Több LLC oszthat egy EIN-t? Amit az IRS valójában megenged

Ha egynél több LLC-t hozol létre, az első kérdések egyike általában az, hogy egyszerűsítheted-e mindezt egyetlen EIN-nel.

A rövid válasz ez: a legtöbb esetben nem. Egy külön LLC-t az adózás és a jogi környezet jellemzően külön jogi és adózási egységként kezel, és ez általában azt jelenti, hogy saját EIN-re van szüksége.

Ez azonban nem jelenti azt, hogy egy vállalkozó számára soha nem elég egyetlen EIN. Ha egy LLC-t több márkanévvel vagy DBA-val működtetsz, gyakran elegendő egy EIN. De ha több LLC-d van, az IRS általában azt várja, hogy minden egyes entitásnak saját EIN-je legyen.

Azoknak az alapítóknak, akik egynél több vállalkozást építenek, ez a különbség fontos. Hatással van az adóbevallásra, a bankolásra, a bérszámfejtésre, a megfelelésre és arra, hogy az egyes cégek mennyire tisztán legyenek elkülönítve egymástól. Zenind segít a vállalkozóknak amerikai cégeket létrehozni úgy, hogy ez a struktúra már az elejétől átlátható maradjon, és az adminisztráció rendezett legyen.

Mire szolgál valójában az EIN

Az Employer Identification Number, vagyis az EIN az IRS által használt szám, amellyel egy üzleti entitást az adóbevallásoknál és a kapcsolódó bejelentéseknél azonosítanak.

Gondolj rá úgy, mint egy vállalkozás szövetségi adóazonosítójára. Gyakran használják, amikor egy cég:

• alkalmazottakat vesz fel
• szövetségi adóbevallást nyújt be
• üzleti bankszámlát nyit
• engedélyekért vagy jogosítványokért folyamodik
• olyan beszállítókkal vagy pénzügyi intézményekkel dolgozik, amelyek adóazonosítót kérnek

Az EIN egy adott entitáshoz kötődik. Ezért nem lehet tetszés szerint újrahasznosítani különböző LLC-k között csak azért, mert ugyanaz a tulajdonos.

Miért szoktak a külön LLC-k külön EIN-t igényelni

A fő ok a szerkezeti felépítés: az LLC jogi entitás, nem pusztán egy márkanév.

Amikor két LLC-t hozol létre, valójában két külön entitást hozol létre. Még ha mindkettő ugyanannak a személynek a tulajdona is, mindegyik LLC-nek saját jogi identitása van. Ez külön adózási jelentést, külön nyilvántartást és külön megfelelési kötelezettségeket eredményez.

Ha egy EIN-t használsz két külön LLC-re, az olyan problémákat okozhat, mint:

• vegyes pénzügyi nyilvántartások
• zavar az adóbevallásokban
• nehézség bankszámlák nyitásánál vagy fenntartásánál
• gyengébb elkülönítés az entitások között
• nagyobb kockázat, ha az egyik LLC-t ellenőrzik, vagy megfelelési problémája van

Az IRS Form SS-4 útmutatója is tesz egy fontos megjegyzést: minden entitás esetében csak egy benyújtási módot használj, hogy ugyanarra a vállalkozásra ne kapj több EIN-t. Ez megerősíti azt az elvet, hogy az EIN egyetlen entitáshoz tartozik, nem pedig több kapcsolódó entitás csoportjához.

Mikor fedhet le egy EIN több üzleti tevékenységet

Egyetlen EIN néha több üzleti tevékenységet is lefedhet, de csak akkor, ha ezek ugyanazon jogi entitás részei.

Gyakori példák:

• egy LLC több termékvonalat működtet
• egy LLC különböző DBA neveket használ
• egy társaság több részleget működtet ugyanazon entitás alatt
• egy egyéni vállalkozás kereskedelmi név alatt működik

Ilyenkor a vállalkozásnak lehetnek különböző márkái, weboldalai vagy bevételi forrásai, de az IRS szemében továbbra is egyetlen entitásról van szó.

Ez nagyon különbözik attól, amikor több LLC-t birtokolsz. Ha minden vállalkozás külön LLC-ként van megalapítva, akkor mindegyiknek általában saját EIN-re van szüksége.

Mikor van általában szükség új EIN-re

Gyakran akkor lesz szükséged új EIN-re, ha:

• új LLC-t alapítasz
• új társaságot vagy partnerséget hozol létre
• olyan módon változtatod meg egy entitás adózási besorolását, hogy az új adózási egységet eredményez
• alkalmazottakat veszel fel, és az entitásnak korábban nem volt szüksége EIN-re
• az IRS az üzletet külön adózási egységként kezeli

Ha nem vagy biztos benne, hogy a változás új entitást hoz létre, vagy csak egy meglévőt frissít, érdemes a struktúrát áttekinteni a benyújtás előtt. A téves besorolás később kettős benyújtáshoz vagy elkerülhető javításokhoz vezethet.

Mi a helyzet az egyszemélyes LLC-kkel

Az egyszemélyes LLC külön eset.

Szövetségi adózási szempontból az egyszemélyes LLC-t gyakran disregarded entity-ként kezelik, hacsak nem választ társasági adózást. Gyakorlati értelemben ez azt jelenti, hogy a tulajdonos a vállalkozást eltérő módon jelentheti, mint egy többtagú LLC vagy egy társaság esetében.

A „disregarded” azonban nem jelenti azt, hogy „nincs megfelelés”. Egy egyszemélyes LLC-nek még mindig szüksége lehet EIN-re például az alábbi okok miatt:

• üzleti bankszámla nyitása
• alkalmazottak felvétele
• bizonyos szövetségi vagy állami űrlapok benyújtása
• banki vagy beszállítói követelmények teljesítése

Tehát még ha egy egyszemélyes LLC bizonyos esetekben működhet is saját EIN nélkül szövetségi adózási szempontból, sok tulajdonos akkor is igényel EIN-t az egyszerűbb működés érdekében.

A külön EIN-ek előnyei és hátrányai több LLC esetén

Ha több LLC-d van, a külön EIN-ek általában több munkát jelentenek az elején, de tisztább elkülönítést is biztosítanak.

Előnyök

• átláthatóbb adózási jelentés az egyes entitásokra
• egyszerűbb könyvelés
• erősebb elkülönítés a vállalkozások között
• könnyebb megfelelőség-nyomon követés
• jobb védelem a pénzeszközök összekeverésével szemben

Hátrányok

• több kezdeti adminisztráció
• több nyilvántartást kell vezetni
• több bejelentést kell követni
• további banki és onboarding lépések

A legtöbb alapító számára a plusz adminisztráció megéri, mert a külön EIN-ek segítenek megőrizni a cégek közötti jogi és pénzügyi határokat.

Gyakori hibák, amelyeket a vállalkozók elkövetnek

Íme néhány hiba, amely később gyakran problémát okoz:

A DBA összekeverése külön LLC-vel

A DBA csak egy név. Nem új entitás.

Egy EIN újrahasználata több LLC között

Ez elmoshatja a vállalkozások közötti jogi elkülönítést, és adózási, illetve banki problémákat okozhat.

Pénzeszközök keverése az entitások között

Még ha ugyanaz is a tulajdonosi kör, minden LLC-nek saját nyilvántartást és számlát kell vezetnie.

Annak feltételezése, hogy a megalapítás és az adózási azonosság ugyanaz

A vállalkozásnév bejegyzése nem ugyanaz, mint egy jogi entitás létrehozása, és egy LLC megalapítása nem ugyanaz, mint a megfelelő adózási felállás kiválasztása.

Az IRS-adatok frissítésének elmulasztása

Ha változik a felelős személy, a cím vagy a vállalkozás adatai, az IRS elvárja, hogy ezek naprakészek maradjanak.

Hogyan igényelj EIN-t helyesen

Az IRS több csatornán keresztül is lehetővé teszi az EIN igénylését, az igénylőtől és a helyzettől függően.

Általánosságban a folyamat a következő:

1. határozd meg a megfelelő jogi entitást
2. gyűjtsd össze az entitás nevét, a felelős személy adatait és az alapítási információkat
3. töltsd ki pontosan a Form SS-4-et
4. nyújtsd be az igénylést a megfelelő módon
5. őrizd meg az EIN-igazolást a vállalkozás iratai között

A lényeg az, hogy entitásonként kell igényelni. Ha három LLC-t alapítasz, az általában három külön EIN-igénylést jelent.

A jogosult amerikai igénylők számára az online folyamat gyakran a leggyorsabb. Más helyzetekben az IRS faxon, postán, és bizonyos esetekben telefonon is biztosít lehetőséget.

Hol illeszkedik be Zenind

Ha egy vállalkozást építesz, az LLC megalapítása és az EIN megszerzése kezelhető feladatnak tűnhet. Ha azonban többet építesz, a részletek gyorsan megsokszorozódnak.

Zenind segít az alapítóknak szervezetten maradni az alábbiakban:

• amerikai vállalkozásalapítás
• EIN-támogatás
• bejegyzett székhely szolgáltatások
• megfelelőségközpontú vállalkozásindítás

Ez különösen fontos, ha azt szeretnéd, hogy minden LLC már az első naptól megfelelően legyen felépítve. A rendezett alapítás és a tiszta adózási identitás megkönnyíti a felelősségek elkülönítését, a nyilvántartások vezetését és a növekedést anélkül, hogy összekeverednének az üzleti műveletek.

Egy egyszerű szabály, amire emlékezhetsz

Használd ezt a gyakorlati szabályt:

• Egy LLC, egy EIN az alapértelmezett megoldás
• Több LLC, több EIN általában a helyes megközelítés
• Több üzleti név egy LLC alatt gyakran használhat egy EIN-t

Ha nem vagy biztos benne, hogy a vállalkozásod melyik kategóriába tartozik, először a jogi struktúrát ellenőrizd. Az EIN az entitáshoz tartozik, nem a márkához.

GYIK

Két LLC használhatja ugyanazt az EIN-t?

Általában nem. A külön LLC-k általában külön entitások, és külön EIN-re van szükségük.

Egy LLC alatt több vállalkozás is működhet egy EIN-nel?

Igen, ha mind ugyanannak az LLC-nek a részei. A külön DBA-k vagy termékvonalak nem tesznek automatikusan szükségessé külön EIN-t.

Kell EIN egy egyszemélyes LLC-nek?

Szövetségi adózási szempontból nem mindig, de sok egyszemélyes LLC mégis igényel egyet bankolás, bérszámfejtés vagy állami követelmények miatt.

Használhatok egy EIN-t minden vállalkozásomhoz, ha mindet személyesen birtoklom?

Csak akkor, ha a vállalkozások nem külön jogi entitások. Amint külön LLC-ket hozol létre, mindegyiknek általában saját EIN-re van szüksége.

Érdemes szakértő segítségét kérni, ha több LLC-t alapítok?

Igen. Amikor egynél több entitást hozol létre, megéri segítséget kérni az alapításhoz, az EIN beállításához és a megfelelőséghez, hogy a struktúra már az elejétől tiszta maradjon.

Egy üzleti struktúrát a legegyszerűbb akkor kezelni, ha már az elején helyesen épül fel. Azoknak az alapítóknak, akik több LLC-t hoznak létre, a legbiztonságosabb alapelv az, hogy minden entitást külön kezelnek, mindegyiknek saját EIN-t adnak, és a nyilvántartásokat az első naptól tisztán vezetik.