Qui peut être membre d’une LLC? Guide pour les propriétaires d’entreprise aux États-Unis

Choisir la bonne structure de propriété est l’une des premières décisions importantes lors de la création d’une société à responsabilité limitée (LLC). Pour de nombreux fondateurs, la question est simple : qui peut réellement être membre d’une LLC?

La réponse courte est que l’adhésion à une LLC est très souple. Dans la plupart des cas, une LLC peut appartenir à des particuliers, à d’autres entités commerciales, à des fiducies et même à des propriétaires étrangers. Cette flexibilité est l’une des raisons pour lesquelles la LLC demeure l’une des structures d’entreprise les plus populaires aux États-Unis.

Cela dit, il existe des détails importants à comprendre avant d’ajouter des membres, de rédiger votre convention d’exploitation ou de déposer les documents de constitution. Les droits de propriété, le traitement fiscal, le pouvoir de gestion et les règles propres à chaque État peuvent tous influencer le fonctionnement de votre LLC.

Ce guide explique qui peut être membre d’une LLC, comment fonctionne l’adhésion et ce que les propriétaires d’entreprise devraient considérer avant de constituer ou d’élargir une LLC.

Qu’est-ce qu’un membre d’une LLC?

Un membre d’une LLC est un propriétaire de l’entreprise. Les membres peuvent détenir des parts égales ou des pourcentages de propriété différents, selon la convention d’exploitation et les modalités convenues entre les propriétaires.

Une LLC peut avoir :

• Un seul membre, ce qu’on appelle une LLC à membre unique
• Plusieurs membres, ce qu’on appelle une LLC à membres multiples

Les membres peuvent participer à la gestion quotidienne, ou être des propriétaires passifs qui financent l’entreprise tout en nommant des gestionnaires pour diriger les opérations. L’adhésion et la gestion sont liées, mais ce ne sont pas la même chose.

Qui peut être membre d’une LLC?

Dans la plupart des États américains, l’adhésion à une LLC est souple. Les membres courants comprennent :

• Des particuliers
• Des citoyens américains et des résidents permanents
• Des particuliers étrangers vivant à l’extérieur des États-Unis
• Des sociétés par actions
• D’autres LLC
• Des sociétés de personnes
• Des fiducies
• Des successions, selon l’État et les documents constitutifs

Cette flexibilité permet aux fondateurs de structurer la propriété de manière à répondre à leurs objectifs d’affaires, à leurs besoins de planification fiscale et à leur stratégie de relève à long terme.

Un étranger peut-il être propriétaire d’une LLC?

Oui. En général, les non-citoyens américains peuvent être membres d’une LLC.

De nombreux fondateurs étrangers utilisent une LLC pour entrer sur le marché américain, détenir des actifs ou exercer des activités par l’intermédiaire d’une entité américaine. La propriété par une personne étrangère est généralement permise, mais elle peut entraîner des considérations supplémentaires en matière de fiscalité, de déclaration et de services bancaires.

Une LLC détenue par un étranger peut devoir tenir compte :

• Des obligations fédérales de déclaration fiscale
• Des exigences relatives au numéro d’identification d’employeur (EIN)
• Des règles d’enregistrement propres à l’État
• Des déclarations sur la propriété effective, le cas échéant
• De la documentation bancaire et de conformité

Comme ces questions peuvent avoir une incidence sur la constitution et la conformité continue, les propriétaires étrangers devraient examiner la structure avec soin avant de déposer les documents.

Une autre entreprise peut-elle être membre?

Oui. Un membre d’une LLC n’a pas besoin d’être une personne physique. Une société, une autre LLC ou une société de personnes peut également posséder tout ou partie d’une LLC.

C’est courant dans plusieurs situations :

• Une société de portefeuille détient une société exploitante
• Deux entreprises forment une LLC de coentreprise
• Une société mère utilise une LLC pour séparer des actifs ou des lignes d’affaires
• Une fiducie familiale ou une structure de planification successorale détient des parts d’adhésion

L’utilisation d’une entité comme membre peut être utile pour la planification de la responsabilité, la stratégie fiscale et la continuité de la propriété. L’arrangement exact devrait être clairement indiqué dans la convention d’exploitation.

Y a-t-il des limites au nombre de membres?

La plupart des États n’imposent pas de limite supérieure stricte au nombre de membres d’une LLC.

Cela dit, plus vous ajoutez de membres, plus il devient important de définir :

• Les pourcentages de propriété
• Les droits de vote
• La répartition des profits et des pertes
• Les apports en capital
• Les restrictions sur les transferts
• Les droits de rachat
• Les procédures de résolution des blocages

Sans ces conditions, les différends peuvent devenir difficiles à régler et coûteux à dénouer.

LLC à membre unique ou à membres multiples

Le nombre de membres influence la manière dont la LLC fonctionne en pratique.

LLC à membre unique

Une LLC à membre unique n’a qu’un seul propriétaire. Elle est souvent plus simple à gérer, car il n’y a qu’un seul décideur, sauf si le propriétaire nomme un gestionnaire ou adopte des règles de gouvernance supplémentaires.

Les LLC à membre unique sont populaires auprès des fondateurs solo, des consultants, des travailleurs autonomes et des propriétaires de petites entreprises qui veulent une protection contre la responsabilité sans structure de propriété complexe.

LLC à membres multiples

Une LLC à membres multiples a deux propriétaires ou plus. Elle exige généralement plus de planification, car les propriétaires doivent s’entendre sur la gouvernance, le vote, la répartition des profits et les modalités de sortie.

Les LLC à membres multiples sont courantes pour :

• Des cofondateurs qui démarrent une entreprise ensemble
• Des entreprises familiales
• Des projets soutenus par des investisseurs
• Des coentreprises entre entreprises

La convention d’exploitation devient particulièrement importante dans une entreprise à membres multiples, car elle établit les règles de fonctionnement de l’entreprise.

Pourquoi la convention d’exploitation est importante

La convention d’exploitation est le règlement interne d’une LLC. Elle doit expliquer qui sont les membres et comment les changements d’adhésion sont traités.

Une convention d’exploitation solide couvre généralement :

• La structure de propriété initiale
• La manière d’admettre de nouveaux membres
• Le fait que les membres existants aient ou non un droit d’approbation
• La façon dont les parts d’adhésion sont transférées
• Les seuils de vote pour les décisions importantes
• La répartition des profits et des pertes
• Les procédures en cas de démission, de retrait, d’invalidité ou de décès d’un membre
• Les règles de dissolution et de liquidation

Si un membre se joint ou quitte l’entreprise plus tard, la convention d’exploitation devrait être mise à jour pour refléter la nouvelle réalité de propriété.

Peut-on ajouter un membre d’une LLC plus tard?

Oui. L’adhésion peut généralement changer au fil du temps.

Une LLC peut ajouter un nouveau membre lorsque l’entreprise lève des capitaux, s’associe à un partenaire ou élargit sa propriété. Les membres existants peuvent aussi transférer des parts, sous réserve de la convention d’exploitation et du droit applicable de l’État.

Avant d’ajouter un membre, l’entreprise devrait tenir compte :

• De la nécessité ou non d’obtenir l’approbation des membres existants
• De la façon de calculer le nouveau pourcentage de propriété
• De la nécessité de mettre à jour les élections ou déclarations fiscales
• De la nécessité de modifier la convention d’exploitation
• De la nécessité de réviser les dossiers bancaires, licences ou enregistrements

Un processus formel est important. Les changements de propriété informels peuvent créer de la confusion quant à l’autorité, à la déclaration fiscale et aux différends futurs.

Une LLC peut-elle avoir des membres et des gestionnaires?

Oui. Les LLC peuvent être gérées par les membres ou par des gestionnaires.

Dans une LLC gérée par les membres, les propriétaires eux-mêmes s’occupent du contrôle quotidien. C’est courant dans les petites entreprises.

Dans une LLC gérée par des gestionnaires, les membres nomment un ou plusieurs gestionnaires pour exploiter l’entreprise. Les gestionnaires peuvent être des membres, des professionnels externes, ou les deux.

Cette distinction est importante, car une personne peut être membre sans avoir de pouvoir de gestion, et un gestionnaire peut parfois diriger l’entreprise sans en être propriétaire.

Qu’en est-il des impôts?

L’adhésion influe sur le traitement fiscal, donc les propriétaires d’entreprise devraient comprendre les bases dès le départ.

Par défaut, l’IRS traite généralement :

• Une LLC à membre unique comme une entité ignorée aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu, sauf si elle choisit la fiscalité des sociétés
• Une LLC à membres multiples comme une société de personnes aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu, sauf si elle choisit la fiscalité des sociétés

Cela dit, la classification fiscale n’est qu’un aspect de la question. La structure de propriété peut aussi avoir une incidence sur :

• L’exposition à l’impôt sur le travail autonome
• La répartition des revenus et des pertes
• Les obligations fiscales provinciales ou étatiques
• Les exigences de déclaration pour les propriétaires étrangers
• La tenue de dossiers et les déclarations de fin d’année

Comme les conséquences fiscales varient selon la situation, il est judicieux de confirmer la structure avec un professionnel de la fiscalité qualifié avant de déposer les documents.

Y a-t-il des personnes qui ne peuvent pas être membres d’une LLC?

En général, il existe peu d’interdictions universelles quant à savoir qui peut être membre d’une LLC. Cependant, certaines situations peuvent compliquer la propriété.

Exemples :

• Les règles propres à l’État pour certains secteurs réglementés
• Les règles de propriété pour les LLC professionnelles ou les entreprises titulaires de permis
• Les restrictions judiciaires, les questions de faillite ou les contraintes fiduciaires
• Les règles internes de l’entreprise qui limitent les transferts ou exigent un consentement

Si vous formez une LLC pour une activité réglementée, confirmez les règles applicables de l’État et des licences avant de finaliser la propriété.

Bonnes pratiques avant de constituer une LLC

Avant de déposer les documents de constitution, prenez le temps de réfléchir à la structure de propriété.

Une liste de vérification pratique comprend :

• Décider si la LLC aura un seul membre ou plusieurs membres
• Identifier chaque propriétaire et son pourcentage de propriété
• Déterminer si un membre sera une entité plutôt qu’un particulier
• Rédiger une convention d’exploitation qui correspond à la structure visée
• Confirmer le traitement fiscal et les obligations de déclaration
• Vérifier les exigences bancaires, de licences et de conformité
• Prévoir les changements futurs de propriété

Faire cela tôt aide à éviter les différends plus tard et rend votre entreprise plus facile à gérer dès le départ.

Comment Zenind aide les fondateurs de LLC

Zenind aide les propriétaires d’entreprise à constituer des sociétés américaines grâce à un processus clair et simplifié. Si vous démarrez une LLC, Zenind peut vous aider à passer de l’idée à la constitution avec moins de tracas administratifs.

Selon vos besoins, Zenind peut soutenir :

• Le dépôt de constitution d’une LLC
• Les services de représentant agréé
• L’aide pour obtenir un EIN
• Des outils de préparation de convention d’exploitation
• Des rappels de conformité et un soutien aux rapports annuels

Pour les fondateurs qui veulent une mise en place professionnelle dès le premier jour, avoir le bon processus de constitution est tout aussi important que de choisir la bonne structure de propriété.

Réflexions finales

Presque toute personne peut être membre d’une LLC, y compris des particuliers, d’autres entreprises, des fiducies et, dans de nombreux cas, des propriétaires étrangers. Le vrai défi n’est pas de savoir si quelqu’un peut détenir une participation dans une LLC, mais plutôt de déterminer comment cette propriété devrait être structurée.

La meilleure structure de LLC est celle qui définit clairement la propriété, la gestion, le traitement fiscal et les règles de transfert futures. Une convention d’exploitation bien rédigée et une planification rigoureuse de la constitution peuvent permettre d’économiser du temps et de l’argent, tout en évitant des différends plus tard.

Si vous préparez la constitution d’une LLC aux États-Unis, Zenind peut vous aider à bâtir les bonnes bases et à garder le processus organisé dès le départ.

Avis de non-responsabilité : Cet article est fourni à titre informatif général seulement et ne constitue pas un avis juridique ou fiscal. Les règles varient selon l’État et la situation d’affaires. Consultez un avocat ou un professionnel de la fiscalité qualifié pour obtenir des conseils adaptés à votre situation.