Εξαίρεση από τον φόρο πωλήσεων στο New Hampshire: Τι πρέπει να γνωρίζουν οι επιχειρήσεις και οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί

Το New Hampshire είναι ασυνήθιστο σε σύγκριση με άλλες πολιτείες των ΗΠΑ, επειδή δεν επιβάλλει γενικό φόρο πωλήσεων σε επίπεδο πολιτείας. Αυτό από μόνο του αλλάζει τον τρόπο με τον οποίο οι επιχειρήσεις, οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί και άλλοι φορείς αντιμετωπίζουν τη συμμόρφωση με τον φόρο πωλήσεων στην πολιτεία. Σε πολλές πολιτείες, ένας οργανισμός πρέπει να υποβάλει αίτηση για εξαίρεση από τον φόρο πωλήσεων, να διατηρεί πιστοποιητικό και να παρουσιάζει τεκμηρίωση στους προμηθευτές όταν κάνει αγορές που εμπίπτουν σε απαλλαγή. Στο New Hampshire, αυτή η διαδικασία συνήθως δεν χρειάζεται, επειδή δεν υπάρχει κρατικός φόρος πωλήσεων από τον οποίο θα έπρεπε κανείς να εξαιρεθεί εξαρχής.

Για τους οργανισμούς που δραστηριοποιούνται στο New Hampshire ή επεκτείνονται εκεί, αυτό μπορεί να απλοποιήσει τις καθημερινές αγορές και την τήρηση βιβλίων. Μπορεί επίσης να δημιουργήσει σύγχυση αν η ομάδα σας δραστηριοποιείται σε πολλές πολιτείες και υποθέτει ότι ισχύουν παντού οι ίδιοι φορολογικοί κανόνες. Αυτός ο οδηγός εξηγεί τι σημαίνει το περιβάλλον χωρίς φόρο πωλήσεων στο New Hampshire, πότε δεν απαιτείται αίτηση εξαίρεσης και ποια άλλα φορολογικά και κανονιστικά ζητήματα πρέπει να παραμένουν στο προσκήνιο.

Υπάρχει φόρος πωλήσεων στο New Hampshire;

Όχι. Το New Hampshire δεν επιβάλλει γενικό φόρο πωλήσεων σε αγαθά ή υπηρεσίες που πωλούνται εντός της πολιτείας. Αυτό σημαίνει ότι οι περισσότερες καθημερινές αγορές λιανικής στο New Hampshire δεν υπόκεινται σε κρατικό φόρο πωλήσεων.

Αυτός είναι ο βασικός λόγος που δεν υπάρχει τυπικό κρατικό πιστοποιητικό εξαίρεσης από τον φόρο πωλήσεων για να υποβληθεί αίτηση. Αν η πολιτεία δεν εισπράττει γενικό φόρο πωλήσεων, συνήθως δεν χρειάζεται ένας οργανισμός να αποδείξει ότι πληροί τις προϋποθέσεις απαλλαγής από αυτόν.

Αυτό δεν σημαίνει ότι το New Hampshire είναι απαλλαγμένο από κάθε φόρο. Οι επιχειρήσεις μπορεί να εξακολουθούν να έχουν άλλες υποχρεώσεις, όπως:

• Ομοσπονδιακή φορολογική συμμόρφωση
• Υποχρεώσεις παρακράτησης και απόδοσης φόρων μισθοδοσίας
• Ζητήματα φόρου ακίνητης περιουσίας
• Φόρους επιχειρήσεων σε άλλες πολιτείες όπου δραστηριοποιούνται
• Ειδικούς τοπικούς, κλαδικούς ή συναλλακτικούς φόρους σε περιορισμένες περιπτώσεις

Το βασικό συμπέρασμα είναι απλό: η δομή του New Hampshire χωρίς φόρο πωλήσεων μειώνει ένα επίπεδο συμμόρφωσης, αλλά δεν εξαλείφει την ανάγκη για προσεκτικό φορολογικό σχεδιασμό.

Γιατί δεν υπάρχει αίτηση εξαίρεσης από τον φόρο πωλήσεων

Σε πολιτείες με φόρο πωλήσεων, η αίτηση εξαίρεσης χρησιμεύει ως απόδειξη ότι ένας φορέας πληροί τις προϋποθέσεις για αγορές χωρίς φόρο. Συνηθισμένα παραδείγματα είναι οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί, τα σχολεία, οι εκκλησίες και οι δημόσιοι φορείς.

Στο New Hampshire, δεν υπάρχει γενικός κρατικός φόρος πωλήσεων, άρα συνήθως δεν υπάρχει λόγος να υποβληθεί αίτηση για γενική εξαίρεση από τον φόρο πωλήσεων. Στην πράξη αυτό σημαίνει ότι:

• Οι οργανισμοί δεν χρειάζονται πιστοποιητικό εξαίρεσης από τον φόρο πωλήσεων του New Hampshire για συνήθεις αγορές.
• Οι προμηθευτές συνήθως δεν χρεώνουν κρατικό φόρο πωλήσεων σε τυπικές συναλλαγές.
• Οι οικονομικές ομάδες δεν χρειάζεται να οργανώνουν διαδικασία ανανέωσης βεβαιώσεων εξαίρεσης για σκοπούς τυπικού φόρου πωλήσεων.

Για πολλούς οργανισμούς, αυτό καθιστά την πολιτεία πιο εύκολη στη διαχείριση από πλευράς φορολογικής διοίκησης. Μειώνει επίσης τον κίνδυνο να πληρωθεί υπερβολικά ένας φόρος που δεν ισχύει.

Τι πρέπει να γνωρίζουν οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί

Οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί συχνά περιμένουν να υποβάλλουν έγγραφα απαλλαγής σε κάθε πολιτεία όπου αγοράζουν αγαθά ή υπηρεσίες. Το New Hampshire είναι διαφορετικό.

Αν ο μη κερδοσκοπικός σας οργανισμός αγοράζει είδη γραφείου, εξοπλισμό ή άλλα συνήθη αγαθά στο New Hampshire, συνήθως δεν χρειάζεται πιστοποιητικό εξαίρεσης από τον φόρο πωλήσεων, επειδή δεν υπάρχει γενικός φόρος πωλήσεων από τον οποίο θα έπρεπε να εξαιρεθούν αυτές οι αγορές.

Ωστόσο, οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί θα πρέπει να δώσουν προσοχή στα εξής:

1. Το ομοσπονδιακό καθεστώς απαλλαγής από φόρους είναι ξεχωριστό

Το ομοσπονδιακό καθεστώς απαλλαγής από φόρους ενός μη κερδοσκοπικού οργανισμού βάσει του Internal Revenue Code δεν δημιουργεί αυτόματα κανόνες κρατικού φόρου πωλήσεων. Στο New Hampshire, αυτό που έχει σημασία για τις συνήθεις αγορές είναι η απουσία γενικού φόρου πωλήσεων, όχι μια κρατική αίτηση απαλλαγής.

2. Οι αγορές από άλλες πολιτείες μπορεί να διαφέρουν

Αν ο μη κερδοσκοπικός σας οργανισμός αγοράζει από προμηθευτές σε άλλες πολιτείες, εκείνες οι πολιτείες μπορεί να επιβάλλουν δικούς τους κανόνες φόρου πωλήσεων. Μπορεί να χρειάζεστε πιστοποιητικό εξαίρεσης, πιστοποιητικό μεταπώλησης ή άλλη τεκμηρίωση εκτός του New Hampshire.

3. Δεν αντιμετωπίζονται όλες οι χρεώσεις με τον ίδιο τρόπο

Ακόμη και σε πολιτείες χωρίς γενικό φόρο πωλήσεων, ορισμένες συναλλαγές μπορεί να έχουν ειδική φορολογική αντιμετώπιση ανάλογα με το προϊόν, την υπηρεσία ή την τοποθεσία. Οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί θα πρέπει να εξετάζουν προσεκτικά τις ασυνήθιστες συναλλαγές.

4. Η τήρηση αρχείων εξακολουθεί να έχει σημασία

Ακόμη κι αν δεν απαιτείται πιστοποιητικό εξαίρεσης, εξακολουθεί να είναι συνετό να διατηρείτε καθαρά αρχεία αγορών, τιμολογίων προμηθευτών και των πολιτειών στις οποίες δραστηριοποιείται ο οργανισμός σας. Τα καλά αρχεία βοηθούν όταν επεκτείνεστε, εγγράφεστε ή αγοράζετε διασυνοριακά.

Επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στο New Hampshire

Για νεοφυείς επιχειρήσεις, μικρές επιχειρήσεις και αναπτυσσόμενες εταιρείες, η πολιτική του New Hampshire χωρίς φόρο πωλήσεων μπορεί να αποτελέσει πρακτικό πλεονέκτημα. Μπορεί να απλοποιήσει την τιμολόγηση, να μειώσει τη διοικητική τριβή και να κάνει τις τοπικές πωλήσεις ευκολότερες.

Παρόλα αυτά, οι επιχειρήσεις δεν πρέπει να αντιμετωπίζουν την απουσία φόρου πωλήσεων ως υποκατάστατο της πλήρους συμμόρφωσης. Λάβετε υπόψη τα εξής:

Δραστηριότητα σε πολλές πολιτείες

Αν πουλάτε σε πολιτείες που έχουν φόρο πωλήσεων, μπορεί να χρειαστεί να χρεώνετε και να αποδίδετε φόρο εκεί. Οι κανόνες του New Hampshire δεν σας απαλλάσσουν από τις φορολογικές υποχρεώσεις άλλης πολιτείας.

Ζητήματα nexus

Η ύπαρξη εργαζομένων, αποθεμάτων, γραφείων ή άλλης επιχειρηματικής δραστηριότητας σε άλλη πολιτεία μπορεί να δημιουργήσει nexus, το οποίο ενδέχεται να ενεργοποιήσει υποχρεώσεις εγγραφής και είσπραξης φόρου εκτός του New Hampshire.

Η επιχειρηματική δομή έχει σημασία

Ο τρόπος με τον οποίο έχει συσταθεί η εταιρεία σας μπορεί να επηρεάσει τον τρόπο διαχείρισης των φόρων, των δηλώσεων και της συνεχιζόμενης συμμόρφωσης. Η Zenind βοηθά ιδρυτές και επιχειρηματίες να συστήνουν και να διαχειρίζονται αμερικανικές οντότητες με έμφαση στην ταχύτητα, τη σαφήνεια και την υποστήριξη συμμόρφωσης.

Κλαδικές απαιτήσεις

Ορισμένοι κλάδοι περιλαμβάνουν τέλη, άδειες ή ειδική φορολογική αντιμετώπιση που δεν σχετίζεται με τον συνήθη φόρο πωλήσεων. Ελέγχετε πάντα αν το συγκεκριμένο επιχειρηματικό σας μοντέλο έχει πρόσθετες υποχρεώσεις.

Συνηθισμένες παρανοήσεις σχετικά με τον φόρο πωλήσεων στο New Hampshire

Επειδή το New Hampshire είναι μία από τις λίγες πολιτείες χωρίς γενικό φόρο πωλήσεων, συχνά δημιουργούνται υποθέσεις που στην πράξη δεν ισχύουν.

«Χωρίς φόρο πωλήσεων» σημαίνει «χωρίς κανέναν φόρο»

Αυτό δεν είναι σωστό. Το New Hampshire έχει άλλους φόρους και τέλη. Οι επιχειρήσεις εξακολουθούν να χρειάζεται να κατανοούν τις ευρύτερες υποχρεώσεις τους.

Κάθε αγορά είναι αυτόματα απαλλαγμένη παντού

Επίσης λανθασμένο. Οι κανόνες του New Hampshire δεν καθορίζουν τη φορολογία σε άλλες πολιτείες. Αν αγοράζετε από προμηθευτή άλλης πολιτείας ή πουλάτε σε πελάτες σε άλλη πολιτεία, μπορεί να ισχύουν οι φορολογικοί κανόνες εκείνης της δικαιοδοσίας.

Οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί δεν χρειάζονται ποτέ φορολογικά έγγραφα

Δεν ισχύει. Οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί μπορεί να χρειάζονται ομοσπονδιακές αποφάσεις, φορολογικά έγγραφα ή έντυπα απαλλαγής σε άλλες πολιτείες. Το New Hampshire απλώς δεν απαιτεί γενική αίτηση εξαίρεσης από τον φόρο πωλήσεων για συνήθεις αγορές.

Χωρίς φόρο πωλήσεων σημαίνει χωρίς βάρος συμμόρφωσης

Το βάρος είναι μικρότερο, αλλά δεν εξαφανίζεται. Οι επιχειρήσεις εξακολουθούν να πρέπει να διαχειρίζονται τη σύσταση οντότητας, τις εγγραφές, τη μισθοδοσία, τις ετήσιες εκθέσεις, τις άδειες και την έκθεση σε φόρους άλλων πολιτειών.

Τι να κάνετε αντί να υποβάλετε αίτηση για εξαίρεση από τον φόρο πωλήσεων

Αν ο οργανισμός σας βρίσκεται στο New Hampshire, η λίστα συμμόρφωσής σας είναι συνήθως πιο απλή από ό,τι στις πολιτείες με φόρο πωλήσεων. Μια καλή διαδικασία μοιάζει με την εξής:

1. Επιβεβαιώστε ότι η αγορά πραγματοποιείται στο New Hampshire και δεν υπόκειται στη φορολογική νομοθεσία άλλης πολιτείας.
2. Ελέγξτε αν ο προμηθευτής έχει ειδική φορολογική αντιμετώπιση για το προϊόν ή την υπηρεσία.
3. Διατηρείτε οργανωμένα τιμολόγια και αποδείξεις για λογιστική υποστήριξη και υποστήριξη ελέγχου.
4. Εξετάζετε τις δραστηριότητές σας σε άλλες πολιτείες για να διαπιστώσετε αν απαιτείται εγγραφή για φόρο πωλήσεων αλλού.
5. Βεβαιωθείτε ότι η επιχειρηματική οντότητα, οι δηλώσεις και οι άδειές σας είναι ενημερωμένες.

Για μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς και επιχειρήσεις που επεκτείνονται στην πολιτεία, εξακολουθεί να είναι συνετό να δημιουργήσετε νωρίς μια ροή εργασίας συμμόρφωσης. Μια απλή διαδικασία αποτρέπει τη μελλοντική σύγχυση, ιδίως αν δραστηριοποιείστε και σε πολιτείες που απαιτούν πιστοποιητικά εξαίρεσης από τον φόρο πωλήσεων.

Πώς η Zenind υποστηρίζει επιχειρήσεις στο New Hampshire

Το περιβάλλον του New Hampshire χωρίς φόρο πωλήσεων μπορεί να αποτελέσει ισχυρό πλεονέκτημα, ιδίως για ιδρυτές που θέλουν να διατηρούν τις λειτουργίες λιτές. Η Zenind υποστηρίζει τη σύσταση και τη συμμόρφωση αμερικανικών επιχειρήσεων, ώστε να μπορείτε να εστιάσετε στην ανάπτυξη της εταιρείας αντί να ξετυλίγετε γραφειοκρατικά ζητήματα.

Ανάλογα με το στάδιο ανάπτυξής σας, αυτό μπορεί να περιλαμβάνει:

• Σύσταση LLC ή εταιρείας στο New Hampshire
• Έκδοση EIN
• Παρακολούθηση προθεσμιών υποβολής
• Διαχείριση απαιτήσεων ετήσιας έκθεσης
• Προετοιμασία για επέκταση σε άλλες πολιτείες

Αν η επιχείρησή σας είναι οργανωμένη σωστά από την αρχή, είναι ευκολότερο να παραμείνετε συμμορφωμένοι καθώς αναπτύσσεστε πέρα από το New Hampshire.

Τελικό συμπέρασμα

Το New Hampshire δεν έχει γενικό κρατικό φόρο πωλήσεων, επομένως οι περισσότεροι οργανισμοί δεν χρειάζεται να υποβάλουν αίτηση για πιστοποιητικό εξαίρεσης από τον φόρο πωλήσεων εκεί. Για τους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς και τις επιχειρήσεις, αυτό απλοποιεί τις αγορές και την τήρηση αρχείων. Δεν καταργεί όμως κάθε φορολογική υποχρέωση, ειδικά αν δραστηριοποιείστε σε πολλές πολιτείες ή σε εξειδικευμένους κλάδους.

Η καλύτερη προσέγγιση είναι να αντιμετωπίζετε το New Hampshire ως ένα απλούστερο φορολογικό περιβάλλον, όχι ως πλήρη φορολογική απαλλαγή. Επιβεβαιώνετε τις υποχρεώσεις σας σε κάθε δικαιοδοσία, διατηρείτε την οντότητά σας σε καλή κατάσταση και δημιουργείτε διαδικασίες συμμόρφωσης που μπορούν να κλιμακωθούν καθώς ο οργανισμός σας αναπτύσσεται.