Voivatko useat LLC-yhtiöt jakaa yhden EIN-tunnuksen? Mitä IRS todella sallii

Jos perustat useampaa kuin yhtä LLC-yhtiötä, yksi ensimmäisistä kysymyksistä on, voitko yksinkertaistaa kaiken käyttämällä yhtä EIN-tunnusta.

Lyhyt vastaus on tämä: useimmissa tapauksissa ei. Erillinen LLC käsitellään yleensä erillisenä oikeudellisena ja verotuksellisena yksikkönä, ja se tarkoittaa tavallisesti, että sillä täytyy olla oma EIN-tunnuksensa.

Se ei kuitenkaan tarkoita, että yksi EIN riittäisi koskaan yhdelle yrittäjälle. Jos harjoitat yhtä LLC-yhtiötä, jolla on useita brändejä tai DBA-nimiä, yksi EIN riittää usein. Mutta jos sinulla on useita LLC-yhtiöitä, IRS odottaa yleensä, että jokaisella yksiköllä on oma EIN-tunnuksensa.

Yrittäjille, jotka rakentavat useampaa kuin yhtä liiketoimintaa, tällä erolla on merkitystä. Se vaikuttaa veroilmoituksiin, pankkiasiointiin, palkanlaskentaan, vaatimustenmukaisuuteen ja siihen, kuinka selkeästi kukin yhtiö pysyy erillään muista. Zenind auttaa yrittäjiä perustamaan yhdysvaltalaisia yrityksiä tätä rakennetta silmällä pitäen, jotta hallinnollinen puoli pysyy alusta asti järjestyksessä.

Mitä EIN-tunnus oikeastaan tekee

Employer Identification Number eli EIN on IRS:n käyttämä numero, jolla yritysyksikkö tunnistetaan veroilmoituksia ja niihin liittyviä ilmoituksia varten.

Ajattele sitä yrityksen liittovaltion verotunnuksena. Sitä käytetään yleensä, kun yritys:

• palkkaa työntekijöitä
• antaa liittovaltion veroilmoituksia
• avaa yrityspankkitilin
• hakee lupia tai toimilupia
• asioi toimittajien tai rahoituslaitosten kanssa, jotka vaativat verotunnusta

EIN on sidottu tiettyyn yksikköön. Siksi sitä ei voi vapaasti käyttää uudelleen eri LLC-yhtiöiden välillä vain siksi, että omistaja on sama.

Miksi erilliset LLC-yhtiöt tarvitsevat yleensä erilliset EIN-tunnukset

Pääsyy on rakenteellinen: LLC on oikeudellinen yksikkö, ei vain brändinimi.

Kun perustat kaksi LLC-yhtiötä, luot yleensä kaksi erillistä yksikköä. Vaikka molemmat olisivat saman henkilön omistuksessa, jokaisella LLC-yhtiöllä on oma oikeudellinen identiteettinsä. Se tarkoittaa erillisiä veroraportointeja, erillisiä kirjanpitoja ja erillisiä vaatimustenmukaisuusvelvoitteita.

Yhden EIN-tunnuksen käyttäminen kahdelle erilliselle LLC-yhtiölle voi aiheuttaa ongelmia, kuten:

• sekaantuneet talouskirjaukset
• epäselvyys veroraportoinnissa
• vaikeuksia avata tai ylläpitää pankkitilejä
• heikompi erottelu yksiköiden välillä
• lisäriski, jos toinen LLC joutuu tarkastukseen tai sillä on vaatimustenmukaisuusongelma

IRS:n lomakkeen SS-4 ohjeissa on myös tärkeä kohta: käytä jokaiselle yksikölle vain yhtä hakutapaa, jotta et saa samalle yritykselle useampaa kuin yhtä EIN-tunnusta. Se vahvistaa ajatusta, että EIN kuuluu yhdelle yksikölle, ei useiden toisiinsa liittyvien yksiköiden ryhmälle.

Milloin yksi EIN voi kattaa useampia liiketoimintoja

Yksi EIN voi joskus kattaa useampia liiketoimintoja, mutta vain silloin, kun kyseiset toiminnot kuuluvat samaan oikeudelliseen yksikköön.

Yleisiä esimerkkejä ovat:

• yksi LLC, joka harjoittaa useita tuotelinjoja
• yksi LLC, joka käyttää eri DBA-nimiä
• yksi osakeyhtiö, joka pyörittää useita liiketoimintayksiköitä saman juridisen yksikön alla
• toiminimi, joka toimii kauppanimellä

Näissä tapauksissa liiketoiminnalla voi olla eri brändejä, verkkosivustoja tai tulovirtoja, mutta se on IRS:n silmissä silti yksi yksikkö.

Se on hyvin erilainen tilanne kuin useiden LLC-yhtiöiden omistaminen. Jos kukin liiketoiminta on perustettu erilliseksi LLC-yhtiöksi, jokaisella on yleensä oltava oma EIN-tunnuksensa.

Tilanteet, joissa uusi EIN-tunnus tarvitaan yleensä

Usein tarvitset uuden EIN-tunnuksen, kun:

• perustat uuden LLC-yhtiön
• perustat uuden osakeyhtiön tai henkilöyhtiön
• muutat yksikön veroluokitusta tavalla, joka luo uuden veroilmoitusidentiteetin
• palkkaat työntekijöitä, eikä yksiköllä ole aiemmin ollut EIN-tunnusta
• IRS käsittelee liiketoimintaa erillisenä veroilmoitusyksikkönä

Jos et ole varma, luoko muutos uuden yksikön vai vain päivittääkö se olemassa olevaa, rakenne kannattaa tarkistaa ennen hakemista. Väärä arvio voi johtaa päällekkäisiin ilmoituksiin tai myöhemmin vältettäviin korjauksiin.

Entä yhden omistajan LLC-yhtiöt?

Yhden omistajan LLC on erityistapaus.

Liittovaltion verotuksessa yhden omistajan LLC:tä pidetään usein disregarded entity -yksikkönä, ellei se valitse yhtiöverotusta. Käytännössä tämä tarkoittaa, että omistaja voi ilmoittaa liiketoiminnan tavalla, joka eroaa monen omistajan LLC:stä tai osakeyhtiöstä.

"Disregarded" ei kuitenkaan tarkoita "ei vaatimustenmukaisuutta". Yhden omistajan LLC voi silti tarvita EIN-tunnuksen esimerkiksi seuraavista syistä:

• yrityspankkitilin avaaminen
• työntekijöiden palkkaaminen
• tiettyjen liittovaltion tai osavaltion lomakkeiden täyttäminen
• pankkien tai toimittajien vaatimukset

Joten vaikka yhden omistajan LLC voi joskus toimia ilman omaa EIN-tunnusta liittovaltion verotusta varten, monet omistajat hankkivat sen silti käytännön yksinkertaisuuden vuoksi.

Erillisten EIN-tunnusten hyödyt ja haitat useille LLC-yhtiöille

Jos omistat useita LLC-yhtiöitä, erilliset EIN-tunnukset lisäävät yleensä työtä alussa, mutta ne tuovat myös selkeämmän erottelun.

Hyödyt

• selkeämpi veroraportointi kullekin yksikölle
• helpompi kirjanpito
• vahvempi erottelu liiketoimintojen välillä
• yksinkertaisempi vaatimustenmukaisuuden seuranta
• parempi suoja varojen sekoittumista vastaan

Haitat

• enemmän perustamistyötä
• enemmän ylläpidettäviä kirjauksia
• enemmän seurattavia ilmoituksia
• lisävaiheita pankkiasioinnissa ja käyttöönotossa

Useimmille yrittäjille ylimääräinen hallinnointi on sen arvoista, koska erilliset EIN-tunnukset auttavat säilyttämään yritysten väliset oikeudelliset ja taloudelliset rajat.

Yleisiä virheitä, joita yritysten omistajat tekevät

Tässä on virheitä, jotka aiheuttavat usein ongelmia myöhemmin:

DBA:n käsitteleminen erillisenä LLC-yhtiönä

DBA on vain nimi. Se ei ole uusi yksikkö.

Yhden EIN-tunnuksen käyttäminen useille LLC-yhtiöille

Tämä voi hämärtää liiketoimintojen oikeudellista erottelua ja aiheuttaa vero- ja pankkiongelmia.

Varojen sekoittaminen yksiköiden välillä

Vaikka omistaja olisi sama, jokaisella LLC-yhtiöllä tulisi olla omat kirjanpitonsa ja tilinsä.

Oletus, että perustaminen ja verotuksellinen identiteetti ovat sama asia

Liiketoiminimen rekisteröinti ei ole sama asia kuin oikeudellisen yksikön perustaminen, eikä LLC:n perustaminen ole sama asia kuin oikean veroratkaisun määrittäminen.

IRS-tietojen päivittämättä jättäminen

Jos vastuuhenkilö, osoite tai liiketoiminnan tiedot muuttuvat, IRS odottaa tietojen pysyvän ajan tasalla.

Näin haet EIN-tunnusta oikein

IRS sallii EIN-hakemukset useiden kanavien kautta hakijasta ja sijainnista riippuen.

Yleisesti prosessi näyttää tältä:

1. määritä oikea oikeudellinen yksikkö
2. kerää yksikön nimi, vastuuhenkilön tiedot ja perustamistiedot
3. täytä lomake SS-4 tarkasti
4. lähetä hakemus oikeaa kanavaa pitkin
5. säilytä EIN-päätösilmoitus yrityksesi asiakirjoissa

Keskeinen asia on hakea jokaiselle yksikölle erikseen. Jos perustat kolme LLC-yhtiötä, se tarkoittaa yleensä kolmea erillistä EIN-hakemusta.

Kelpoisille Yhdysvalloissa toimiville hakijoille verkkoprosessi on usein nopein vaihtoehto. Muissa tilanteissa IRS tarjoaa myös faksi-, posti- ja joissakin tapauksissa puhelinvaihtoehtoja.

Miten Zenind sopii tähän

Jos rakennat yhtä liiketoimintaa, LLC:n perustaminen ja EIN-tunnuksen hankkiminen voivat tuntua hallittavilta. Jos rakennat useita, yksityiskohdat moninkertaistuvat nopeasti.

Zenind auttaa yrittäjiä pysymään järjestyksessä seuraavien avulla:

• yhdysvaltalainen yrityksen perustaminen
• EIN-tuki
• rekisteröidyn edustajan palvelut
• vaatimustenmukaisuuteen painottuva yrityksen perustaminen

Tämä on tärkeää, kun haluat jokaisen LLC-yhtiön olevan oikein rakennettu alusta alkaen. Selkeä perustaminen ja selkeä verotuksellinen identiteetti helpottavat vastuiden erottamista, kirjanpidon ylläpitoa ja kasvua ilman liiketoimintojen sekoittumista.

Yksinkertainen sääntö muistettavaksi

Käytä tätä sääntöä käytännön ohjeena:

• Yksi LLC, yksi EIN on normaali asetelma
• Useat LLC-yhtiöt, useat EIN-tunnukset on yleensä oikea lähestymistapa
• Useat liiketoimintanimet yhden LLC:n alla voivat usein käyttää yhtä EIN-tunnusta

Jos et ole varma, mihin kategoriaan liiketoimintasi kuuluu, tarkista ensin oikeudellinen rakenne. EIN seuraa yksikköä, ei brändiä.

Usein kysytyt kysymykset

Voivatko kaksi LLC-yhtiötä käyttää samaa EIN-tunnusta?

Yleensä ei. Erilliset LLC-yhtiöt ovat tavallisesti erillisiä yksiköitä ja niillä tulisi olla omat EIN-tunnuksensa.

Voiko yksi LLC sisältää useita liiketoimintoja yhden EIN-tunnuksen alla?

Kyllä, jos kaikki kuuluvat samaan LLC-yhtiöön. Erilliset DBA-nimet tai tuotelinjat eivät automaattisesti vaadi erillisiä EIN-tunnuksia.

Tarvitsenko EIN-tunnuksen yhden omistajan LLC-yhtiölle?

Ei aina liittovaltion verotusta varten, mutta monet yhden omistajan LLC-yhtiöt hankkivat sen silti pankkiasiointia, palkanlaskentaa tai osavaltion vaatimuksia varten.

Voinko käyttää yhtä EIN-tunnusta kaikkiin liiketoimintoihini, jos omistan ne henkilökohtaisesti?

Vain jos liiketoiminnot eivät ole erillisiä oikeudellisia yksiköitä. Kun perustat erilliset LLC-yhtiöt, jokaisella on yleensä oltava oma EIN-tunnuksensa.

Kannattaako minun hakea ammattilaisten apua, jos perustan useita LLC-yhtiöitä?

Kyllä. Kun luot useampaa kuin yhtä yksikköä, perustamiseen, EIN-järjestelyihin ja vaatimustenmukaisuuteen kannattaa saada apua, jotta rakenne pysyy alusta asti siistinä.

Liiketoimintarakenne on helpoin hallita, kun se rakennetaan oikein alusta alkaen. Yrittäjille, jotka perustavat useita LLC-yhtiöitä, turvallisin oletus on pitää jokainen yksikkö erillisenä, antaa jokaiselle oma EIN-tunnus ja ylläpitää selkeät kirjanpidot ensimmäisestä päivästä lähtien.