13 verovähennystä itsejulkaiseville kirjailijoille ja kirjoittajille

Itsejulkaiseminen antaa kirjailijoille ja kirjoittajille enemmän kontrollia luovaan työhönsä, rojalteihinsa ja liiketoimintapäätöksiinsä. Se tuo mukanaan myös todellisia verovelvoitteita. Hyvä uutinen on, että monet kirjoittamiseen, tuotantoon, markkinointiin ja kirjojen myyntiin liittyvät kulut voivat olla vähennyskelpoisia, kun ne ovat tavanomaisia ja välttämättömiä liiketoiminnan kuluja.

Jos kirjoitat kirjoja, blogeja, esseitä, uutiskirjeitä tai muuta maksullista sisältöä, toimitat ehkä yksityisenä elinkeinonharjoittajana, LLC-yhtiön omistajana tai jonkin muun pienen yrityksen muodossa. Kaikissa näissä tapauksissa hyvä kirjanpito ja selkeä ymmärrys vähennyskelpoisista kuluista voivat pienentää verotettavaa tuloa ja auttaa sinua pitämään enemmän ansaitsemastasi.

Alla on 13 yleistä verovähennystä itsejulkaiseville kirjailijoille ja kirjoittajille sekä käytännön ohjeita niiden seuraamiseen.

Mitä lasketaan liiketoiminnan vähennykseksi?

Liiketoiminnan vähennys on yleensä kulu, joka on sekä alallesi tavanomainen että yrityksen pyörittämisen kannalta hyödyllinen. Kirjoittajille tällaisia voivat olla esimerkiksi ohjelmistot, taustatutkimus, editointi, mainonta ja monet muut suoraan työn tuottamiseen ja myyntiin liittyvät kustannukset.

Henkilökohtaiset kulut ovat eri asia. Jos kulu liittyy sekä henkilökohtaiseen että liiketoiminnalliseen käyttöön, yleensä vain liiketoimintaan liittyvä osa on vähennyskelpoinen. Esimerkiksi kannettava tietokone, jota käytetään sekä kirjoittamiseen että henkilökohtaiseen selaamiseen, on ehkä jaettava liiketoiminta- ja yksityiskäytön kesken.

Verosäännöt voivat muuttua, ja paras käsittelytapa riippuu yritysrakenteestasi, tuloistasi ja veroilmoitustavastasi. Epäselvissä tilanteissa kannattaa kääntyä pätevän veroasiantuntijan puoleen.

1. Kirjoitusohjelmistot ja sovellukset

Kirjoittajat käyttävät usein työkaluja, jotka helpottavat luonnostelua, muokkausta, taittoa ja organisointia. Vähennyskelpoisia voivat olla esimerkiksi:

• Tekstinkäsittelyohjelmat
• Scrivener tai muut käsikirjoitustyökalut
• Kieliopin ja tyylin tarkistusohjelmat
• Puheentunnistusohjelmistot
• Projektinhallintasovellukset
• Pilvitallennuksen tilaukset

Jos maksat kuukausi- tai vuosimaksuja ohjelmistoista, joita käytät kirjoitusliiketoiminnassasi, säilytä laskut ja maksutositteet. Pienetkin toistuvat tilaukset voivat kertyä vuoden aikana merkittäviksi.

2. Tietokoneet ja laitteet

Tietokone, tabletti, ulkoinen näyttö, näppäimistö, kuulokemikrofoni, tulostin tai skanneri voivat olla vähennyskelpoisia, jos niitä käytetään kirjoitusliiketoiminnassa.

Monille kirjailijoille laitteet ovat yksi suurimmista aloitus- ja käyttökuluista. Muista, että kalliit laitteet voidaan joutua poistamaan suunnitelmallisesti tai vähentämään erityisten verosääntöjen perusteella sen sijaan, että ne vähennettäisiin kerralla. Käsittely riippuu laitteesta, sen hinnasta ja käyttötavasta.

3. Internet- ja puhelinpalvelut

Jos käytät internetiä tai puhelinta liiketoimintaan, liiketoimintaosuus voi olla vähennyskelpoinen. Tämä voi sisältää:

• Koti-internet-yhteyden
• Mobiilipuhelinliittymät
• Dataliittymät, joita käytetään liiketoiminnan viestintään
• Kirjoitustyöhön käytettävien lisälinjojen maksut

Jos laskua käytetään sekä henkilökohtaiseen että liiketoiminnalliseen tarkoitukseen, arvioi liiketoimintaosuus järkevällä ja dokumentoidulla tavalla.

4. Kotitoimiston kulut

Monet itsejulkaisevat kirjailijat työskentelevät kotona, ja kotitoimiston vähennys voi olla mahdollinen, jos käytät kotisi tiettyä aluetta säännöllisesti ja yksinomaan kirjoitusliiketoimintaasi.

Mahdollisia vähennyskelpoisia kuluja ovat esimerkiksi:

• Osa vuokrasta tai asuntolainan korosta
• Sähkö- ja muut käyttömenot
• Koti- tai vuokravakuutus
• Toimistotilaan vaikuttavat korjaus- ja kunnossapitokulut
• Tietyt siivous- tai ylläpitokustannukset

Kotitoimiston vähentämiseen liittyy erityisiä sääntöjä, joten tilan on täytettävä IRS:n vaatimukset. Erillinen toimistotila on yleensä helpompi perustella kuin monikäyttöinen huone.

5. Toimistotarvikkeet

Kirjoitusliiketoiminnassa käytetyt tarvikkeet ovat usein suoraviivaisia vähennyksiä. Esimerkkejä ovat:

• Muistikirjat
• Kynät ja tussit
• Tulostimen muste ja värikasetit
• Paperi
• Tarralaput
• Postitusmateriaalit
• Kansiot ja säilytystarvikkeet

Nämä ovat yleensä pieniä kuluja, mutta ne jäävät helposti huomaamatta. Säilytä kuitit myös pienistä ostoksista.

6. Editointi ja oikoluku

Ammattimainen editointi on yksi arvokkaimmista investoinneista, jonka itsejulkaiseva kirjailija voi tehdä. Copyeditingin, kehitystoimittamisen, line editingin ja oikoluvun kulut ovat yleensä liiketoiminnan vähennyksiä, kun ne liittyvät teoksen valmisteluun.

Tähän luokkaan voi sisältyä myös freelance-toimittajan tuki, käsikirjoituksen arviointi ja muut laadunvarmistuspalvelut, jotka auttavat valmistamaan kirjan tai artikkelin julkaistavaksi.

7. Kannen suunnittelu ja taitto

Kirja harvoin myy hyvin ilman vahvaa ulkoasua. Suunnittelu- ja tuotantokulut voivat olla vähennyskelpoisia, mukaan lukien:

• Kirjan kannen suunnittelu
• Sisäsivujen taitto
• E-kirjan muunnostyö
• Typografiaan liittyvä työ
• Kirjaan tilatut kuvitukset

Jos maksat suunnittelijalle tai taittajalle sisällön valmistelemisesta julkaisuun, säilytä sopimus, lasku ja maksutiedot.

8. Markkinointi ja mainonta

Kirjan saaminen lukijoiden näkyviin vaatii usein markkinointikuluja. Yleisiä vähennyskelpoisia markkinointikuluja ovat esimerkiksi:

• Sosiaalisen median mainokset
• Hakukonemainokset
• Sähköpostimarkkinoinnin työkalut
• Arvonta- tai kampanjakustannukset
• Kirjanjulkistustapahtumat
• Verkkosivuston näkyvyyden edistäminen
• Mainosgrafiikat

Tämä alue on tärkeä, koska monet kirjailijat käyttävät paljon rahaa näkyvyyteen. Kohtele markkinointia liiketoiminnan kulueränä ja seuraa sitä huolellisesti, jotta voit arvioida sijoitetun pääoman tuottoa.

9. Tutkimusaineistot ja tilaukset

Kirjailijat tarvitsevat luotettavaa tietoa. Tutkimukseen liittyvät kulut voivat olla vähennyskelpoisia, kun ne liittyvät suoraan kirjoitusliiketoimintaasi. Esimerkkejä ovat:

• Kirjat ja lähdemateriaalit
• Verkkolehdet
• Alan julkaisut
• Tutkimuksessa käytettävät uutistilaukset
• Ammattijärjestöjen jäsenyydet
• Tietokannat ja arkistot

Jos tilaus palvelee sekä henkilökohtaista että liiketoiminnallista käyttöä, vain liiketoimintaan liittyvä osa voi olla vähennyskelpoinen.

10. Matkakulut ja majoitus liiketoimintatarkoituksessa

Kun matkustaminen liittyy suoraan kirjoitusliiketoimintaasi, jotkin kulut voivat olla vähennyskelpoisia. Tämä voi koskea matkoja esimerkiksi:

• Konferensseihin ja työpajoihin
• Kirjanjulkistustilaisuuksiin
• Kirjailijatapahtumiin
• Tutkimuskohteisiin
• Tapaamisiin toimittajien, agenttien tai yhteistyökumppaneiden kanssa

Mahdollisia vähennyskelpoisia kuluja voivat olla lentoliput, ajokilometrit, majoitus, taksit, kyytipalvelut ja sallitut liiketoimintalounaat. Olennaista on, että matkalla on selkeä liiketoiminnallinen tarkoitus, ja sinun tulee dokumentoida tämä tarkoitus huolellisesti.

11. Ammattipalvelut ja maksut

Kun kirjoitusliiketoimintasi kasvaa, saatat tarvita ulkopuolista apua. Yleisiä vähennyskelpoisia ammattipalveluja ovat esimerkiksi:

• Verotuksen valmistelu
• Kirjanpito
• Lakipalvelut
• Liiketoimintakonsultointi
• Tekijänoikeus- tai sopimusten tarkistus
• Verkkosivuston kehitys

Jos palkkaat ammattilaisia tukemaan kirjailijaliiketoimintasi toimintaa, nämä maksut ovat yleensä osa liiketoiminnan kustannuksia.

12. Sairausvakuutusmaksut ja eläkesäästöt

Itse työllistyneet kirjoittajat voivat tietyin IRS-säännöin ja kelpoisuusehdoin ehkä vähentää sairausvakuutusmaksuja ja tehdä veroetuja tarjoavia eläkemaksuja.

Tämä luokka on tärkeä, koska itsenäisillä tekijöillä ei usein ole työnantajan tarjoamia etuja. Eläketilin perustaminen ja terveydenhuollon järjestäminen voivat tukea sekä taloudellista tulevaisuuttasi että verostrategiaasi.

Koska näihin vähennyksiin liittyy erityisiä vaatimuksia, tarkista yksityiskohdat ennen kuin vaadit niitä.

13. Yrityksen perustamis- ja säännösten noudattamisen kulut

Jos päätät virallistaa kirjoitusliiketoimintasi, perustamis- ja sääntelyn noudattamiseen liittyvät kulut voivat olla osa vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja tai aloituskuluja sen mukaan, milloin ja miten ne syntyvät.

Tähän voi sisältyä:

• LLC-yhtiön perustamismaksut
• Rekisteröidyn edustajan kulut
• Osavaltion rekisteröintimaksut
• Vuosiraporttimaksut
• Liiketoimintaluvat tai -luvat
• Pankki- ja maksunkäsittelykulut

Monet kirjailijat valitsevat LLC:n erottaakseen liiketoiminnan ja henkilökohtaiset asiat sekä luodakseen järjestelmällisemmän yritysrakenteen. Zenind auttaa yrittäjiä perustamaan ja hallinnoimaan yhdysvaltalaisia yrityksiä, mukaan lukien LLC:n perustaminen ja jatkuva compliance-tuki, mikä voi olla hyödyllistä kirjailijoille, jotka haluavat hoitaa julkaisuliiketoimintaansa ammattimaisemmin.

Kirjanpitovinkkejä kirjailijoille

Vahva kirjanpito tekee vähennysten perustelemisesta ja hyödyntämisestä helpompaa. Muutama yksinkertainen tapa voi säästää aikaa myöhemmin:

• Pidä liiketoiminnan ja henkilökohtaiset tilit erillään
• Säilytä jokainen kuitti, lasku ja sopimus
• Käytä kirjanpito-ohjelmistoa tai taulukkolaskentaa kulujen seuraamiseen
• Kirjaa jokaisen kulun liiketoiminnallinen tarkoitus
• Tallenna digitaaliset kopiot asiakirjoista useaan paikkaan
• Käy kulut läpi kuukausittain äläkä odota veroilmoituskauteen asti

Mitä johdonmukaisempaa kirjanpitosi on, sitä helpompi on osoittaa, että kulu kuuluu kirjoitusliiketoimintaasi.

Yleisiä virheitä, joita kannattaa välttää

Kirjoittajat törmäävät usein samoihin vero-ongelmiin vuodesta toiseen. Varo näitä virheitä:

• Liiketoiminnan ja henkilökohtaisten menojen sekoittaminen samalle tilille
• Kulujen ilmoittaminen ilman todisteita
• Koko hinnan vähentäminen, kun tuotea käytetään osittain yksityisesti
• Ajokilometrien ja matkustustietojen kirjaamatta jättäminen
• Toistuvien ohjelmisto- tai tilauskulujen unohtaminen
• Olettaminen, että harrastus on automaattisesti liiketoimintaa

Jos kirjoitustoimintaasi ei käsitellä liiketoimintana, osa vähennyksistä voi olla rajoitettuja. Tämä on toinen syy ylläpitää selkeää kirjanpitoa ja hoitaa työsi kuin oikeaa yritystoimintaa.

Milloin LLC voi olla järkevä kirjailijalle

Jokainen kirjoittaja ei tarvitse LLC:tä, mutta monet kirjailijat perustavat sellaisen, kun he alkavat ansaita säännöllistä tuloa tai haluavat muodollisemman yritysrakenteen.

LLC voi auttaa sinua:

• Erottamaan liiketoiminnan ja henkilökohtaiset rahat
• Antamaan ammattimaisemman vaikutelman
• Järjestämään veroraportointiin liittyvät tiedot
• Valmistautumaan tulevaan kasvuun
• Helpottamaan toimittaja- ja maksusuhteita

LLC ei korvaa veroasiantuntijan neuvontaa, eikä se itsessään tuo automaattista verosäästöä. Se on yritysrakenne, ei yksinään verostrategia. Silti monille itsejulkaiseville kirjailijoille se on käytännöllinen askel kohti siistimpää ja skaalautuvampaa liiketoimintaa.

Lopuksi

Itsejulkaisevilla kirjailijoilla ja kirjoittajilla on enemmän vähennyskelpoisia kuluja kuin moni uskoo. Ohjelmistoista ja editoinnista aina matkustamiseen, markkinointiin ja perustamiskuluihin asti oikeat vähennykset voivat pienentää verotettavaa tuloa ja tukea liiketoimintasi kasvua.

Tärkeimmät tavat ovat yksinkertaiset: pidä liiketoiminnan raha erillään, säilytä tarkat tiedot ja ymmärrä, mitkä kulut liittyvät aidosti kirjoitustyöhösi. Kun käytössäsi on kurinalainen järjestelmä, voit käyttää enemmän energiaa kirjojen luomiseen ja vähemmän energiaa veroajan stressiin.