Τι συμβαίνει όταν πεθαίνει ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης ή εταίρος; Ένας οδηγός διαδοχής

Ο θάνατος ενός ιδιοκτήτη επιχείρησης ή εταίρου είναι ένα από τα πιο δύσκολα γεγονότα που μπορεί να αντιμετωπίσει μια εταιρεία. Πέρα από την προσωπική απώλεια, προκύπτουν αμέσως ερωτήματα σχετικά με την ιδιοκτησία, τον έλεγχο, τη ρευστότητα, τη λήψη αποφάσεων, τη μισθοδοσία, τις σχέσεις με τους πελάτες και το μέλλον της ίδιας της επιχείρησης.

Το τι θα συμβεί στη συνέχεια εξαρτάται από τη νομική μορφή της εταιρείας, τα έγγραφα διακυβέρνησης που υπάρχουν και το δίκαιο της πολιτείας. Μια επιχείρηση με σαφές σχέδιο διαδοχής μπορεί να συνεχίσει τη λειτουργία της με πολύ μικρότερη αναστάτωση. Μια επιχείρηση χωρίς τέτοιο σχέδιο μπορεί να αντιμετωπίσει σύγκρουση, καθυστέρηση ή ακόμη και λύση.

Αυτός ο οδηγός εξηγεί τι συνήθως συμβαίνει όταν πεθαίνει ένας ιδιοκτήτης ή εταίρος, τι πρέπει να κάνουν αμέσως οι επιζώντες ιδιοκτήτες και πώς να προετοιμάσετε τώρα την εταιρεία σας ώστε μια δύσκολη στιγμή να μην εξελιχθεί σε κρίση.

Γιατί η απάντηση εξαρτάται από τη νομική μορφή της επιχείρησης

Δεν υπάρχει ένας ενιαίος κανόνας που να ισχύει για κάθε εταιρεία. Το αποτέλεσμα εξαρτάται από το αν η επιχείρηση είναι ατομική επιχείρηση, εταιρική σχέση, LLC ή corporation, καθώς και από το αν οι ιδιοκτήτες έχουν δημιουργήσει έγγραφα που καθορίζουν τι συμβαίνει μετά τον θάνατο.

Ατομική επιχείρηση

Η ατομική επιχείρηση συνδέεται νομικά με ένα μόνο πρόσωπο. Αν ο ιδιοκτήτης πεθάνει, η επιχείρηση γενικά δεν συνεχίζει με την ίδια μορφή. Τα περιουσιακά στοιχεία, τα συμβόλαια, τα χρέη και οι λειτουργίες μπορεί να χρειαστεί να εκκαθαριστούν ή να μεταβιβαστούν μέσω της διαδικασίας της κληρονομίας. Οι εργαζόμενοι, οι πελάτες και οι προμηθευτές μπορεί να επηρεαστούν άμεσα.

Εταιρική σχέση

Σε μια εταιρική σχέση, η συμφωνία εταιρικής σχέσης καθορίζει τι συμβαίνει αν πεθάνει ένας εταίρος. Αν υπάρχει γραπτή συμφωνία, μπορεί να περιγράφει αν το μερίδιο του αποβιώσαντος εταίρου θα αγοραστεί από τον επιζώντα εταίρο, θα μεταβιβαστεί στην κληρονομία ή θα αντιμετωπιστεί με κάποιον άλλο τύπο υπολογισμού.

Αν δεν υπάρχει συμφωνία, το δίκαιο της πολιτείας για τις εταιρικές σχέσεις συνήθως καλύπτει το κενό. Αυτό μπορεί να οδηγήσει σε αβεβαιότητα, αναγκαστική λύση ή διαφωνίες μεταξύ των επιζώντων ιδιοκτητών και των κληρονόμων του αποβιώσαντος εταίρου.

LLC

Για μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης, το operating agreement είναι το βασικό έγγραφο. Θα πρέπει να εξηγεί τι συμβαίνει με το ιδιοκτησιακό δικαίωμα ενός μέλους μετά τον θάνατο, αν το δικαίωμα περνά στους κληρονόμους και αν οι υπόλοιποι ιδιοκτήτες έχουν δικαίωμα να εξαγοράσουν αυτό το μερίδιο.

Χωρίς σαφές operating agreement, το δίκαιο της πολιτείας για τις LLC και οι κανόνες της κληρονομικής διαδικασίας μπορεί να καθορίσουν το αποτέλεσμα. Αυτό μπορεί να δημιουργήσει καθυστερήσεις και αβεβαιότητα τόσο ως προς τα δικαιώματα διοίκησης όσο και ως προς τα οικονομικά δικαιώματα.

Corporation

Σε μια corporation, οι μετοχές συνήθως γίνονται μέρος της κληρονομίας του αποβιώσαντος ιδιοκτήτη, εκτός αν κάποια άλλη συμφωνία ορίζει διαφορετικά. Τα bylaws της εταιρείας, η συμφωνία μετόχων ή μια buy-sell agreement μπορεί να ρυθμίζουν τον τρόπο μεταβίβασης ή επαναγοράς αυτών των μετοχών.

Αν ο αποβιώσας ιδιοκτήτης ήταν επίσης αξιωματούχος, μέλος του διοικητικού συμβουλίου ή βασικός λήπτης αποφάσεων, η εταιρεία μπορεί να χρειαστεί να ορίσει γρήγορα αντικαταστάτες για να συνεχιστεί η λειτουργία ομαλά.

Τι κάνει μια buy-sell agreement

Μια buy-sell agreement είναι ένα από τα πιο σημαντικά εργαλεία σχεδιασμού για επιχειρήσεις με περισσότερους από έναν ιδιοκτήτες. Καθορίζει τους κανόνες για το πώς θα αντιμετωπιστεί το μερίδιο ενός ιδιοκτήτη αν αυτός πεθάνει, καταστεί ανίκανος, συνταξιοδοτηθεί ή αποχωρήσει από την εταιρεία.

Μια ισχυρή buy-sell agreement μπορεί να απαντήσει σε ερωτήματα όπως:

• Ποιος επιτρέπεται να αγοράσει το μερίδιο του αποβιώσαντος ιδιοκτήτη
• Πώς θα αποτιμηθεί η επιχείρηση
• Αν η πληρωμή θα γίνει εφάπαξ ή σε δόσεις
• Τι συμβαίνει αν η κληρονομία θέλει να διατηρήσει το ιδιοκτησιακό δικαίωμα
• Πώς θα χρηματοδοτηθεί η αγορά από την εταιρεία

Αυτός ο τύπος συμφωνίας μειώνει τις συγκρούσεις επειδή όλοι γνωρίζουν εκ των προτέρων τους κανόνες. Επίσης δίνει στους επιζώντες ιδιοκτήτες έναν τρόπο να διατηρήσουν τον έλεγχο και τη συνέχεια.

Τι συμβαίνει με το μερίδιο του αποβιώσαντος ιδιοκτήτη

Μετά τον θάνατο ενός ιδιοκτήτη, το ιδιοκτησιακό δικαίωμα συνήθως δεν εξαφανίζεται. Αντίθετα, γίνεται μέρος της κληρονομίας ή αντιμετωπίζεται σύμφωνα με τα έγγραφα διακυβέρνησης της εταιρείας.

Υπάρχουν μερικά συνηθισμένα αποτελέσματα:

• Η κληρονομία κληρονομεί το ιδιοκτησιακό δικαίωμα και λαμβάνει τα αντίστοιχα οικονομικά δικαιώματα
• Ο επιζών ιδιοκτήτης ή οι επιζώντες ιδιοκτήτες εξαγοράζουν το μερίδιο του αποβιώσαντος ιδιοκτήτη
• Η εταιρεία επαναγοράζει το δικαίωμα σύμφωνα με έναν προκαθορισμένο τύπο
• Το ιδιοκτησιακό δικαίωμα περνά σε μέλος της οικογένειας ή σε άλλο διάδοχο, αν το επιτρέπουν οι συμφωνίες

Η σημαντική διάκριση είναι ανάμεσα στα οικονομικά δικαιώματα και στα δικαιώματα διοίκησης. Μια κληρονομία μπορεί να δικαιούται την αξία που αντιστοιχεί στο ιδιοκτησιακό δικαίωμα χωρίς απαραίτητα να αποκτά το δικαίωμα λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων.

Τι πρέπει να κάνουν αμέσως οι επιζώντες ιδιοκτήτες

Όταν πεθαίνει ένας επιχειρηματικός εταίρος, οι επιζώντες ιδιοκτήτες πρέπει να κινηθούν γρήγορα αλλά προσεκτικά. Οι πρώτες ώρες και ημέρες έχουν μεγάλη σημασία.

1. Ελέγξτε τα έγγραφα διακυβέρνησης

Ξεκινήστε με το operating agreement, τη συμφωνία μετόχων, τη συμφωνία εταιρικής σχέσης, τα bylaws και οποιαδήποτε buy-sell agreement. Αυτά τα έγγραφα συχνά καθορίζουν ποιος έχει εξουσία, ποιος μπορεί να ψηφίσει και ποια πρέπει να είναι τα επόμενα βήματα.

2. Διασφαλίστε την πρόσβαση και τα αρχεία

Προστατέψτε τους τραπεζικούς λογαριασμούς, τα λογιστικά συστήματα, το email, τις βάσεις δεδομένων πελατών και την περιουσία της εταιρείας. Βεβαιωθείτε ότι μόνο εξουσιοδοτημένα πρόσωπα έχουν πρόσβαση σε ευαίσθητα αρχεία. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό αν ο αποβιώσας ιδιοκτήτης είχε δικαίωμα υπογραφής ή διαχειριζόταν βασικές σχέσεις με προμηθευτές.

3. Ενημερώστε τα κατάλληλα πρόσωπα

Οι εσωτερικές ομάδες πρέπει να γνωρίζουν ποιος είναι εξουσιοδοτημένος να λαμβάνει αποφάσεις. Τράπεζες, ασφαλιστικές εταιρείες, λογιστές, δικηγόροι και βασικοί προμηθευτές μπορεί επίσης να χρειάζονται άμεση ενημέρωση. Η επικοινωνία πρέπει να είναι συντονισμένη ώστε η επιχείρηση να μην στέλνει αντικρουόμενα μηνύματα.

4. Διατηρήστε τη λειτουργία

Εστιάστε στη συνέχεια. Πληρώστε τη μισθοδοσία. Διατηρήστε την εξυπηρέτηση πελατών. Συνεχίστε την παραγωγή ή την παράδοση, αν είναι δυνατόν. Ακόμη και μια σύντομη διακοπή μπορεί να προκαλέσει μόνιμη ζημιά αν οι εργαζόμενοι και οι πελάτες χάσουν την εμπιστοσύνη τους.

5. Συμβουλευτείτε νομικούς και άλλους συμβούλους

Ένας δικηγόρος επιχειρηματικού δικαίου, ένας CPA και ένας επαγγελματίας ασφάλισης μπορούν να βοηθήσουν στην ερμηνεία των συμφωνιών της εταιρείας, στη διαχείριση ζητημάτων αποτίμησης και στον συντονισμό των κληρονομικών και φορολογικών θεμάτων. Όσο νωρίτερα εμπλακούν αυτοί οι επαγγελματίες, τόσο το καλύτερο.

Αν δεν υπάρχει σχέδιο διαδοχής

Αν η επιχείρηση δεν δημιούργησε ποτέ ένα επίσημο σχέδιο, οι επιζώντες ιδιοκτήτες μπορεί να αντιμετωπίσουν πιο δύσκολη πορεία. Το δίκαιο της πολιτείας μπορεί να εφαρμόζεται προεπιλεγμένα και η κληρονομία μπορεί να έχει δικαιώματα που ποτέ δεν προορίζονταν από τους ιδρυτές.

Αυτό μπορεί να οδηγήσει σε διάφορα προβλήματα:

• Καθυστερήσεις στη λήψη αποφάσεων
• Διαφωνίες με κληρονόμους ή μέλη της οικογένειας
• Απροσδόκητες υποχρεώσεις εξαγοράς
• Σύγχυση σχετικά με το ποιος μπορεί να λειτουργεί την επιχείρηση
• Πίεση στη ρευστότητα αν η εταιρεία πρέπει ξαφνικά να χρηματοδοτήσει μια αγορά

Σε ορισμένες περιπτώσεις, η έλλειψη σχεδιασμού μπορεί να απειλήσει ολόκληρη την εταιρεία. Μια επιχείρηση που θα μπορούσε να είχε επιβιώσει ίσως αναγκαστεί να κλείσει ή να εμπλακεί σε δαπανηρή νομική διαδικασία.

Πώς να προετοιμαστείτε πριν συμβεί κάτι

Η καλύτερη στιγμή για να σχεδιάσετε τον θάνατο ενός ιδιοκτήτη είναι πολύ πριν συμβεί. Η προετοιμασία προστατεύει την εταιρεία, τους επιζώντες ιδιοκτήτες, τους εργαζομένους και την οικογένεια του αποβιώσαντος ιδιοκτήτη.

Δημιουργήστε ή ενημερώστε το operating agreement

Για μια LLC, το operating agreement θα πρέπει να ορίζει σαφώς τους κανόνες μεταβίβασης ιδιοκτησίας, τα δικαιώματα εξαγοράς, την εξουσία ψήφου και τις μεθόδους αποτίμησης. Δεν πρέπει να αφήνει κρίσιμα ζητήματα στην τύχη.

Θέστε σε ισχύ μια buy-sell agreement

Μια buy-sell agreement δίνει στην επιχείρηση έναν οδικό χάρτη για τη μεταβίβαση της ιδιοκτησίας. Επίσης βοηθά στην αποφυγή διαφωνιών σχετικά με την τιμή, τον χρόνο και το ποιος μπορεί να αναλάβει.

Χρησιμοποιήστε στρατηγικά την ασφάλιση ζωής

Ορισμένες επιχειρήσεις χρησιμοποιούν ασφάλιση ζωής για να χρηματοδοτήσουν μια εξαγορά. Αν πεθάνει ένας ιδιοκτήτης, τα έσοδα από το ασφαλιστήριο μπορούν να βοηθήσουν την εταιρεία ή τους επιζώντες ιδιοκτήτες να αγοράσουν το μερίδιο του αποβιώσαντος χωρίς να αποδυναμώσουν το λειτουργικό κεφάλαιο.

Διατηρήστε ενημερωμένα τα αρχεία ιδιοκτησίας

Οι πίνακες κεφαλαίου, τα μητρώα μελών, τα μητρώα μετόχων και οι λίστες εξουσιοδότησης υπογραφής πρέπει να είναι ακριβή και ενημερωμένα. Τα παρωχημένα αρχεία κάνουν ένα δύσκολο γεγονός ακόμη πιο δύσκολο στη διαχείριση.

Ευθυγραμμίστε τον οικογενειακό και τον επιχειρηματικό σχεδιασμό

Οι ιδιοκτήτες πρέπει να βεβαιωθούν ότι το κληρονομικό τους σχέδιο ταιριάζει με το επιχειρηματικό τους σχέδιο. Αν μια διαθήκη λέει ένα πράγμα και τα εταιρικά έγγραφα λένε κάτι άλλο, το αποτέλεσμα μπορεί να είναι σύγκρουση και καθυστέρηση.

Προγραμματίστε τη συνέχεια της διοίκησης

Η μεταβίβαση ιδιοκτησίας είναι μόνο μέρος του ζητήματος. Κάποιος πρέπει να είναι έτοιμος να διοικήσει την επιχείρηση, να απαντά σε ερωτήσεις και να διατηρεί την εμπιστοσύνη των πελατών. Η διασταυρούμενη εκπαίδευση και η ανάθεση αρμοδιοτήτων μειώνουν την αναστάτωση.

Συνηθισμένα λάθη που πρέπει να αποφύγετε

Μερικά λάθη σχεδιασμού εμφανίζονται ξανά και ξανά:

• Η υπόθεση ότι ένα μέλος της οικογένειας μπορεί αυτόματα να αναλάβει την επιχείρηση
• Η εμπιστοσύνη σε προφορικές υποσχέσεις αντί για γραπτές συμφωνίες
• Η αποτυχία ορισμού μεθόδου αποτίμησης πριν από μια κρίση
• Η ανάμειξη προσωπικών και επιχειρηματικών οικονομικών
• Η αδυναμία πρόσβασης σε βασικούς λογαριασμούς και κωδικούς
• Η αγνόηση των υποχρεώσεων υποβολής και συμμόρφωσης κατά τη διάρκεια μιας μετάβασης

Το αποτέλεσμα αυτών των λαθών είναι συχνά σύγκρουση που θα μπορούσε να είχε αποφευχθεί. Τα σαφή έγγραφα και τα ενημερωμένα αρχεία είναι πολύ φθηνότερα από τη δικαστική διαμάχη.

Ο ρόλος της κληρονομίας

Όταν πεθαίνει ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης, η κληρονομία συχνά γίνεται κεντρικός παράγοντας. Ο εκτελεστής ή ο προσωπικός εκπρόσωπος μπορεί να χρειαστεί να συντονιστεί με τους επιζώντες ιδιοκτήτες, δικηγόρους, λογιστές, δανειστές και ασφαλιστικές εταιρείες.

Οι στόχοι της κληρονομίας μπορεί να περιλαμβάνουν:

• Τη λήψη δίκαιης αξίας για το ιδιοκτησιακό δικαίωμα του αποβιώσαντος
• Τη διατήρηση της οικογενειακής περιουσίας
• Την αποφυγή περιττής φορολογικής επιβάρυνσης
• Τη μείωση των καθυστερήσεων στη διαδικασία probate

Μια καλά γραμμένη buy-sell agreement μπορεί να διευκολύνει την επίτευξη αυτών των στόχων. Βοηθά την κληρονομία να κατανοήσει τι δικαιούται να λάβει και πότε θα γίνει η πληρωμή.

Γιατί η έγκαιρη σύσταση και η συμμόρφωση έχουν σημασία

Η ισχυρή διαδοχική προετοιμασία ξεκινά όταν ιδρύεται η επιχείρηση. Η σωστή επιλογή νομικής μορφής, τα κατάλληλα διαμορφωμένα έγγραφα διακυβέρνησης και οι συνεπείς συνήθειες συμμόρφωσης κάνουν τη διαδοχή πιο ομαλή αργότερα.

Η Zenind βοηθά επιχειρηματίες να ιδρύουν αμερικανικές εταιρείες με τη δομή και τη βάση συμμόρφωσης που χρειάζονται για να λειτουργούν υπεύθυνα. Για ιδρυτές που δημιουργούν μια LLC ή μια corporation, αυτό σημαίνει ότι ξεκινούν με σαφή τεκμηρίωση, διατηρούν οργανωμένα τα αρχεία τους και παραμένουν συνεπείς στις απαιτούμενες δηλώσεις και τις υποχρεώσεις διακυβέρνησης.

Αυτή η βάση έχει σημασία επειδή οι μεταβάσεις ιδιοκτησίας είναι πολύ πιο εύκολες όταν η εταιρεία είναι ήδη οργανωμένη. Μια επιχείρηση που αντιμετωπίζει σοβαρά τη σύσταση και τη συμμόρφωση είναι καλύτερα προετοιμασμένη να διαχειριστεί καταστάσεις έκτακτης ανάγκης, αλλαγές στην ιδιοκτησία και μακροπρόθεσμη ανάπτυξη.

Τελικό συμπέρασμα

Όταν πεθαίνει ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης ή εταίρος, το αποτέλεσμα εξαρτάται από τη δομή της εταιρείας, τα έγγραφα διακυβέρνησης και τον σχεδιασμό. Με μια buy-sell agreement, ένα ενημερωμένο operating agreement ή shareholder agreement και ένα σαφές σχέδιο διαδοχής, η επιχείρηση μπορεί να συνεχίσει με λιγότερες συγκρούσεις και λιγότερες καθυστερήσεις.

Χωρίς αυτές τις προστασίες, οι επιζώντες ιδιοκτήτες μπορεί να αντιμετωπίσουν προεπιλογές του δικαίου της πολιτείας, καθυστερήσεις της κληρονομικής διαδικασίας, οικογενειακές διαφωνίες και πίεση στα οικονομικά της εταιρείας.

Η ασφαλέστερη προσέγγιση είναι να σχεδιάσετε από τώρα. Ελέγξτε τα έγγραφα σύστασης, ενημερώστε τα αρχεία ιδιοκτησίας και βεβαιωθείτε ότι το επιχειρηματικό και το κληρονομικό σας σχέδιο λειτουργούν μαζί. Αυτή η προετοιμασία μπορεί να προστατεύσει την εταιρεία που χτίσατε και να κάνει μια δύσκολη περίοδο πιο διαχειρίσιμη για όλους τους εμπλεκόμενους.