Πώς να καταθέσετε ένα New Mexico S Corp: Απαιτήσεις, προθεσμίες και βήματα

Αν θέλετε να μειώσετε την έκθεση σε φόρο αυτοαπασχόλησης και να δημιουργήσετε μια πιο ευέλικτη φορολογική δομή για την επιχείρησή σας, η επιλογή καθεστώτος S corporation στο New Mexico μπορεί να αξίζει να εξεταστεί. Πολλοί επιχειρηματίες χρησιμοποιούν την εκλογή S corp μετά τη σύσταση μιας LLC ή μιας corporation, επειδή μπορεί να προσφέρει φορολόγηση pass-through, ενώ επιτρέπει στους ιδιοκτήτες να διαχωρίζουν τον μισθό από τις διανομές.

Ωστόσο, μια S corporation δεν είναι ξεχωριστή επιχειρηματική οντότητα σε επίπεδο πολιτείας όπως μια LLC ή μια corporation. Είναι μια ομοσπονδιακή φορολογική επιλογή. Στην πράξη, πρώτα συστήνετε μια κατάλληλη επιχειρηματική οντότητα και έπειτα υποβάλλετε τα έγγραφα της IRS που απαιτούνται ώστε η οντότητα να φορολογείται ως S corporation.

Αυτός ο οδηγός εξηγεί πώς λειτουργεί η διαδικασία για ένα New Mexico S corp, ποιοι πληρούν τις προϋποθέσεις, ποια έντυπα απαιτούνται και τι πρέπει να προσέξετε πριν επιλέξετε φορολογικό καθεστώς S corporation.

Τι είναι ένα S Corp;

Μια S corporation είναι μια φορολογική ταξινόμηση σύμφωνα με τον Internal Revenue Code. Όταν μια επιχείρηση επιλέγει καθεστώς S corp, η εταιρεία γενικά μεταφέρει τα κέρδη, τις ζημίες, τις εκπτώσεις και τις πιστώσεις στους ιδιοκτήτες της, οι οποίοι τα δηλώνουν στις προσωπικές φορολογικές τους δηλώσεις.

Αυτό διαφέρει από μια τυπική C corporation, η οποία φορολογείται σε επίπεδο εταιρείας και μπορεί επίσης να δημιουργήσει ένα δεύτερο επίπεδο φορολόγησης όταν τα κέρδη διανέμονται στους μετόχους.

Για πολλούς μικρούς επιχειρηματίες, η βασική ελκυστικότητα της αντιμετώπισης ως S corp είναι η πιθανότητα φορολογικής εξοικονόμησης. Οι ιδιοκτήτες μπορούν να πληρώνουν τον εαυτό τους έναν εύλογο μισθό και να λαμβάνουν επιπλέον κέρδη ως διανομές, οι οποίες δεν υπόκεινται σε φόρο αυτοαπασχόλησης με τον ίδιο τρόπο όπως ο μισθός. Η ακριβής φορολογική επίδραση εξαρτάται από την επιχείρηση, την αμοιβή του ιδιοκτήτη και το συνολικό εισόδημα.

Ποιοι μπορούν να επιλέξουν καθεστώς S Corp;

Δεν μπορεί κάθε επιχείρηση να πληροί τις προϋποθέσεις για φορολόγηση ως S corporation. Η IRS έχει συγκεκριμένες απαιτήσεις, όπως:

• Η επιχείρηση πρέπει να έχει συσταθεί στις Ηνωμένες Πολιτείες
• Δεν μπορεί να έχει περισσότερους από 100 μετόχους
• Μπορεί να εκδίδει μόνο μία κατηγορία μετοχών
• Οι μέτοχοι πρέπει γενικά να είναι επιλέξιμα φυσικά πρόσωπα, ορισμένα trusts ή κληρονομιές
• Ορισμένες οντότητες, όπως κάποιες χρηματοπιστωτικές ιδρύσεις και ασφαλιστικές εταιρείες, δεν είναι επιλέξιμες

Όλοι οι μέτοχοι πρέπει να συναινέσουν στην εκλογή.

Αυτοί οι κανόνες έχουν σημασία, επειδή η εκλογή S corp δεν είναι απλώς μια συντόμευση υποβολής. Αν η επιχειρηματική δομή ή η διάρθρωση ιδιοκτησίας δεν ταιριάζει με τους κανόνες της IRS, η εκλογή μπορεί να απορριφθεί ή να αμφισβητηθεί αργότερα.

New Mexico S Corp έναντι LLC που φορολογείται ως S Corp

Οι επιχειρηματίες συχνά συγχέουν τη νομική οντότητα με τη φορολογική εκλογή. Η διάκριση είναι σημαντική.

Μια LLC είναι μια νομική δομή που δημιουργείται βάσει της πολιτειακής νομοθεσίας. Μια corporation είναι μια άλλη νομική δομή που δημιουργείται βάσει της πολιτειακής νομοθεσίας. Ένα S corp είναι ομοσπονδιακό φορολογικό καθεστώς.

Αυτό σημαίνει ότι:

• Μια LLC μπορεί να επιλέξει να φορολογείται ως S corporation, εφόσον πληροί τις απαιτήσεις της IRS
• Μια corporation μπορεί επίσης να επιλέξει καθεστώς S corp αν πληροί τις προϋποθέσεις
• Η πολιτεία του New Mexico δεν δημιουργεί από μόνη της ξεχωριστό τύπο οντότητας S corp

Γι’ αυτό πολλοί επιχειρηματίες πρώτα συστήνουν μια LLC ή μια corporation στο New Mexico και έπειτα υποβάλλουν την εκλογή S corp στην IRS.

Οφέλη της επιλογής καθεστώτος S Corp

Η φορολόγηση ως S corporation μπορεί να προσφέρει σημαντικά πλεονεκτήματα για τη σωστή επιχείρηση. Τα συνήθη οφέλη περιλαμβάνουν:

• Πιθανή εξοικονόμηση στον φόρο αυτοαπασχόλησης
• Φορολόγηση pass-through σε επίπεδο ιδιοκτήτη
• Σαφή διάκριση μεταξύ μισθού και διανομών
• Πιθανή ευελιξία φορολογικού σχεδιασμού για αναπτυσσόμενες επιχειρήσεις

Για τους ιδιοκτήτες που εργάζονται ενεργά στην επιχείρηση, η δυνατότητα να λαμβάνουν μισθό και στη συνέχεια επιπλέον κέρδη ως διανομές είναι συχνά ο σημαντικότερος λόγος για να εξετάσουν τη φορολόγηση ως S corp.

Παρόλα αυτά, η εκλογή δεν είναι αυτόματα σωστή για όλους. Η επιχείρηση πρέπει να παράγει αρκετά έσοδα ώστε να δικαιολογεί το κόστος μισθοδοσίας, τη φορολογική συμμόρφωση και τις συνεχιζόμενες διοικητικές απαιτήσεις.

Μειονεκτήματα και συμβιβασμοί

Το καθεστώς S corp μπορεί επίσης να δημιουργήσει επιπλέον πολυπλοκότητα. Πριν από την υποβολή, εξετάστε τα πιθανά μειονεκτήματα:

• Η μισθοδοσία πρέπει συνήθως να εκτελείται σωστά και με συνέπεια
• Οι ιδιοκτήτες πρέπει να πληρώνουν στον εαυτό τους εύλογη αποζημίωση
• Τα φορολογικά και τα ζητήματα συμμόρφωσης μπορεί να οδηγήσουν σε κυρώσεις ή έλεγχο από την IRS
• Οι περιορισμοί στην ιδιοκτησία και στις μετοχές μειώνουν την ευελιξία
• Η συνεχής υποβολή αναφορών μπορεί να είναι πιο απαιτητική από ό,τι για μια απλή LLC

Αν η επιχείρησή σας είναι νέα, έχει μέτρια κέρδη ή βρίσκεται ακόμη σε φάση σταθεροποίησης, το κόστος συμμόρφωσης του S corp μπορεί να υπερβεί τα φορολογικά οφέλη. Η σωστή απάντηση εξαρτάται από τα έσοδα, τα σχέδια ανάπτυξης και τον τρόπο με τον οποίο σκοπεύετε να αμείβεστε.

Πώς να καταθέσετε ένα New Mexico S Corp

Η διαδικασία υποβολής έχει δύο βασικά μέρη: είτε έχετε ήδη συστήσει είτε θα συστήσετε μια κατάλληλη οντότητα και στη συνέχεια θα υποβάλετε την εκλογή S corp στην IRS.

1. Συστήστε μια επιχειρηματική οντότητα στο New Mexico

Πρώτα πρέπει να έχετε μια επιχειρηματική οντότητα που μπορεί να επιλέξει φορολόγηση ως S corp.

Αν θέλετε να λειτουργήσετε ως LLC, θα πρέπει πρώτα να οργανώσετε την LLC σύμφωνα με τη νομοθεσία του New Mexico. Αν θέλετε να λειτουργήσετε ως corporation, θα πρέπει πρώτα να συστήσετε την εταιρεία σύμφωνα με τη νομοθεσία του New Mexico.

Συνήθη βήματα σύστασης περιλαμβάνουν:

• Επιλογή ονόματος επιχείρησης
• Ορισμό εγγεγραμμένου αντιπροσώπου
• Υποβολή των απαιτούμενων εγγράφων σύστασης στην πολιτεία
• Δημιουργία εσωτερικών εγγράφων διακυβέρνησης
• Αίτηση για EIN, αν χρειάζεται

Τα ακριβή βήματα διαφέρουν ανάλογα με το αν συστήνετε LLC ή corporation, αλλά η βασική ιδέα είναι η ίδια: η οντότητα πρέπει να υπάρχει πριν τεθεί σε ισχύ η εκλογή S corp.

2. Αποκτήστε EIN

Ο Employer Identification Number, ή EIN, είναι ο ομοσπονδιακός φορολογικός αριθμός της επιχείρησης. Συχνά απαιτείται για μισθοδοσία, τραπεζικές συναλλαγές και υποβολές στην IRS.

Αν πρόκειται να πληρώνετε τον εαυτό σας μισθό ως ιδιοκτήτης S corp, θα χρειαστείτε EIN ώστε η επιχείρηση να μπορεί να διαχειρίζεται σωστά τη φορολογική αναφορά της μισθοδοσίας.

3. Υποβάλετε το IRS Form 2553

Για να επιλέξετε φορολογικό καθεστώς S corporation, συνήθως υποβάλλετε το IRS Form 2553, Election by a Small Business Corporation.

Ο χρόνος είναι σημαντικός. Στις περισσότερες περιπτώσεις, το έντυπο πρέπει να υποβληθεί εντός:

• 75 ημερών από την ημερομηνία σύστασης της οντότητας, ή
• 75 ημερών μετά την έναρξη του φορολογικού έτους στο οποίο πρέπει να ξεκινήσει η εκλογή

Σε ορισμένες περιπτώσεις μπορείτε επίσης να το υποβάλετε εκ των προτέρων για ένα μελλοντικό φορολογικό έτος.

Αν το έντυπο υποβληθεί εκπρόθεσμα, μπορεί να εξακολουθείτε να πληροίτε τις προϋποθέσεις για ανακούφιση βάσει των διαδικασιών της IRS, αλλά είναι προτιμότερο να μην βασιστείτε σε λύση εκπρόθεσμης εκλογής, εκτός αν είναι απαραίτητο.

4. Βεβαιωθείτε ότι όλοι οι μέτοχοι συναινούν

Η εκλογή S corp απαιτεί συναίνεση των μετόχων. Αν η εταιρεία σας έχει περισσότερους από έναν ιδιοκτήτες, όλοι πρέπει να συμφωνήσουν και να υπογράψουν όπου απαιτείται.

Αυτό το βήμα είναι ουσιώδες. Αν η εκλογή είναι ελλιπής ή λείπει η συναίνεση, η IRS μπορεί να μην την αποδεχτεί.

5. Ρυθμίστε σωστά τη μισθοδοσία και την αποζημίωση

Μόλις τεθεί σε ισχύ η εκλογή, οι ιδιοκτήτες-εργαζόμενοι που εργάζονται για την επιχείρηση συνήθως πρέπει να αμείβονται με εύλογο μισθό μέσω μισθοδοσίας.

Αυτή είναι μία από τις σημαντικότερες απαιτήσεις συμμόρφωσης του S corp. Οι διανομές από μόνες τους δεν υποκαθιστούν τους μισθούς αν ο ιδιοκτήτης παρέχει ουσιαστική εργασία για την εταιρεία.

Ένας εύλογος μισθός θα πρέπει να αντικατοπτρίζει τις υπηρεσίες που παρέχει ο ιδιοκτήτης, την αγοραία αξία αυτών των υπηρεσιών και την οικονομική πραγματικότητα της εταιρείας.

6. Διατηρήστε συνεχή συμμόρφωση

Η επιλογή καθεστώτος S corp δεν είναι εφάπαξ ενέργεια. Πρέπει να παρακολουθείτε τις φορολογικές και εταιρικές υποχρεώσεις συντήρησης.

Ανάλογα με τη δομή και τις δραστηριότητές σας, αυτό μπορεί να περιλαμβάνει:

• Διαχείριση μισθοδοσίας και υποβολή φορολογικών δηλώσεων μισθοδοσίας
• Παρακολούθηση χωριστά μισθού και διανομών
• Υποβολή ομοσπονδιακών και πολιτειακών φορολογικών δηλώσεων εγκαίρως
• Διατήρηση οργανωμένων αρχείων εταιρείας ή LLC
• Παρακολούθηση αλλαγών στην ιδιοκτησία που θα μπορούσαν να επηρεάσουν την επιλεξιμότητα

Μια επιχείρηση που αποτυγχάνει να διατηρήσει τη συμμόρφωση μπορεί να χάσει τα φορολογικά πλεονεκτήματα του καθεστώτος S corp.

Σημαντικές Παρατηρήσεις για το New Mexico

Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων στο New Mexico θα πρέπει επίσης να εξετάσουν τις υποχρεώσεις σε επίπεδο πολιτείας που μπορεί να ισχύουν μετά τη σύσταση και την εκλογή.

Αυτές οι υποχρεώσεις μπορεί να περιλαμβάνουν εγγραφή στην πολιτεία, φορολογικούς λογαριασμούς και άλλες υποχρεωτικές υποβολές, ανάλογα με το τι κάνει η εταιρεία και πού δραστηριοποιείται. Αν η επιχείρησή σας έχει εργαζόμενους, πουλά φορολογητέα αγαθά ή είναι αδειοδοτημένη σε ρυθμιζόμενο κλάδο, το πλαίσιο συμμόρφωσης γίνεται πιο σύνθετο.

Επειδή οι απαιτήσεις μπορεί να διαφέρουν ανά κλάδο και τοπική δικαιοδοσία, είναι συνετό να επιβεβαιώσετε τις υποχρεώσεις σας στο New Mexico πριν ή αμέσως μετά την έναρξη ισχύος της εκλογής S corp.

Είναι το S Corp κατάλληλο για την επιχείρησή σας στο New Mexico;

Ένα S corp μπορεί να είναι καλή επιλογή για επιχειρήσεις που:

• Παράγουν αρκετά κέρδη ώστε να υποστηρίζουν τα έξοδα μισθοδοσίας και συμμόρφωσης
• Έχουν ιδιοκτήτες που εργάζονται ενεργά στην εταιρεία
• Θέλουν πιθανή εξοικονόμηση στον φόρο αυτοαπασχόλησης
• Μπορούν να λειτουργήσουν εντός των περιορισμών ιδιοκτησίας και μετοχών

Μπορεί να είναι λιγότερο κατάλληλο για επιχειρήσεις που:

• Βρίσκονται ακόμη στα αρχικά στάδια και δεν είναι ακόμη κερδοφόρες
• Χρειάζονται ευέλικτες δομές ιδιοκτησίας
• Προτιμούν ελάχιστο διοικητικό βάρος
• Αναμένουν να αντλήσουν κεφάλαια με τρόπους που συγκρούονται με τους κανόνες του S corp

Ένας πρακτικός τρόπος να αξιολογήσετε την απόφαση είναι να συγκρίνετε την αναμενόμενη φορολογική εξοικονόμηση με το πρόσθετο βάρος υποβολών και μισθοδοσίας.

Συνήθη Λάθη που Πρέπει να Αποφύγετε

Οι επιχειρηματίες συχνά αντιμετωπίζουν τα ίδια προβλήματα όταν επιλέγουν καθεστώς S corp:

• Παράλειψη της προθεσμίας του Form 2553
• Μη λήψη όλων των απαιτούμενων συναινέσεων των μετόχων
• Πληρωμή διανομών στους ιδιοκτήτες χωρίς μισθοδοσία
• Ορισμός μισθού σε πολύ χαμηλό επίπεδο ώστε να προκαλείται έλεγχος από την IRS
• Σύγχυση μεταξύ σύστασης σε επίπεδο πολιτείας και ομοσπονδιακής φορολογικής εκλογής
• Παράβλεψη της συνεχιζόμενης συμμόρφωσης μετά την έγκριση της εκλογής

Η αποφυγή αυτών των λαθών μπορεί να βοηθήσει στην προστασία των φορολογικών πλεονεκτημάτων που επιδιώκετε.

Πώς μπορεί να βοηθήσει η Zenind

Αν συστήνετε μια επιχείρηση στο New Mexico και θέλετε μια πιο ξεκάθαρη πορεία προς τη φορολόγηση ως S corp, η Zenind μπορεί να σας βοηθήσει να χειριστείτε αποτελεσματικά το σκέλος της σύστασης και να παραμείνετε οργανωμένοι στη διαδικασία.

Αυτό περιλαμβάνει υποστήριξη για τη σύσταση LLC ή corporation, την προετοιμασία για την ομοσπονδιακή εκλογή και τη διατήρηση της σωστής δομής της επιχείρησής σας, ώστε να μπορείτε να εστιάσετε στις λειτουργίες και στην ανάπτυξη.

Τελικές Σκέψεις

Η κατάθεση ενός New Mexico S corp ξεκινά με την επιλογή της σωστής οντότητας και στη συνέχεια την έγκαιρη ομοσπονδιακή φορολογική εκλογή και τη διατήρηση της συμμόρφωσης μετά την έγκριση. Για τη σωστή επιχείρηση, η αντιμετώπιση ως S corp μπορεί να προσφέρει πολύτιμα φορολογικά πλεονεκτήματα και μια πιο δομημένη προσέγγιση στην αμοιβή του ιδιοκτήτη.

Πριν κάνετε την εκλογή, εξετάστε τη δομή ιδιοκτησίας, το αναμενόμενο εισόδημα, τις ανάγκες μισθοδοσίας και τα μακροπρόθεσμα σχέδιά σας. Αν οι αριθμοί και οι απαιτήσεις συμμόρφωσης έχουν νόημα, η εκλογή S corp μπορεί να αποτελέσει ένα χρήσιμο βήμα για την ανάπτυξη μιας ισχυρότερης επιχείρησης στο New Mexico.