हर मकान-मालिक को जानने चाहिए रेंटल प्रॉपर्टी के 11 टैक्स डिडक्शन

रेंटल प्रॉपर्टी का स्वामित्व स्थिर आय दे सकता है, लेकिन इसके साथ टैक्स रिपोर्टिंग की जिम्मेदारियां भी आती हैं। अच्छी बात यह है कि रेंटल गतिविधि से जुड़े कई सामान्य और आवश्यक खर्च, अगर आप साफ रिकॉर्ड रखें और आय सही तरीके से रिपोर्ट करें, तो डिडक्ट किए जा सकते हैं।

आवासीय रेंटल प्रॉपर्टी के लिए, IRS सामान्यतः अपेक्षा करता है कि आप आय और खर्च Schedule E पर रिपोर्ट करें। इसका मतलब है कि विवरण महत्वपूर्ण हैं: आपने कितना खर्च किया, कब खर्च किया, खर्च किसलिए था, और वह रेंटल से जुड़ा था या निजी उपयोग से। यदि आप प्रॉपर्टी को LLC के माध्यम से रखते हैं, तो डिडक्शन के नियम अपने आप नहीं बदलते, लेकिन LLC बहीखाता, फंड्स को अलग रखने और दस्तावेज़ प्रबंधन को बहुत आसान बना सकता है।

नीचे 11 रेंटल प्रॉपर्टी टैक्स डिडक्शन दिए गए हैं, साथ ही वे खर्च भी जिनके लिए आम तौर पर पात्रता नहीं होती, और वे रिकॉर्ड-कीपिंग आदतें भी जो टैक्स समय को आसान बनाती हैं।

1. मॉर्गेज ब्याज

यदि आपने प्रॉपर्टी के लिए फाइनेंसिंग ली है, तो आपके मॉर्गेज भुगतान का ब्याज वाला हिस्सा आम तौर पर रेंटल खर्च के रूप में डिडक्ट किया जा सकता है।

आप ऋण भुगतान का प्रिंसिपल हिस्सा डिडक्ट नहीं कर सकते। प्रिंसिपल कर्ज की शेष राशि कम करता है, लेकिन यह ऑपरेटिंग खर्च नहीं है।

यह अंतर महत्वपूर्ण है, क्योंकि कई मकान-मालिक केवल मासिक भुगतान देखते हैं और मान लेते हैं कि पूरी राशि डिडक्टेबल है। वास्तविकता में, आम तौर पर केवल ब्याज वाला हिस्सा ही डिडक्ट किया जा सकता है, इसलिए लेंडर स्टेटमेंट और वार्षिक मॉर्गेज दस्तावेज़ आवश्यक हैं।

2. प्रॉपर्टी टैक्स

रेंटल प्रॉपर्टी पर दिए गए प्रॉपर्टी टैक्स आम तौर पर डिडक्ट किए जा सकते हैं।

इसमें काउंटी, नगरपालिका और स्थानीय प्रॉपर्टी टैक्स शामिल हैं जो रेंटल गतिविधि से जुड़े हैं। यदि प्रॉपर्टी का कुछ हिस्सा रेंटल और कुछ हिस्सा निजी उपयोग में है, तो आम तौर पर आपको खर्च को दोनों उपयोगों के बीच विभाजित करना होता है।

यदि आप टैक्स एस्क्रो खाते के माध्यम से भुगतान करते हैं, तो राशि तब डिडक्टेबल मानी जाती है जब टैक्स वास्तव में आपकी ओर से चुका दिया जाता है, न कि केवल तब जब आप एस्क्रो में पैसा जमा करते हैं।

3. मूल्यह्रास

मूल्यह्रास मकान-मालिकों के लिए सबसे महत्वपूर्ण टैक्स डिडक्शन में से एक है, क्योंकि यह आपको समय के साथ प्रॉपर्टी की लागत का एक हिस्सा वापस लेने देता है।

आवासीय रेंटल प्रॉपर्टी के लिए, भवन को आम तौर पर 27.5 वर्षों में straight-line depreciation और mid-month convention का उपयोग करके मूल्यह्रासित किया जाता है। भूमि पर मूल्यह्रास लागू नहीं होता, इसलिए केवल भवन और अन्य योग्य सुधार शामिल होते हैं।

मूल्यह्रास अन्य रेंटल परिसंपत्तियों, जैसे उपकरण, फर्नीचर और कुछ उपकरणों पर भी लागू हो सकता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि उन्हें कैसे वर्गीकृत किया गया है। मुख्य बात यह है कि मूल्यह्रास तुरंत नकद खर्च नहीं है, लेकिन समय के साथ यह एक महत्वपूर्ण कागजी डिडक्शन बना सकता है।

4. मरम्मत और रखरखाव

जो मरम्मत और रखरखाव प्रॉपर्टी को किराये योग्य स्थिति में बनाए रखते हैं, वे अक्सर उसी वर्ष डिडक्ट किए जा सकते हैं जिसमें आप उनका भुगतान करते हैं।

उदाहरणों में शामिल हो सकते हैं:

• रिसाव ठीक करना
• टूटा हुआ ताला बदलना
• ड्राईवॉल की मरम्मत करना
• फर्नेस या एयर कंडीशनर की सर्विस कराना
• किरायेदारों के बीच पेंट करना
• किरायेदार के निकलने के बाद मलबा साफ करना

मरम्मत और सुधार के बीच का अंतर महत्वपूर्ण है। मरम्मत प्रॉपर्टी को कार्यशील स्थिति में लौटाती है। सुधार प्रॉपर्टी का मूल्य बढ़ाता है, उसकी उपयोगी अवधि बढ़ाता है, या उसे नए उपयोग के लिए अनुकूल बनाता है। सुधार आम तौर पर तुरंत डिडक्ट करने के बजाय पूंजीकृत किए जाते हैं और बाद में मूल्यह्रासित किए जाते हैं।

5. बीमा प्रीमियम

बीमा एक और आम रेंटल डिडक्शन है।

इसमें landlord insurance, hazard insurance, liability insurance, flood insurance और अन्य पॉलिसियां शामिल हो सकती हैं जो रेंटल प्रॉपर्टी या आपके रेंटल व्यवसाय की रक्षा करती हैं। यदि आप लेंडर द्वारा आवश्यक या जोखिम प्रबंधन के लिए खरीदे गए बीमे का भुगतान करते हैं, तो वह खर्च आम तौर पर रेंटल गतिविधि का हिस्सा माना जाता है।

यदि कोई पॉलिसी निजी और रेंटल दोनों उपयोग को कवर करती है, तो डिडक्टेबल राशि को आम तौर पर विभाजित करना पड़ता है।

6. वे यूटिलिटीज़ जिनका भुगतान आप किरायेदारों के लिए करते हैं

यदि आप रेंटल यूनिट की यूटिलिटीज़ का भुगतान करते हैं, तो वे लागतें आम तौर पर डिडक्टेबल होती हैं।

इसमें बिजली, गैस, पानी, सीवर, कचरा, इंटरनेट या केबल शामिल हो सकते हैं यदि मकान-मालिक उन्हें रेंटल व्यवस्था के हिस्से के रूप में भुगतान करता है। डिडक्शन उसी व्यक्ति को मिलता है जो वास्तव में खर्च का भुगतान करता है, इसलिए यदि किरायेदार आपको प्रतिपूर्ति करता है, तो वह प्रतिपूर्ति आम तौर पर रेंटल आय के रूप में मानी जाती है।

यही कारण है कि मासिक स्तर पर सटीक रिकॉर्ड-कीपिंग महत्वपूर्ण है। यूटिलिटी बिलों को नज़रअंदाज़ करना आसान हो सकता है, खासकर यदि वे ऑटोपे पर सेट हों।

7. प्रॉपर्टी मैनेजमेंट फीस

यदि आप प्रॉपर्टी मैनेजर, लीज़िंग एजेंट या मैनेजमेंट कंपनी को नियुक्त करते हैं, तो उनकी फीस आम तौर पर डिडक्टेबल होती है।

इन फीस में शामिल हो सकता है:

• किरायेदार स्क्रीनिंग
• किराया संग्रह
• रखरखाव समन्वय
• लीज़ प्रशासन
• खालीपन के लिए विज्ञापन
• नियमित प्रॉपर्टी पर्यवेक्षण

कई मकान-मालिक समय बचाने, प्रत्यक्ष काम कम करने और किरायेदार संचार बेहतर करने के लिए मैनेजमेंट सहायता लेते हैं। टैक्स के दृष्टिकोण से, ये फीस आम तौर पर सामान्य रेंटल ऑपरेटिंग खर्च मानी जाती हैं।

8. विज्ञापन और मार्केटिंग

किरायेदार खोजने से जुड़े विज्ञापन खर्च आम तौर पर डिडक्ट किए जा सकते हैं।

इसमें ऑनलाइन लिस्टिंग, यार्ड साइन, फोटोग्राफी, लिस्टिंग सिंडिकेशन और प्रॉपर्टी को प्रमोट करने के लिए उपयोग किए गए रेंटल विज्ञापन या मार्केटिंग सामग्री शामिल हो सकती है। यदि आप खाली यूनिट भरने के लिए भुगतान करते हैं, तो वे लागतें रेंटल व्यवसाय के संचालन का हिस्सा हैं।

मार्केटिंग और लीज़िंग से सीधे जुड़े स्क्रीनिंग खर्च भी, सटीक लागत और भुगतान के तरीके के आधार पर, पात्र हो सकते हैं।

9. यात्रा और वाहन खर्च

यदि आप प्रॉपर्टी को मैनेज करने, निरीक्षण करने, मरम्मत करने या लीज़ करने के लिए यात्रा करते हैं, तो उन लागतों में से कुछ डिडक्टेबल हो सकती हैं।

इसमें प्रॉपर्टी दिखाने, ठेकेदारों से मिलने, मरम्मत का निरीक्षण करने या किरायेदार समस्याओं को संभालने के लिए की गई यात्राएं शामिल हो सकती हैं। यदि आप रेंटल-संबंधी यात्रा के लिए अपने वाहन का उपयोग करते हैं, तो आप वास्तविक वाहन खर्च या किसी अन्य IRS-मान्य विधि का उपयोग करके खर्च डिडक्ट कर सकते हैं, यदि आप पात्र हों।

जो आम तौर पर पात्र नहीं होता, वह है अलग दिन की नौकरी के लिए आपका सामान्य आवागमन या निजी काम जो केवल संयोग से प्रॉपर्टी से जुड़ा हो।

सबसे व्यावहारिक तरीका यह है कि आप हर यात्रा की तारीख, गंतव्य और व्यवसायिक उद्देश्य का लॉग रखें। एक साधारण माइलेज लॉग बाद में बहुत परेशानी से बचा सकता है।

10. कानूनी और पेशेवर फीस

मकान-मालिकों को अक्सर कानूनी और पेशेवर सहायता की आवश्यकता होती है, और जब ये लागतें रेंटल गतिविधि से संबंधित हों, तो वे आम तौर पर डिडक्टेबल होती हैं।

इसमें शामिल हो सकता है:

• लीज़ समीक्षा या बेदखली मामलों के लिए वकील की फीस
• रेंटल से जुड़ी CPA या टैक्स तैयारी फीस
• बुककीपिंग सॉफ़्टवेयर या अकाउंटिंग सहायता
• रेंटल संचालन के लिए कंसल्टिंग फीस

पेशेवर खर्च खास तौर पर उन मकान-मालिकों के लिए महत्वपूर्ण हैं जिनके पास कई यूनिट हैं या जो प्रॉपर्टी LLC के माध्यम से रखते हैं। मजबूत पेपर ट्रेल यह दिखाने में मदद करता है कि खर्च सामान्य, आवश्यक और रेंटल व्यवसाय से जुड़ा था।

11. आपूर्ति और ऑपरेटिंग खर्च

कई छोटे, दिन-प्रतिदिन के खर्च भी डिडक्ट किए जा सकते हैं जब वे रेंटल संचालन का समर्थन करते हैं।

उदाहरणों में शामिल हो सकते हैं:

• सफाई सामग्री
• लाइट बल्ब
• फ़िल्टर
• चाबियाँ और लॉक हार्डवेयर
• स्मोक डिटेक्टर बैटरियाँ
• कागज़, प्रिंटर इंक और कार्यालय सामग्री
• डाक खर्च
• रेंटल खाते से जुड़े बैंक शुल्क

ये खर्च अलग-अलग देखने में छोटे लग सकते हैं, लेकिन पूरे वर्ष में तेजी से बढ़ जाते हैं। सक्रिय मकान-मालिकों के लिए, ये अक्सर सबसे आसानी से छूट जाने वाले डिडक्शन होते हैं।

वे खर्च जिन्हें मकान-मालिक आम तौर पर तुरंत डिडक्ट नहीं कर सकते

जिन डिडक्शनों का आप दावा कर सकते हैं, उतना ही महत्वपूर्ण है उन खर्चों की सूची जिन्हें आप वर्तमान रेंटल डिडक्शन के रूप में नहीं ले सकते।

आम उदाहरणों में शामिल हैं:

• प्रॉपर्टी की खरीद कीमत
• भूमि का मूल्य
• मॉर्गेज प्रिंसिपल
• पूंजीगत सुधार, जिन्हें तुरंत डिडक्ट करने के बजाय मूल्यह्रासित करना होता है
• रेंटल से असंबंधित निजी खर्च
• केवल निजी उपयोग से जुड़े खर्च

यदि आप प्रॉपर्टी का उपयोग निजी और रेंटल दोनों उद्देश्यों के लिए करते हैं, तो आम तौर पर आपको खर्चों को दोनों उपयोगों के बीच बांटना होता है। यह विशेष रूप से अवकाश गृहों, मिश्रित-उपयोग प्रॉपर्टी और उन यूनिटों के लिए महत्वपूर्ण है जिनमें आप कभी-कभी स्वयं रहते हैं।

रेंटल प्रॉपर्टी आय कैसे रिपोर्ट की जाती है

अधिकांश आवासीय रेंटल आय और खर्च Schedule E पर रिपोर्ट किए जाते हैं।

इसी शेड्यूल पर मकान-मालिक आम तौर पर प्राप्त किराया, डिडक्टेबल खर्च और मूल्यह्रास सूचीबद्ध करते हैं। यदि आपके पास प्रॉपर्टी में आंशिक स्वामित्व है, तो आप आम तौर पर केवल अपनी हिस्सेदारी की आय और खर्च रिपोर्ट करते हैं।

अच्छे रिकॉर्ड इसे आसान बनाते हैं। इन्हें संभाल कर रखें:

• लीज़ समझौते
• बैंक और क्रेडिट कार्ड स्टेटमेंट
• माइलेज लॉग
• मरम्मत इनवॉइस
• यूटिलिटी बिल
• बीमा स्टेटमेंट
• प्रॉपर्टी टैक्स रिकॉर्ड
• क्लोज़िंग दस्तावेज़
• मूल्यह्रास शेड्यूल

यदि आपको कभी किसी खर्च का समर्थन करना पड़े, तो स्मृति से अधिक महत्वपूर्ण कागजी रिकॉर्ड होता है।

LLC मकान-मालिकों को संगठित रहने में कैसे मदद कर सकती है

LLC अपने आप रेंटल डिडक्शन नहीं बनाती, और यह टैक्स सलाह का विकल्प भी नहीं है। लेकिन यह रेंटल व्यवसाय को चलाना आसान बना सकती है।

कई मकान-मालिक LLC का उपयोग इन उद्देश्यों के लिए करते हैं:

• रेंटल आय और खर्चों को निजी वित्त से अलग रखना
• बहीखाता सरल बनाना
• टैक्स फाइलिंग के लिए रिकॉर्ड व्यवस्थित करना
• कई प्रॉपर्टी के लिए अधिक साफ-सुथरी संरचना बनाना
• विक्रेता, लीज़ और अनुपालन दस्तावेज़ों को अधिक आसानी से प्रबंधित करना

यहीं पर Zenind स्वाभाविक रूप से फिट बैठता है। Zenind मकान-मालिकों और निवेशकों को अमेरिकी कंपनियाँ गठित करने और गठन प्रक्रिया को उस संरचना के साथ संभालने में मदद करता है जो प्रॉपर्टी स्वामित्व के व्यवसायिक पक्ष को शुरू से व्यवस्थित रखने के लिए डिज़ाइन की गई है।

एक नए मकान-मालिक के लिए, इसका अर्थ टैक्स समय पर हड़बड़ी करने और पूरे साल साफ-सुथरी पुस्तकों के बीच का अंतर हो सकता है।

मकान-मालिकों के लिए एक व्यावहारिक साल-भर का टैक्स तरीका

सबसे अच्छी रेंटल टैक्स रणनीति आखिरी समय में मार्च की सफाई नहीं है। यह एक साल-भर चलने वाली प्रणाली है।

एक सरल कार्यप्रवाह सबसे अच्छा काम करता है:

1. रेंटल के लिए अलग बैंक खाता उपयोग करें।
2. जहां संभव हो, रेंटल खर्च उसी खाते से चुकाएं।
3. हर रसीद और इनवॉइस सुरक्षित रखें।
4. यात्रा और माइलेज को उसी समय ट्रैक करें जब वे हों।
5. मरम्मत और सुधार में अंतर करें।
6. हर महीने खातों का मिलान करें।
7. जब आप नए उपकरण खरीदें या बड़े अपग्रेड करें, तब मूल्यह्रास की समीक्षा करें।

यदि आप यह लगातार करते हैं, तो टैक्स फाइलिंग बहुत आसान हो जाती है और डिडक्शन छूटने का जोखिम कम हो जाता है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या रेंटल प्रॉपर्टी डिडक्शन लेने के लिए मुझे LLC की जरूरत है?

नहीं। रेंटल डिडक्शन गतिविधि और IRS नियमों पर आधारित होते हैं, इस पर नहीं कि प्रॉपर्टी LLC में रखी गई है या नहीं। LLC फिर भी संगठन और रिकॉर्ड-कीपिंग में मदद कर सकती है।

क्या मैं खाली पड़ी रेंटल प्रॉपर्टी का खर्च डिडक्ट कर सकता हूँ?

यदि प्रॉपर्टी को किराये के लिए उपलब्ध रखा गया है, तो खाली रहने के दौरान भी आप सामान्य रेंटल खर्च डिडक्ट कर सकते हैं। विशिष्ट तथ्य महत्वपूर्ण होते हैं।

क्या मैं प्रॉपर्टी के सुधार डिडक्ट कर सकता हूँ?

आमतौर पर तुरंत नहीं। सुधारों को आम तौर पर एक साथ डिडक्ट करने के बजाय समय के साथ पूंजीकृत और मूल्यह्रासित किया जाता है।

मकान-मालिक सबसे बड़ी गलती क्या करते हैं?

निजी और रेंटल खर्चों को मिलाना। जब ये सीमाएँ धुंधली हो जाती हैं, तो रिकॉर्ड बचाव करना कठिन हो जाता है और डिडक्शन का समर्थन करना मुश्किल हो जाता है।

क्या मुझे रेंटल प्रॉपर्टी टैक्स के लिए CPA का उपयोग करना चाहिए?

यदि आपके पास एक से अधिक प्रॉपर्टी हैं, आप LLC का उपयोग करते हैं, या नियमित रूप से सुधार करते हैं, तो CPA समय बचा सकता है और महंगी फाइलिंग गलतियों से बचने में मदद कर सकता है।

अंतिम निष्कर्ष

रेंटल प्रॉपर्टी टैक्स डिडक्शन आपकी शुद्ध आय पर बड़ा प्रभाव डाल सकते हैं, लेकिन केवल तभी जब आप जानें कि कौन से खर्च पात्र हैं और विस्तृत रिकॉर्ड रखें। मॉर्गेज ब्याज, प्रॉपर्टी टैक्स, मूल्यह्रास, मरम्मत, बीमा, यूटिलिटीज़, मैनेजमेंट फीस, यात्रा, कानूनी सहायता, विज्ञापन और ऑपरेटिंग आपूर्ति वे आम डिडक्शन हैं जिन पर मकान-मालिकों को सावधानी से नजर रखनी चाहिए।

यदि आप रेंटल व्यवसाय बना रहे हैं, तो अच्छी बहीखाता प्रणाली को स्पष्ट entity संरचना के साथ जोड़ना जीवन को आसान बना सकता है। Zenind आपको LLC बनाने और प्रशासनिक नींव स्थापित करने में मदद कर सकता है, ताकि आप कागज़ी कार्यों के पीछे भागने के बजाय प्रॉपर्टी प्रबंधन पर ध्यान दे सकें।

उपयोगी IRS संदर्भ

• Publication 527, Residential Rental Property
• Publication 946, How To Depreciate Property
• Schedule E (Form 1040), Supplemental Income and Loss
• Publication 463, Travel, Gift, and Car Expenses