Kuinka perustaa New Mexicon S Corp: vaatimukset, määräajat ja vaiheet

Jos haluat pienentää itsenäiseen ammatinharjoittamiseen liittyvää verotaakkaa ja luoda liiketoiminnallesi joustavamman verorakenteen, S corporation -statuksen valitseminen New Mexicossa voi olla harkitsemisen arvoista. Monet yrittäjät käyttävät S corp -valintaa LLC:n tai corporationin perustamisen jälkeen, koska se voi tarjota läpivirtausverotuksen ja samalla mahdollistaa omistajille palkan ja jakotulojen erottamisen.

On kuitenkin tärkeää ymmärtää, että S corporation ei ole erillinen osavaltiotason liiketoimintamuoto samalla tavalla kuin LLC tai corporation. Se on liittovaltion verovalinta. Käytännössä perustat ensin kelpoisen liiketoimintayksikön ja toimitat sitten IRS:n edellyttämät lomakkeet, jotta kyseistä yksikköä verotetaan S corporationina.

Tässä oppaassa kerrotaan, miten New Mexicon S corp -prosessi toimii, kuka voi täyttää kelpoisuusehdot, mitä lomakkeita tarvitaan ja mitä kannattaa huomioida ennen S corporation -verostatuksen valintaa.

Mikä on S Corp?

S corporation on Internal Revenue Coden mukainen veroluokitus. Kun yritys valitsee S corp -statuksen, yhtiön voitot, tappiot, vähennykset ja hyvitykset siirtyvät yleensä omistajille, jotka ilmoittavat ne henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan.

Tämä eroaa tavallisesta C corporationista, jota verotetaan yhtiötasolla ja joka voi aiheuttaa myös toisen veroportaan, kun voittoja jaetaan osakkeenomistajille.

Monille pienyritysten omistajille S corp -kohtelun tärkein etu on mahdollinen verosäästö. Omistajat voivat maksaa itselleen kohtuullisen palkan ja ottaa lisävoitot jakotuloina, joihin ei kohdistu itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa samalla tavalla kuin palkkaan. Tarkka verovaikutus riippuu yrityksestä, omistajan palkkiosta ja kokonaistulosta.

Kuka voi valita S Corp -statuksen?

Kaikki yritykset eivät voi saada S corporation -kohtelua. IRS:llä on tietyt vaatimukset, kuten:

• Yrityksen on oltava perustettu Yhdysvalloissa
• Sillä ei saa olla enempää kuin 100 osakkeenomistajaa
• Sillä voi olla vain yksi osakelaji
• Osakkeenomistajina voivat yleensä olla kelpoiset yksityishenkilöt, tietyt trustit tai kuolinpesät
• Tietyt yksiköt, kuten jotkin rahoituslaitokset ja vakuutusyhtiöt, eivät ole kelpoisia

Kaikkien osakkeenomistajien on hyväksyttävä valinta.

Nämä säännöt ovat tärkeitä, koska S corp -valinta ei ole pelkkä hallinnollinen oikotie. Jos liiketoimintarakenne tai omistusrakenne ei täytä IRS:n sääntöjä, valinta voidaan hylätä tai sitä voidaan myöhemmin kyseenalaistaa.

New Mexico S Corp vs. LLC, jota verotetaan S Corpina

Yrityksen omistajat sekoittavat usein oikeudellisen yhtiömuodon ja verovalinnan keskenään. Ero on tärkeä.

LLC on osavaltion lainsäädännön mukaisesti luotu oikeudellinen rakenne. Corporation on toinen osavaltion lain mukainen rakenne. S corp on liittovaltion verostatus.

Tämä tarkoittaa, että:

• LLC voi hakea S corporation -verotusta, jos se täyttää IRS:n vaatimukset
• Corporation voi myös hakea S corp -statusta, jos se on kelpoinen
• New Mexicon osavaltio ei yksinään luo S corp -yhtiömuotoa

Siksi monet yrittäjät perustavat ensin LLC:n tai corporationin New Mexicossa ja toimittavat sitten S corp -valinnan IRS:lle.

S Corp -statuksen edut

S corporation -verotus voi tarjota merkittäviä etuja oikeanlaiselle yritykselle. Yleisiä hyötyjä ovat:

• Mahdolliset säästöt itsenäisen ammatinharjoittamisen veroissa
• Läpivirtausverotus omistajatasolla
• Selkeä ero palkan ja jakotulojen välillä
• Mahdollinen verosuunnittelun joustavuus kasvaville yrityksille

Omistajille, jotka työskentelevät aktiivisesti yrityksessä, mahdollisuus nostaa palkkaa ja saada sen lisäksi voitonjakoa on usein tärkein syy harkita S corp -verotusta.

Valinta ei kuitenkaan ole automaattisesti kannattava. Yrityksen on tuotettava riittävästi tuloja palkkahallinnon, veroilmoitusten ja jatkuvien hallinnollisten velvoitteiden perustelemiseksi.

Haitat ja kompromissit

S corp -status voi myös lisätä monimutkaisuutta. Ennen hakemuksen jättämistä kannattaa huomioida mahdolliset haitat:

• Palkkahallinto on yleensä hoidettava oikein ja säännöllisesti
• Omistajien on maksettava itselleen kohtuullinen korvaus
• Verotus- ja sääntelyvirheet voivat johtaa seuraamuksiin tai IRS:n tarkasteluun
• Omistus- ja osakerajoitukset vähentävät joustavuutta
• Jatkuva raportointi voi olla vaativampaa kuin tavallisessa LLC:ssä

Jos yrityksesi on uusi, sen voitot ovat vielä maltilliset tai toiminta ei ole vakiintunut, S corp -noudattamisen kustannukset voivat ylittää verohyödyt. Oikea ratkaisu riippuu liikevaihdosta, kasvusuunnitelmista ja siitä, miten aiot maksaa itsellesi korvausta.

Kuinka perustaa New Mexicon S Corp

Hakuprosessissa on kaksi päävaihetta: ensin perustetaan tai olemassa on jo kelpoinen yhtiömuoto, ja sen jälkeen toimitetaan S corp -valinta IRS:lle.

1. Perusta New Mexicon liiketoimintayksikkö

Sinulla täytyy ensin olla liiketoimintayksikkö, joka voi valita S corp -verotuksen.

Jos haluat toimia LLC:nä, sinun on ensin rekisteröitävä LLC New Mexicon lain mukaisesti. Jos haluat toimia corporationina, sinun on ensin perustettava corporation New Mexicon lain mukaisesti.

Tyypillisiä perustamisvaiheita ovat:

• Yritysnimen valitseminen
• Rekisteröidyn edustajan nimeäminen
• Vaadittujen perustamisasiakirjojen toimittaminen osavaltiolle
• Sisäisten hallintoasiakirjojen laatiminen
• EIN-tunnuksen hakeminen tarvittaessa

Tarkat vaiheet vaihtelevat sen mukaan, perustatko LLC:n vai corporationin, mutta perusajatus on sama: yhtiön on oltava olemassa ennen kuin S corp -valinta voi tulla voimaan.

2. Hanki EIN-tunnus

Employer Identification Number eli EIN on yrityksen liittovaltion verotunnus. Sitä tarvitaan usein palkkahallinnossa, pankkiasioissa ja IRS-ilmoituksissa.

Jos aiot maksaa itsellesi palkkaa S corp -omistajana, tarvitset EIN-tunnuksen, jotta yritys voi hoitaa palkkaveroraportoinnin asianmukaisesti.

3. Toimita IRS:n lomake 2553

S corporation -verostatuksen valitsemiseksi toimitetaan yleensä IRS:n lomake 2553, Election by a Small Business Corporation.

Ajoitus on tärkeä. Useimmissa tapauksissa lomake on toimitettava viimeistään:

• 75 päivän kuluessa yksikön perustamispäivästä, tai
• 75 päivän kuluessa sen verovuoden alusta, josta valinnan on tarkoitus alkaa

Joissakin tilanteissa voit myös toimittaa sen etukäteen tulevaa verovuotta varten.

Jos lomake toimitetaan myöhässä, saatat silti olla oikeutettu helpotukseen IRS:n menettelyjen perusteella, mutta myöhäiseen valintaan ei kannata luottaa, ellei se ole välttämätöntä.

4. Varmista, että kaikki osakkeenomistajat hyväksyvät valinnan

S corp -valinta edellyttää osakkeenomistajien suostumusta. Jos yrityksellä on useita omistajia, kaikkien on yleensä hyväksyttävä valinta ja allekirjoitettava vaaditut kohdat.

Tämä vaihe on olennainen. Jos valinta on puutteellinen tai suostumus puuttuu, IRS ei välttämättä hyväksy sitä.

5. Järjestä palkkahallinto ja korvaukset oikein

Kun valinta on tullut voimaan, omistaja-työntekijöille, jotka työskentelevät yrityksessä, maksetaan yleensä kohtuullinen palkka palkanlaskennan kautta.

Tämä on yksi tärkeimmistä S corp -noudattamisen vaatimuksista. Jakotulot eivät korvaa palkkaa, jos omistaja tekee yrityksessä merkittävää työtä.

Kohtuullisen palkan tulisi vastata omistajan tarjoamia palveluja, näiden palvelujen markkina-arvoa ja yrityksen taloudellista tilannetta.

6. Huolehdi jatkuvasta noudattamisesta

S corp -statuksen valinta ei ole kertaluonteinen toimenpide. Sinun on pidettävä huolta vero- ja yhtiömuodon ylläpitovelvoitteista.

Rakenteesta ja toiminnasta riippuen tämä voi sisältää:

• Palkanlaskennan hoitamisen ja palkkaveroilmoitusten toimittamisen
• Palkan ja jakotulojen erillisen seurannan
• Liittovaltion ja osavaltion veroilmoitusten toimittamisen ajallaan
• Yhtiön tai LLC:n asiakirjojen järjestyksessä pitämisen
• Omistajamuutosten seuraamisen, jotka voivat vaikuttaa kelpoisuuteen

Yritys, joka laiminlyö noudattamisen, voi menettää S corp -statuksen verohyödyt.

Tärkeitä New Mexicoa koskevia huomioita

New Mexicon yrittäjien kannattaa huomioida myös osavaltiotason velvoitteet, jotka voivat koskea perustamisen ja valinnan jälkeen.

Näihin voivat kuulua osavaltion rekisteröinti, verotilitykset ja muut yrityskohtaiset ilmoitukset riippuen toimialasta ja siitä, missä yritys toimii. Jos yrityksellä on työntekijöitä, se myy veronalaisia tuotteita tai se toimii säännellyllä toimialalla, noudattamisvaatimukset monimutkaistuvat.

Koska vaatimukset voivat vaihdella toimialan ja paikallisen lainkäyttöalueen mukaan, on viisasta varmistaa New Mexicoa koskevat velvoitteet ennen S corp -valinnan voimaantuloa tai heti sen jälkeen.

Onko S Corp oikea valinta New Mexicon yrityksellesi?

S corp voi sopia hyvin yrityksille, jotka:

• Tuottavat riittävästi voittoa palkkahallinnon ja noudattamisen kustannusten kattamiseksi
• Joiden omistajat työskentelevät aktiivisesti yrityksessä
• Haluavat mahdollisia säästöjä itsenäisen ammatinharjoittamisen veroissa
• Pystyvät toimimaan omistus- ja osakerajoitusten puitteissa

Se voi olla heikompi vaihtoehto yrityksille, jotka:

• Ovat vielä alkuvaiheessa eivätkä ole vielä kannattavia
• Tarvitsevat joustavia omistusrakenteita
• Haluavat mahdollisimman kevyen hallinnollisen taakan
• Aikovat hankkia pääomaa tavoilla, jotka eivät sovi S corp -sääntöihin

Käytännöllinen tapa arvioida päätöstä on verrata odotettuja verosäästöjä lisääntyneisiin ilmoitus- ja palkkahallintokuluihin.

Yleiset virheet, joita kannattaa välttää

Yrittäjät törmäävät usein samoihin ongelmiin S corp -statusta valitessaan:

• Lomake 2553 myöhästyy määräajasta
• Kaikkia osakkeenomistajien suostumuksia ei hankita
• Omistajille maksetaan jakotuloja ilman palkkahallintoa
• Palkka asetetaan liian alhaiseksi IRS:n tarkastelun kestämiseksi
• Osavaltion perustaminen sekoitetaan liittovaltion verovalintaan
• Jatkuva noudattaminen unohdetaan valinnan hyväksymisen jälkeen

Näiden virheiden välttäminen voi auttaa suojaamaan ne verohyödyt, joita tavoitellaan.

Miten Zenind voi auttaa

Jos perustat yritystä New Mexicossa ja haluat selkeämmän reitin S corp -verotukseen, Zenind voi auttaa hoitamaan perustamisvaiheen tehokkaasti ja pitämään prosessin järjestyksessä.

Tähän voi sisältyä tuki LLC:n tai corporationin perustamiseen, valmistautuminen liittovaltion valintaan sekä yrityksen asetusten pitäminen hallinnassa, jotta voit keskittyä toimintaan ja kasvuun.

Lopuksi

New Mexicon S corp -hakemus alkaa oikean yhtiömuodon valinnasta, jonka jälkeen tehdään liittovaltion verovalinta ajoissa ja noudatetaan vaatimuksia hyväksynnän jälkeen. Oikeanlaiselle yritykselle S corp -kohtelu voi tarjota arvokkaita verohyötyjä ja selkeämmän tavan järjestää omistajan korvaus.

Ennen valinnan tekemistä tarkastele omistusrakennetta, odotettuja tuloja, palkkahallinnon tarvetta ja pitkän aikavälin suunnitelmia. Jos luvut ja noudattamisvaatimukset ovat järkeviä, S corp -valinta voi olla hyödyllinen askel vahvemman New Mexicon yrityksen rakentamisessa.