Hogyan lehet New Mexikóban S corpot létrehozni: követelmények, határidők és lépések

Ha szeretné csökkenteni az önfoglalkoztatási adóval kapcsolatos terhelést, és rugalmasabb adózási struktúrát kialakítani vállalkozása számára, érdemes megfontolni az S corporation státusz választását New Mexikóban. Sok vállalkozó egy LLC vagy corporation alapítása után él az S corp választással, mert az átmenő adózást kínálhat, miközben lehetővé teszi, hogy a tulajdonosok elkülönítsék a fizetést és az osztalékokat.

Fontos azonban, hogy az S corporation nem önálló állami gazdasági társasági forma úgy, mint az LLC vagy a corporation. Ez egy szövetségi adózási választás. Gyakorlati értelemben először létre kell hoznia egy jogosult üzleti jogi entitást, majd be kell nyújtania az IRS-hez szükséges dokumentumokat ahhoz, hogy az entitás S corporationként adózzon.

Ez az útmutató bemutatja, hogyan működik a New Mexico-i S corp folyamat, ki jogosult rá, milyen nyomtatványokra van szükség, és mire érdemes figyelni az S corporation adózási státusz választása előtt.

Mi az az S Corp?

Az S corporation az Internal Revenue Code szerinti adózási besorolás. Amikor egy vállalkozás S corp státuszt választ, a cég általában a nyereséget, veszteséget, levonásokat és adójóváírásokat továbbhárítja a tulajdonosokra, akik ezeket a személyes adóbevallásukban tüntetik fel.

Ez eltér a hagyományos C corporationtől, amelyet társasági szinten adóztatnak, és amelynél az osztalékok kifizetésekor akár második adózási réteg is megjelenhet.

Sok kisvállalkozó számára az S corp egyik fő vonzereje a lehetséges adómegtakarítás. A tulajdonosok fizethetnek maguknak ésszerű bért, és a fennmaradó nyereséget osztalékként vehetik fel, amelyre nem ugyanúgy vonatkozik az önfoglalkoztatási adó, mint a munkabérre. A pontos adóhatás a vállalkozástól, a tulajdonos díjazásától és az összjövedelemtől függ.

Ki választhat S Corp státuszt?

Nem minden vállalkozás jogosult S corporationként adózni. Az IRS-nek konkrét követelményei vannak, többek között:

• A vállalkozást az Egyesült Államokban kell létrehozni
• Nem lehet több mint 100 részvényese
• Csak egy részvényosztályt bocsáthat ki
• A részvényeseknek általában jogosult magánszemélyeknek, bizonyos trösztöknek vagy hagyatékoknak kell lenniük
• Egyes szervezetek, például bizonyos pénzügyi intézmények és biztosítótársaságok, nem jogosultak

Minden részvényesnek hozzá kell járulnia a választáshoz.

Ezek a szabályok azért fontosak, mert az S corp választás nem pusztán egy egyszerűsített benyújtás. Ha az üzleti struktúra vagy a tulajdonosi felépítés nem felel meg az IRS szabályainak, a választást elutasíthatják, vagy később vitathatóvá válhat.

New Mexico-i S Corp vs. S corpként adózó LLC

Az üzleti tulajdonosok gyakran összekeverik a jogi entitást az adózási választással. A különbség fontos.

Az LLC egy állami jog alapján létrejövő jogi forma. A corporation egy másik, állami jog alapján létrehozott jogi forma. Az S corp pedig szövetségi adózási státusz.

Ez azt jelenti, hogy:

• Egy LLC választhatja az S corporationként való adózást, ha megfelel az IRS követelményeinek
• Egy corporation is választhat S corp státuszt, ha jogosult rá
• New Mexico állam önmagában nem hoz létre külön S corp entitástípust

Ezért van az, hogy sok vállalkozó először LLC-t vagy corporationt alapít New Mexikóban, majd az IRS-nél benyújtja az S corp választást.

Az S Corp választás előnyei

Az S corporation adózás a megfelelő vállalkozás számára jelentős előnyöket kínálhat. Gyakori előnyök:

• Lehetséges önfoglalkoztatási adómegtakarítás
• Átmenő adózás a tulajdonosi oldalon
• Egyértelmű elkülönítés a fizetés és az osztalékok között
• Potenciális adótervezési rugalmasság növekvő vállalkozások számára

Azoknál a tulajdonosoknál, akik aktívan dolgoznak a vállalkozásban, gyakran az a legnagyobb ok az S corp adózás mellett, hogy fizetést vehetnek fel, majd a fennmaradó nyereséget osztalékként kaphatják meg.

Mégis, a választás nem jelent automatikusan előnyt. A vállalkozásnak elegendő nyereséget kell termelnie ahhoz, hogy indokolt legyen a bérszámfejtés, az adózási megfelelés és a folyamatos adminisztratív teher.

Hátrányok és kompromisszumok

Az S corp státusz további összetettséget is hozhat. A benyújtás előtt érdemes mérlegelni a lehetséges hátrányokat:

• A bérszámfejtést általában helyesen és következetesen kell kezelni
• A tulajdonosoknak ésszerű díjazást kell fizetni
• Az adózási és megfelelőségi hibák bírságokat vagy IRS-ellenőrzést eredményezhetnek
• A tulajdonosi és részvénykorlátok csökkentik a rugalmasságot
• A folyamatos jelentéstétel terhesebb lehet, mint egy egyszerű LLC esetében

Ha a vállalkozás még új, mérsékelt nyereséggel működik, vagy még stabilizálódik, az S corp megfelelőségi költségei meghaladhatják az adóelőnyöket. A helyes döntés a bevételtől, a növekedési tervektől és attól függ, hogyan tervezi saját maga díjazását.

Hogyan kell New Mexikóban S corpot létrehozni

A benyújtási folyamat két fő részből áll: először létre kell hozni, vagy már rendelkezni kell egy megfelelő entitással, majd be kell nyújtani az S corp választást az IRS-hez.

1. Hozzon létre egy New Mexico-i üzleti entitást

Először rendelkeznie kell egy olyan üzleti entitással, amely választhatja az S corp adózást.

Ha LLC-ként szeretne működni, először New Mexico állami jog szerint kell megalapítania az LLC-t. Ha corporationként szeretne működni, először New Mexico állami jog szerint kell bejegyeztetnie a társaságot.

A gyakori alapítási feladatok közé tartozik:

• Üzleti név kiválasztása
• Bejegyzett kézbesítési megbízott kijelölése
• A szükséges alapító dokumentumok benyújtása az államhoz
• Belső irányítási dokumentumok elkészítése
• Szükség esetén EIN igénylése

A pontos lépések attól függnek, hogy LLC-t vagy corporationt alapít, de a lényeg ugyanaz: az entitásnak már léteznie kell ahhoz, hogy az S corp választás hatályba léphessen.

2. Szerezzen EIN-t

Az Employer Identification Number, vagyis az EIN, a vállalkozás szövetségi adóazonosítója. Gyakran szükséges a bérszámfejtéshez, a banki ügyintézéshez és az IRS-bejelentésekhez.

Ha S corp tulajdonosként fizetést fog magának adni, EIN-re lesz szüksége ahhoz, hogy a vállalkozás megfelelően kezelje a béradó-bevallásokat.

3. Nyújtsa be az IRS 2553-as nyomtatványt

Az S corporation adózási státusz választásához általában az IRS 2553-as nyomtatványt kell benyújtani, amelynek címe Election by a Small Business Corporation.

Az időzítés számít. A legtöbb esetben a nyomtatványt az alábbi határidőkön belül kell benyújtani:

• Az entitás alapításának dátumától számított 75 napon belül, vagy
• Az adóév kezdete után 75 napon belül, amelytől az electionnek érvénybe kell lépnie

Bizonyos helyzetekben előre is benyújtható egy jövőbeli adóévre.

Ha a nyomtatvány késve kerül benyújtásra, az IRS eljárásai alapján még jogosult lehet könnyítésre, de jobb nem erre támaszkodni, hacsak nem szükséges.

4. Győződjön meg róla, hogy minden részvényes hozzájárult

Az S corp választáshoz a részvényesek hozzájárulása szükséges. Ha a vállalkozásnak több tulajdonosa van, mindenkinek egyet kell értenie, és ahol szükséges, alá kell írnia.

Ez a lépés alapvető. Ha a választás hiányos vagy hiányzik a hozzájárulás, az IRS nem fogadhatja el.

5. Állítsa be helyesen a bérszámfejtést és a díjazást

Amint a választás hatályba lép, azokat a tulajdonos-munkavállalókat, akik a vállalkozásban dolgoznak, általában ésszerű bérrel kell fizetni a bérszámfejtésen keresztül.

Ez az S corp megfelelőség egyik legfontosabb követelménye. Az osztalék önmagában nem helyettesíti a bért, ha a tulajdonos érdemi munkát végez a cégben.

Az ésszerű bérnek tükröznie kell az elvégzett munkát, az ilyen szolgáltatások piaci értékét és a vállalkozás pénzügyi helyzetét.

6. Tartsa fenn a folyamatos megfelelést

Az S corp státusz választása nem egyszeri lépés. Folyamatosan be kell tartani az adózási és entitásfenntartási kötelezettségeket.

A struktúrától és a működéstől függően ez magában foglalhatja az alábbiakat:

• Bérszámfejtés futtatása és béradó-bevallások benyújtása
• A fizetés és az osztalékok elkülönített nyilvántartása
• A szövetségi és állami adóbevallások határidőre történő benyújtása
• A társasági vagy LLC-nyilvántartások rendezett vezetése
• A tulajdonosi változások figyelése, amelyek befolyásolhatják a jogosultságot

Az a vállalkozás, amely nem tartja fenn a megfelelést, elveszítheti az S corp státusz adóelőnyeit.

Fontos New Mexico-i szempontok

A New Mexico-i vállalkozóknak az alapítás és a választás után is érdemes figyelniük azokra az állami szintű kötelezettségekre, amelyek felmerülhetnek.

Ezek közé tartozhatnak az állami regisztrációk, az adószámlák és más vállalkozásspecifikus benyújtási kötelezettségek, attól függően, mivel foglalkozik a cég és hol működik. Ha alkalmazottai vannak, adóköteles termékeket értékesít, vagy szabályozott iparágban működik, a megfelelőségi kép jelentősen összetettebbé válik.

Mivel a követelmények iparágtól és helyi joghatóságtól függően eltérhetnek, érdemes a New Mexico-i kötelezettségeit ellenőrizni az S corp választás előtt vagy közvetlenül utána.

Megfelelő-e az S Corp az Ön New Mexico-i vállalkozásának?

Az S corp jó választás lehet azoknak a vállalkozásoknak, amelyek:

• Elegendő nyereséget termelnek a bérszámfejtés és a megfelelőségi költségek fedezésére
• Olyan tulajdonosokkal rendelkeznek, akik aktívan dolgoznak a cégben
• Potenciális önfoglalkoztatási adómegtakarítást szeretnének
• Tudnak működni a tulajdonosi és részvénykorlátozások között

Kevésbé lehet megfelelő azoknak a vállalkozásoknak, amelyek:

• Még korai szakaszban vannak, és nem nyereségesek
• Rugalmas tulajdonosi struktúrára van szükségük
• Előnyben részesítik a minimális adminisztratív terhet
• Olyan módon szeretnének tőkét bevonni, amely ütközik az S corp szabályaival

A döntés gyakorlati megközelítése az, ha összeveti a várható adómegtakarítást a megnövekedett benyújtási és bérszámfejtési teherrel.

Gyakori hibák, amelyeket érdemes elkerülni

A vállalkozók gyakran ugyanazokba a hibákba ütköznek az S corp státusz választásakor:

• A 2553-as nyomtatvány határidejének elmulasztása
• Nem szerzik be az összes részvényesi hozzájárulást
• Osztalékot fizetnek a tulajdonosoknak anélkül, hogy bérszámfejtést futtatnának
• Túl alacsonyra állítják a fizetést az IRS vizsgálatának elkerülésére
• Összekeverik az állami alapítást a szövetségi adózási választással
• Figyelmen kívül hagyják a választás jóváhagyása utáni folyamatos megfelelést

Ezeknek a hibáknak az elkerülése segíthet megőrizni az elérni kívánt adóelőnyöket.

Hogyan segíthet a Zenind

Ha New Mexikóban alapít vállalkozást, és tisztább utat szeretne az S corp adózás felé, a Zenind segíthet hatékonyan kezelni az alapítási oldalt, és rendezett maradni a folyamat során.

Ez magában foglalhatja az LLC vagy corporation alapításának támogatását, a szövetségi választásra való felkészülést, valamint a vállalkozás felépítésének nyomon követését, hogy Ön az üzletmenetre és a növekedésre koncentrálhasson.

Záró gondolatok

A New Mexico-i S corp létrehozása a megfelelő entitás kiválasztásával kezdődik, majd a szövetségi adózási választás időben történő benyújtásával és a jóváhagyás utáni megfelelés fenntartásával folytatódik. A megfelelő vállalkozás számára az S corp adózás értékes adóelőnyöket és rendezettebb tulajdonosi díjazási struktúrát biztosíthat.

Mielőtt meghozná a választást, tekintse át a tulajdonosi szerkezetet, a várható jövedelmet, a bérszámfejtési igényeket és a hosszú távú terveket. Ha a számok és a megfelelőségi követelmények indokolttá teszik, az S corp választás hasznos lépés lehet egy erősebb New Mexico-i vállalkozás felépítésében.