Vysvetlenie daní pre podnikanie na Floride: daň z predaja, daň z používania, daň z príjmu právnických osôb a súlad s pravidlami pre LLC

Začať podnikanie na Floride prináša významné výhody, vrátane toho, že štát nevyberá daň z osobného príjmu. To však neznamená, že vlastníci firiem na Floride môžu dane ignorovať. V závislosti od typu vašej entity, odvetvia, výšky príjmov a plánov na zamestnávanie môže byť potrebné riešiť daň z predaja, daň z používania, daň z príjmu právnických osôb, dane súvisiace so mzdami a federálne povinnosti odhadovaných platieb dane.

Včasné pochopenie týchto pravidiel vám môže pomôcť vyhnúť sa sankciám, udržať si prehľadné záznamy a vybudovať firmu, ktorá rastie s menším množstvom prekvapení.

Táto príručka rozoberá hlavné dane pre podnikanie na Floride, ktoré by mali poznať noví vlastníci, spolu s praktickými krokmi na dodržiavanie predpisov pre LLC, korporácie a zamestnávateľské firmy.

Dane na Floride v skratke

Väčšina firiem na Floride by mala vnímať štyri daňové vrstvy:

• Floridská daň z predaja pri predaji zdaniteľného tovaru alebo zdaniteľných služieb
• Floridská daň z používania pri nákupe zdaniteľných položiek bez zaplatenia dane z predaja
• Floridská daň z príjmu právnických osôb ak je vaša firma na federálne účely zdaňovaná ako korporácia alebo inak musí podať priznanie
• Federálne dane ako daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, daň z príjmu, mzdová daň a odhadované daňové platby

Ak zamestnávate pracovníkov, možno sa budete musieť registrovať a platiť aj floridskú daň z opätovného zamestnania.

Základy floridskej dane z predaja

Florida uplatňuje všeobecnú sadzbu dane z predaja a používania vo výške 6 % na mnohé predaje a nákupy. Okrem toho mnohé okresy pridávajú diskretný prirážkový predajný príplatok, takže celková sadzba môže byť vyššia v závislosti od toho, kde sa predaj uskutoční.

Ak predávate zdaniteľné produkty alebo určité zdaniteľné služby, vo všeobecnosti musíte pri predaji vybrať daň od zákazníka a odviesť ju floridskému Department of Revenue.

Čo môže byť zdaniteľné

Medzi bežne zdaniteľné položky často patria:

• Hmotný osobný majetok
• Mnohé maloobchodné tovary
• Niektoré vstupy a prenájmy
• Niektoré služby, ktoré Florida výslovne zdaňuje

Floridské daňové pravidlá môžu byť špecifické pre jednotlivé položky, preto nepredpokladajte, že je služba oslobodená len preto, že nejde o fyzický produkt. Pred účtovaním alebo odvádzaním dane si overte aktuálne usmernenia floridského Department of Revenue.

Dôležitá je aj daň z používania

Daň z používania sa uplatňuje vtedy, keď sa zdaniteľné položky nakúpia bez vybratia dane z predaja, ale položka sa používa, skladuje alebo spotrebúva na Floride.

To môže nastať, keď:

• Kúpite zdaniteľný tovar od predajcu mimo štátu, ktorý neúčtuje floridskú daň z predaja
• Doveziete zdaniteľné položky na Floridu po ich kúpe inde
• Kúpite položku bez dane na ďalší predaj, ale potom ju použijete vo vlastnom podnikaní

Pre mnohé firmy sú daň z predaja a daň z používania dve strany toho istého problému súladu s predpismi. Ak vaša firma kupuje vybavenie, zásoby, kancelárske potreby alebo hmotný majetok súvisiaci so softvérom, oplatí sa preveriť, či sa uplatňuje daň z používania.

Bežné chyby pri súlade s daňou z predaja

Firmy na Floride sa často dostanú do problémov, keď:

• Začnú vyberať daň pred riadnou registráciou
• Neúčtujú daň zo zdaniteľných dodávok alebo kombinovaných transakcií
• Prehliadnu rozdiely v okresných príplatkoch
• Zabudnú podať priznania počas slabých mesiacov
• Nesprávne klasifikujú produkt alebo službu ako oslobodenú

Dobré účtovníctvo a prehľadné faktúry tu veľmi pomáhajú.

Floridská daň z príjmu právnických osôb

Florida neukladá fyzickým osobám daň z osobného príjmu, ale niektoré firmy musia platiť floridskú daň z príjmu právnických osôb.

Táto daň sa vo všeobecnosti vzťahuje na korporácie a iné subjekty, ktoré sú na daňové účely považované za korporácie. Floridský Department of Revenue ukladá daň z čistého príjmu korporácie a aktuálna sadzba je 5,5 % pre zdaňovacie obdobia začínajúce 1. januára 2022 alebo neskôr.

Ktoré firmy ju môžu dlžiť

Floridská LLC môže alebo nemusí dlžiť daň z príjmu právnických osôb v závislosti od toho, ako je zdaňovaná na federálnej úrovni.

Vo všeobecnosti:

• Jednočlenná LLC, ktorá je disregarded entity, sa zvyčajne zdaňuje cez daňové priznanie vlastníka
• Viacčlenná LLC je zvyčajne zdaňovaná ako partnerstvo, pokiaľ si nezvolí iný režim
• LLC, ktorá si zvolí korporačné daňové zaobchádzanie, môže podliehať floridskej dani z príjmu právnických osôb

To znamená, že klasifikácia entity je dôležitá. Daňový profil vašej firmy neurčuje iba označenie LLC.

Prečo táto daň mätie nových vlastníkov

Mnohí zakladatelia predpokladajú, že LLC automaticky znamená bezfiremné dane. To nie je pravda. LLC môže byť flexibilná právna štruktúra, ale daňové zaobchádzanie závisí od federálneho voľby daňového režimu a podnikateľskej činnosti.

Ak bola vaša spoločnosť preklasifikovaná na korporačné zdaňovanie alebo funguje ako korporácia, dôkladne si skontrolujte svoju povinnosť podať priznanie na Floride.

Sledujte požiadavky na podanie na Floride

Povinnosť podať korporačné priznanie môže vzniknúť tým, že je spoločnosť založená na Floride, podniká na Floride alebo dosahuje príjem na Floride. Ak si nie ste istí, či musí vaša spoločnosť podať priznanie, poraďte sa s CPA alebo daňovým odborníkom ešte pred uplynutím termínu.

Federálne dane pre vlastníkov firiem na Floride

Aj keď Florida nezdaňuje váš osobný príjem, federálne daňové povinnosti stále platia.

Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti

Ak podnikáte ako živnostník, partner alebo ako člen LLC, ktorá je zdaňovaná ako prenosná entita, môžete zisk z podnikania podliehať dani zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Táto daň pokrýva príspevky na Social Security a Medicare. Je oddelená od federálnej dane z príjmu a pre ziskových vlastníkov môže predstavovať významný náklad.

Častou chybou pri plánovaní je zabudnúť, že zisk z podnikania môže vytvoriť daňovú povinnosť aj vtedy, keď sa hotovosť reinvestuje späť do firmy.

Federálna daň z príjmu

Môžete tiež dlžiť federálnu daň z príjmu z firemných zárobkov. Výška závisí od typu vašej entity, odpočtov, kreditov a celkového zdaniteľného príjmu.

Prenosné firmy zvyčajne vykazujú príjem v priznaní vlastníka. Korporácie podávajú vlastné federálne priznania.

Odhadované daňové platby

Ak ste samostatne zárobkovo činní alebo inak dosahujete príjem, na ktorý sa nevzťahuje zrážka, možno budete musieť štvrťročne platiť odhadované daňové platby IRS.

IRS vo všeobecnosti očakáva, že odhadované platby dane sa budú realizovať počas roka, ak očakávate dostatočne vysokú daňovú povinnosť, a nie až počas obdobia podávania priznaní.

To je obzvlášť dôležité pre nových zakladateľov, ktorí začnú rýchlo zarábať, ale ešte neupravili svoju stratégiu platieb daní.

Floridské mzdové a zamestnávateľské dane

Keď prijmete zamestnancov, vaše daňové povinnosti sa rozšíria.

Zrážky zo miezd

Zamestnávatelia musia z miezd zamestnancov zraziť príslušné federálne dane a odviesť ich podľa harmonogramu. To zahŕňa zrážku dane z príjmu a podiel zamestnanca na daniach Social Security a Medicare.

Zamestnávatelia platia aj svoj vlastný podiel mzdových daňových povinností.

Floridská daň z opätovného zamestnania

Zamestnávatelia na Floride môžu byť povinní platiť aj daň z opätovného zamestnania, čo je štátny program poistenia v nezamestnanosti.

Spravuje ju floridský Department of Revenue. Podľa štátu daň platia zamestnávatelia, nie pracovníci, a zdaňuje sa len prvá časť ročných miezd každého zamestnanca.

Vo všeobecnosti sa musíte registrovať, keď splníte pravidlá Floridy pre povinnosť zamestnávateľa. Ak vaša firma rastie a prijíma ľudí, je to jedna z prvých položiek mzdového súladu, ktorú treba preveriť.

Na klasifikácii pracovníkov stále záleží

Klasifikácia pracovníkov ovplyvňuje dane, mzdy aj oznamovacie povinnosti.

Ak je niekto zamestnanec, môžu sa uplatniť zrážky zo mzdy a daň z opätovného zamestnania. Ak je niekto skutočný nezávislý dodávateľ, daňový postup je iný.

Nesprávna klasifikácia pracovníkov môže viesť k spätným daniam, pokutám a opravám podaných priznaní. Ak máte pochybnosti, pred vyplatením peňazí si fakty dôkladne overte.

Praktický kontrolný zoznam súladu s daňami na Floride

Ak začínate alebo už prevádzkujete firmu na Floride, použite tento kontrolný zoznam, aby ste mali poriadok:

1. Zvoľte správnu štruktúru entity pre vaše podnikateľské ciele
2. Zaregistrujte svoju firmu na príslušných štátnych úradoch
3. Získajte EIN, ak ho vaša firma potrebuje
4. Overte, či vaša spoločnosť musí vyberať floridskú daň z predaja
5. Posúďte, či sa na vaše nákupy vzťahuje daň z používania
6. Určite, či vaša firma dlží floridskú daň z príjmu právnických osôb
7. Pred prijatím zamestnancov nastavte účty pre mzdové dane
8. Sledujte odpočítateľné výdavky a veďte si prehľadné záznamy
9. Zaznačte si termíny štvrťročných odhadovaných platieb dane
10. Znova skontrolujte daňové pravidlá vždy, keď expandujete, pridáte lokality alebo zmeníte podnikateľský model

Nejde len o vyhnutie sa sankciám. Dobrá daňová disciplína uľahčuje financovanie, účtovníctvo aj podávanie ročných priznaní.

Ako môže pomôcť Zenind

Zenind pomáha podnikateľom zakladať a spravovať americké firmy s praktickou podporou, ktorá vyhovuje rastúcej spoločnosti. Ak spúšťate podnikanie na Floride, Zenind vám môže pomôcť vytvoriť právny základ vašej firmy, udržať poriadok a posúvať zakladateľské dokumenty správnym smerom.

Táto podpora je dôležitá, pretože daňový súlad je jednoduchší, keď sú správne nastavené záznamy o entite, údaje o registrovanom agentovi a firemné podania od začiatku.

Pre mnohých vlastníkov nie je cieľom len začať podnikať na Floride, ale udržať firmu v súlade s predpismi aj počas rastu. Správny partner pre zakladanie môže znížiť administratívnu záťaž a uvoľniť vám viac času na prevádzku, predaj a zákaznícky servis.

Často kladené otázky

Má Florida štátnu daň z príjmu?

Nie. Florida nemá pre fyzické osoby daň z osobného príjmu.

Platí každá LLC na Floride daň z príjmu právnických osôb?

Nie. LLC dlží daň z príjmu právnických osôb len v určitých situáciách, zvyčajne v závislosti od toho, ako je zdaňovaná na federálnej úrovni.

Aká je sadzba floridskej dane z predaja?

Florida má všeobecnú štátnu sadzbu dane z predaja 6 % a niektoré okresy pridávajú diskrétny príplatok.

Musia firmy na Floride platiť odhadované dane?

Mnohé áno. Ak váš firemný príjem nie je úplne pokrytý zrážkami, možno budete musieť štvrťročne platiť odhadované daňové platby IRS.

Musím účtovať daň z predaja z každého predaja?

Nie vždy. Zdaniteľnosť závisí od toho, čo predávate, ako to predávate a kde sa transakcia uskutoční. Pred tým, než budete predpokladať oslobodenie predaja, si overte pravidlá Floridy.

Záverečné zhrnutie

Florida je priaznivá pre podnikanie, ale daňový súlad je stále dôležitý. Väčšina vlastníkov musí premýšľať nad rámec samotného založenia firmy a zohľadniť daň z predaja, daň z používania, federálne odhadované dane, mzdové pravidlá a možné vystavenie dani z príjmu právnických osôb.

Ak si tieto systémy nastavíte včas, vaša firma na Floride bude lepšie pripravená vyhnúť sa chybám, dodržiavať predpisy a rásť s istotou.