Φόρος Franchise του Delaware και απαιτήσεις ετήσιας αναφοράς: Τι πρέπει να γνωρίζουν οι LLCs και οι εταιρείες

Το Delaware είναι μία από τις πιο δημοφιλείς πολιτείες για τη σύσταση επιχειρηματικών οντοτήτων στις Ηνωμένες Πολιτείες, αλλά η διατήρηση της καλής νομικής κατάστασης απαιτεί την κατανόηση μερικών σημαντικών κανόνων συμμόρφωσης. Ανάμεσα στα πιο συνηθισμένα σημεία σύγχυσης είναι ο φόρος franchise του Delaware, η απαίτηση ετήσιας αναφοράς για τις εταιρείες και ο ετήσιος φόρος που οφείλουν οι LLCs και άλλες εναλλακτικές οντότητες.

Αν έχετε συστήσει μια LLC του Delaware, μια εταιρεία ή άλλη οντότητα, η συμμόρφωση δεν σταματά μετά τη σύσταση. Κάθε τύπος οντότητας έχει τις δικές του υποχρεώσεις υποβολής και πληρωμής, προθεσμίες και κυρώσεις για την παράλειψη των προθεσμιών. Το καλό νέο είναι ότι το σύστημα του Delaware είναι απλό, μόλις γνωρίζετε ποιοι κανόνες ισχύουν για την επιχείρησή σας.

Αυτός ο οδηγός εξηγεί πώς λειτουργεί ο φόρος franchise του Delaware, ποιος πρέπει να υποβάλει ετήσια αναφορά, τι πρέπει να πληρώσουν οι LLCs, πότε λήγουν οι προθεσμίες και πώς να αποφύγετε δαπανηρές κυρώσεις.

Τι είναι ο φόρος Franchise του Delaware;

Παρά το όνομα, ο φόρος franchise του Delaware δεν είναι φόρος επί των κερδών. Είναι ένα κρατικό τέλος που ισχύει για το δικαίωμα διατήρησης μιας επιχειρηματικής οντότητας στο Delaware. Για τις εταιρείες, ο φόρος αποτελεί μέρος της διαδικασίας υποβολής ετήσιας αναφοράς και franchise tax. Για τις LLCs και ορισμένες άλλες εναλλακτικές οντότητες, το Delaware επιβάλλει έναν ετήσιο φόρο αντί να απαιτεί μια παραδοσιακή ετήσια αναφορά.

Το σημαντικό συμπέρασμα είναι ότι το Delaware αντιμετωπίζει τις εταιρείες διαφορετικά από τις LLCs, τις LPs και τις δομές GP.

Κανόνες φόρου Franchise του Delaware για LLC

Αν η επιχείρησή σας είναι LLC του Delaware, Limited Partnership ή General Partnership, δεν υποβάλλετε ετήσια αναφορά. Αντίθετα, πρέπει να πληρώσετε ετήσιο φόρο ύψους 300 δολαρίων.

Βασικά σημεία για τις LLCs του Delaware και παρόμοιες οντότητες:

• Ο ετήσιος φόρος λήγει το αργότερο έως την 1η Ιουνίου κάθε έτους.
• Δεν υπάρχει απαίτηση ετήσιας αναφοράς για LLCs, LPs ή GPs.
• Αν η πληρωμή καθυστερήσει ή δεν γίνει, το Delaware επιβάλλει ποινή 200 δολαρίων.
• Ο τόκος υπολογίζεται με 1,5% τον μήνα επί του φόρου και της ποινής.
• Ο φόρος ισχύει εφόσον η οντότητα εμφανίζεται ενεργή στα αρχεία του Delaware κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.

Αυτό σημαίνει ότι ακόμη και αν η LLC σας δεν έχει πραγματοποιήσει δραστηριότητα, δεν έχει έσοδα ή είναι ανενεργή, η υποχρέωση ετήσιου φόρου εξακολουθεί να ισχύει όσο η οντότητα παραμένει ενεργή στο Delaware.

Απαιτήσεις ετήσιας αναφοράς για εταιρείες του Delaware

Οι εταιρείες ακολουθούν διαφορετικό σύνολο κανόνων. Μια εγχώρια εταιρεία του Delaware πρέπει να υποβάλει ετήσια αναφορά και να πληρώνει φόρο franchise κάθε έτος. Αυτές οι υποβολές λήγουν το αργότερο έως την 1η Μαρτίου και πρέπει να ολοκληρώνονται online.

Τα βασικά για την τρέχουσα υποβολή εταιρειών περιλαμβάνουν:

• Οι ετήσιες αναφορές των εγχώριων εταιρειών λήγουν την 1η Μαρτίου.
• Η μη έγκαιρη υποβολή και πληρωμή οδηγεί σε ποινή 200 δολαρίων συν τόκο 1,5% τον μήνα επί του φόρου και της ποινής.
• Οι απαλλασσόμενες εγχώριες εταιρείες πληρώνουν τέλος υποβολής 25 δολαρίων.
• Οι μη απαλλασσόμενες εγχώριες εταιρείες πληρώνουν τέλος υποβολής 50 δολαρίων.
• Ο εταιρικός φόρος franchise έχει ελάχιστο φόρο και μπορεί να αυξηθεί ανάλογα με τη μέθοδο υπολογισμού και τη διάρθρωση κεφαλαιοποίησης της εταιρείας.

Το Delaware απαιτεί επίσης από τις αλλοδαπές εταιρείες να υποβάλουν ετήσια αναφορά έως τις 30 Ιουνίου, με ξεχωριστή δομή τελών και κυρώσεων.

Γιατί έχουν σημασία οι προθεσμίες

Το Delaware είναι αυστηρό ως προς τη συμμόρφωση. Η παράλειψη μιας προθεσμίας μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις, τόκους, απώλεια καλής νομικής κατάστασης και επιπλοκές όταν προσπαθείτε να υποβάλετε άλλα έγγραφα αργότερα.

Για τις εταιρείες, οι εκκρεμείς υποχρεώσεις ετήσιας αναφοράς και φόρου franchise μπορεί επίσης να δημιουργήσουν προβλήματα όταν η εταιρεία προσπαθεί να:

• συγχωνευθεί
• διαλυθεί
• μετατραπεί
• επανενεργοποιηθεί
• ανανεώσει το καθεστώς της

Για τις LLCs και άλλες εναλλακτικές οντότητες, ο ανεξόφλητος ετήσιος φόρος μπορεί επίσης να καθυστερήσει το κλείσιμο, την επανενεργοποίηση ή άλλες κρατικές υποβολές.

Αν η οντότητά σας παραμένει ενεργή στο Delaware, η πολιτεία αναμένει να πληρώνεται εγκαίρως κάθε χρόνο η ετήσια υποχρέωση.

Συνηθισμένα λάθη που κάνουν οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων

Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων αντιμετωπίζουν τα ίδια αποφεύξιμα προβλήματα όταν διαχειρίζονται τη συμμόρφωση στο Delaware.

1. Η υπόθεση ότι χωρίς επιχειρηματική δραστηριότητα δεν υπάρχει φόρος

Μια ανενεργή LLC ή εταιρεία μπορεί ακόμη να οφείλει φόρο στο Delaware ή να χρειάζεται να υποβάλει ετήσια αναφορά. Η συμμόρφωση στο Delaware βασίζεται στην κατάσταση της οντότητας και όχι μόνο στη δραστηριότητα της επιχείρησης.

2. Η σύγχυση των κανόνων LLC με τους κανόνες εταιρείας

Μια LLC δεν υποβάλλει την ίδια ετήσια αναφορά με μια εταιρεία στο Delaware. Αν εφαρμόσετε λάθος σύνολο κανόνων, μπορεί να χάσετε την πραγματική προθεσμία που αφορά την οντότητά σας.

3. Η αναμονή μέχρι την τελευταία στιγμή

Οι υποβολές στο Delaware είναι απλές, αλλά η υπερβολική καθυστέρηση μπορεί να οδηγήσει σε καθυστερήσεις, προβλήματα σύνδεσης ή σφάλματα πληρωμής. Είναι ασφαλέστερο να ολοκληρώνετε τις υποβολές πολύ πριν από την προθεσμία.

4. Η αποστολή πληρωμής στον λάθος αποδέκτη

Το Delaware προειδοποιεί τις επιχειρήσεις να είναι προσεκτικές με παραπλανητικές ειδοποιήσεις και απάτες. Πάντα να επιβεβαιώνετε ότι οποιοδήποτε αίτημα υποβολής ή οδηγία πληρωμής προέρχεται από την πολιτεία ή από τον εγγεγραμμένο αντιπρόσωπό σας.

5. Η λήθη των κυρώσεων και των τόκων

Οι εκπρόθεσμες υποβολές δεν είναι απλώς μια χαμένη προθεσμία. Συχνά δημιουργούν άμεσα πρόστιμα και συνεχιζόμενο τόκο μέχρι να εξοφληθεί το υπόλοιπο.

Πώς να υποβάλετε και να πληρώσετε στο Delaware

Η Division of Corporations του Delaware απαιτεί πολλές ετήσιες υποβολές να ολοκληρώνονται online. Η διαδικασία διαφέρει ανάλογα με τον τύπο της οντότητας, αλλά η γενική προσέγγιση είναι παρόμοια:

1. Συνδεθείτε στο σωστό σύστημα υποβολών του Delaware.
2. Επιβεβαιώστε τον τύπο της οντότητάς σας και την υποχρέωση υποβολής.
3. Εισαγάγετε τα απαιτούμενα στοιχεία της οντότητας.
4. Ελέγξτε προσεκτικά την υποβολή πριν την καταθέσετε.
5. Πληρώστε τον απαιτούμενο φόρο ή το τέλος υποβολής.
6. Αποθηκεύστε την επιβεβαίωση για τα αρχεία σας.

Για τις εταιρείες, η ετήσια αναφορά και η υποβολή του φόρου franchise πρέπει να ολοκληρώνονται online έως την προθεσμία της 1ης Μαρτίου. Για τις LLCs, τις LPs και τις GPs, ο ετήσιος φόρος πρέπει να πληρωθεί έως την 1η Ιουνίου.

Αν η υποβολή σας περιλαμβάνει πληρωμή μεγαλύτερη από 5.000 δολάρια, το Delaware απαιτεί ACH debit για ηλεκτρονική πληρωμή.

Τι συμβαίνει αν χάσετε μια προθεσμία του Delaware;

Αν χάσετε την προθεσμία, το Delaware μπορεί να επιβάλει αυτόματα κυρώσεις και τόκους. Με την πάροδο του χρόνου, τα ανεξόφλητα ποσά μπορεί να αυξάνονται και να δημιουργούν εμπόδια για τη διατήρηση της καλής νομικής κατάστασης.

Για τις LLCs, τις LPs και τις GPs, η εκπρόθεσμη πληρωμή οδηγεί σε ποινή και μηνιαίο τόκο μέχρι να πληρωθεί ο φόρος. Για τις εταιρείες, η εκπρόθεσμη υποβολή της ετήσιας αναφοράς και η πληρωμή του φόρου franchise ενεργοποιούν επίσης ποινή και συνεχιζόμενο τόκο.

Στην πράξη, η απώλεια της προθεσμίας μπορεί να οδηγήσει σε:

• πρόσθετο κόστος
• προβλήματα καλής νομικής κατάστασης
• καθυστερημένες κρατικές υποβολές
• επιπλοκές στην επανενεργοποίηση
• διοικητικά προβλήματα για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων και τους εγγεγραμμένους αντιπροσώπους

Όσο περισσότερο παραμένει ανεξόφλητη μια οντότητα, τόσο δυσκολότερο γίνεται να τακτοποιηθεί το αρχείο.

Τι γίνεται αν η επιχείρησή σας έχει κλείσει ή δεν λειτουργεί πλέον;

Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μερικές φορές υποθέτουν ότι μια κλειστή εταιρεία δεν οφείλει πλέον φόρους στο Delaware. Αυτό δεν ισχύει αυτόματα.

Για τις εταιρείες, οι φόροι συνεχίζουν να συσσωρεύονται έως ότου η πολιτεία λάβει και καταχωρίσει το νομικό έγγραφο που τερματίζει επίσημα την ύπαρξη της οντότητας, όπως ένα πιστοποιητικό λύσης ή συγχώνευσης. Για τις LLCs και άλλες εναλλακτικές οντότητες, η οντότητα πρέπει επίσης να τερματιστεί σωστά ή να αλλάξει στα κρατικά αρχεία ώστε να σταματήσουν οι μελλοντικές υποχρεώσεις.

Αν σχεδιάζετε να κλείσετε, να συγχωνεύσετε ή να μετατρέψετε την επιχείρησή σας, βεβαιωθείτε ότι η υποβολή στο Delaware γίνεται σωστά και με τη σωστή σειρά. Διαφορετικά, η οντότητα μπορεί να συνεχίσει να συσσωρεύει υποχρεώσεις ακόμη και μετά τη διακοπή των δραστηριοτήτων.

Πώς να παραμείνετε σε καλή νομική κατάσταση

Ο πιο απλός τρόπος για να αποφύγετε προβλήματα συμμόρφωσης στο Delaware είναι να αντιμετωπίζετε τις ετήσιες υποβολές ως επαναλαμβανόμενο λειτουργικό καθήκον και όχι ως έκπληξη στο τέλος του έτους.

Μια πρακτική λίστα συμμόρφωσης:

• επιβεβαιώστε αν η οντότητά σας είναι εταιρεία ή εναλλακτική οντότητα
• καταγράψτε τη σωστή ετήσια προθεσμία στο ημερολόγιό σας
• διατηρείτε ενημερωμένα τα στοιχεία του εγγεγραμμένου αντιπροσώπου σας
• παρακολουθείτε τις ειδοποιήσεις και τις υπενθυμίσεις της πολιτείας
• ελέγχετε τις απαιτήσεις υποβολής πριν από την πληρωμή
• κρατάτε αποδεικτικά της υποβολής και της πληρωμής

Αν η επιχείρησή σας διαθέτει πολλαπλές οντότητες, η ξεχωριστή παρακολούθηση των προθεσμιών γίνεται ακόμη πιο σημαντική. Μια χαμένη υποβολή μπορεί να επηρεάσει μόνο μία οντότητα, αλλά το διοικητικό βάρος μπορεί γρήγορα να επεκταθεί σε ολόκληρη τη ροή συμμόρφωσής σας.

Πώς μπορεί να βοηθήσει η Zenind

Η Zenind βοηθά τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να διαχειρίζονται τη σύσταση και τις υποχρεώσεις συμμόρφωσης με έμφαση στη σαφήνεια και την αποτελεσματικότητα. Για τις οντότητες του Delaware, αυτό σημαίνει ότι παρακολουθείτε τις ετήσιες υποχρεώσεις, κατανοείτε τις απαιτήσεις υποβολής για τον τύπο της οντότητάς σας και μειώνετε την πιθανότητα να χάσετε μια προθεσμία.

Είτε συστήσατε μια LLC του Delaware είτε μια εταιρεία, το κλειδί είναι να παραμένετε οργανωμένοι και να υποβάλλετε εγκαίρως. Μια αξιόπιστη διαδικασία συμμόρφωσης βοηθά στην προστασία της καλής νομικής κατάστασης και διατηρεί καθαρό το επιχειρηματικό σας αρχείο.

Τελικές σκέψεις

Το σύστημα φόρου franchise του Delaware είναι διαχειρίσιμο μόλις κατανοήσετε τη διαφορά ανάμεσα στις ετήσιες αναφορές των εταιρειών και τους ετήσιους φόρους των LLCs. Οι εταιρείες συνήθως υποβάλλουν ετήσια αναφορά και πληρώνουν φόρο franchise έως την 1η Μαρτίου. Οι LLCs, οι LPs και οι GPs δεν υποβάλλουν ετήσια αναφορά, αλλά οφείλουν ετήσιο φόρο 300 δολαρίων έως την 1η Ιουνίου.

Η παράλειψη οποιασδήποτε από τις δύο προθεσμίες μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις, τόκους και περιττά προβλήματα συμμόρφωσης. Κατανοώντας τον τύπο της οντότητάς σας και διατηρώντας ένα απλό ετήσιο ημερολόγιο υποβολών, μπορείτε να παραμένετε συμμορφωμένοι και να αποφεύγετε τις εκπλήξεις.

Αν η επιχείρησή σας είναι καταχωρισμένη στο Delaware, εντάξτε τις ετήσιες υποβολές φόρου και αναφοράς στη συνήθη διαδικασία συμμόρφωσής σας κάθε χρόνο.