec samotného založení a počítat s daní z prodeje, daní z užití, federálními odhadovanými daněmi, mzdovými pravidly a případným rizikem korporátní daně z příjmu.

Pokud tyto systémy nastavíte včas, vaše floridská firma bude lépe připravená vyhnout se chybám, zůstat v souladu s předpisy a růst s jistotou.