Minden LLC-tulajdonosnak ismernie kell ezeket az adózási stratégiákat

A korlátolt felelősségű társaság, vagyis az LLC létrehozása az egyik legpraktikusabb lépés, amelyet egy kisvállalkozás tulajdonosa megtehet. Segíthet elkülöníteni a személyes és az üzleti kötelezettségeket, egyszerűsítheti a működést, és rugalmasságot adhat abban, hogyan adózik a vállalkozás.

Az LLC önmagában nem csökkenti varázsütésre az adóterhet. A valódi megtakarítás abból származik, hogy megérti az LLC-jére vonatkozó adózási szabályokat, és helyesen alkalmazza őket. A hétköznapi nyelvben az emberek gyakran „adózási kiskapuknak” nevezik ezeket, de a biztonságosabb és pontosabb kifejezés a jogszerű adózási stratégia.

Ez az útmutató bemutatja a legfontosabb LLC-adózási stratégiákat, a gyakori levonásokat, a bejelentési lehetőségeket és a megfelelőségi szokásokat, amelyek segíthetnek abban, hogy többet tartson meg a keresetéből, miközben az IRS szabályainak megfelelően jár el.

Hogyan adózik egy LLC

Az LLC jogi forma, nem adózási besorolás. Az IRS alapértelmezés szerint az alapján adóztatja az LLC-t, hogy hány tulajdonosa van:

• Az egyszemélyes LLC-t általában egyéni vállalkozásként adóztatják.
• A több tagú LLC-t általában társaságként adóztatják.
• Az LLC választhatja azt is, hogy S corporationként, vagy bizonyos esetekben C corporationként adózzon.

Ez a rugalmasság az LLC egyik legnagyobb előnye. A megfelelő adózási kezelés a bevételtől, a nyereségtől, a tulajdonosok számától, a bérigényektől és a hosszú távú céloktól függ.

Válassza ki a megfelelő adózási besorolást

Az egyik leghatékonyabb LLC-adózási stratégia a megfelelő adózási besorolás kiválasztása.

Alapértelmezett adózás

Sok új vállalkozás számára az alapértelmezett adózási beállítás teljesen ésszerű. Egyszerű, könnyen kezelhető, és gyakran a legjobb kiindulópont, amikor a vállalkozás még növekszik.

S corporation választás

Egy nyereséges LLC számára előnyös lehet az S corporation adózást választani. Ez potenciálisan csökkentheti az önfoglalkoztatási adót, mert a tulajdonos a jövedelem egy részét bérként, a fennmaradó részt pedig osztalékként vehet fel, az IRS szabályainak és az ésszerű díjazás követelményeinek megfelelően.

Ez a stratégia nem mindenkinek való. Általában csak akkor érdemes, ha a vállalkozás nyeresége elég magas ahhoz, hogy fedezze a bérköltségeket, a megfelelési költségeket és egy megfelelő adózási elemzést.

C corporation választás

Egyes vállalkozások megfontolhatják a C corporation adózást, különösen akkor, ha a nyereséget vissza kívánják forgatni, vagy összetettebb tulajdonosi struktúrával rendelkeznek. A legtöbb kis LLC esetében azonban ez kevésbé gyakori.

A rendes és szükséges üzleti költségek levonása

A legmegbízhatóbb módja az adóalap csökkentésének a jogos üzleti költségek levonása. Az IRS általában engedélyezi az olyan rendes és szükséges költségek levonását, amelyek a vállalkozás működtetéséhez kapcsolódnak.

Gyakori levonható LLC-költségek lehetnek:

• Iroda bérleti díja
• Üzleti célra használt internet- és telefonszolgáltatás
• Szoftver-előfizetések
• Marketing és reklám
• Könyvelési és jogi támogatás, mint szakmai szolgáltatások
• Vállalkozási biztosítás
• A vállalkozáshoz kapcsolódó képzés és oktatás
• Üzleti tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó utazás
• Kellékek és eszközök

A kulcs a dokumentáció. Tartsa meg a bizonylatokat, számlákat, kilométernaplókat, banki kivonatokat és az egyes költségek üzleti célját igazoló jegyzeteket.

Ne hagyja figyelmen kívül az otthoni iroda levonását

Ha otthona egy részét kizárólagosan és rendszeresen üzleti célra használja, jogosult lehet az otthoni iroda levonására.

Ez a levonás az alábbiakra vonatkozhat:

• Egy külön szoba, amelyet kizárólag irodaként használ
• Otthona egy része, amelyet folyamatosan adminisztratív munkára használ
• Korlátozott esetekben készlet vagy termékminták tárolására használt helyiség

Az IRS különösen figyel az kizárólagosság követelményére, ezért egy konyhaasztal, amely étkezőasztalként is szolgál, általában nem jogosít levonásra. Megfelelő használat esetén azonban az otthoni iroda levonása érdemben csökkentheti az adóalapot.

A jármű- és utazási költségek gondos nyilvántartása

A vállalkozási célú járműhasználat egy másik terület, ahol az LLC-tulajdonosok gyakran pénzt hagynak az asztalon.

Levonhatók lehetnek:

• Üzleti utazással kapcsolatos kilométerek
• Üzemanyag és karbantartás
• Lízingdíj vagy értékcsökkenés, az alkalmazott módszertől függően
• Üzleti utakhoz kapcsolódó parkolási díjak és útdíjak

A személyes ingázás nem levonható. A pontos kilométernapló elengedhetetlen, különösen akkor, ha a vállalkozás ugyanazt a járművet személyes és üzleti célra is használja.

Az üzleti utazás is levonható lehet, ha rendes, szükséges és közvetlenül kapcsolódik a vállalkozáshoz. Ide tartozhat a repülőjegy, a szállás, a helyi közlekedés, és bizonyos esetekben az étkezés is, az IRS korlátozásainak megfelelően.

Használja a nyugdíjprogramokat az adóalap csökkentésére

A nyugdíjbefizetések az LLC-tulajdonosok egyik leginkább alulértékelt adótervezési eszközei közé tartoznak.

A jövedelmétől és az adózási besorolástól függően olyan nyugdíjprogramokat használhat, mint:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• SIMPLE IRA

Ezek a programok segíthetnek megtakarítani a jövőre, miközben csökkentik a jelenlegi adóalapot. A magasabb jövedelmű tulajdonosok számára különösen értékesek lehetnek, mert a személyes pénzügyi tervezést üzleti adózási hatékonysággal kombinálják.

Fontolja meg az egészségbiztosítási levonásokat

Ha az LLC-je egyéni vállalkozásként vagy társaságként adózik, bizonyos esetekben jogosult lehet az egészségbiztosítási díjak levonására, a jogosultsági szabályoktól függően.

Ez a levonás különösen hasznos lehet azoknak a tulajdonosoknak, akik saját maguknak vásárolnak biztosítást, és nem férnek hozzá munkáltatói fedezethez. Mivel a szabályok a tulajdonosi struktúrától és a jövedelemtől függően eltérnek, ezen a területen a pontos könyvelés különösen fontos.

Figyeljen az önfoglalkoztatási adóra

Sok új vállalkozó az jövedelemadóra összpontosít, és elfeledkezik az önfoglalkoztatási adóról. Sok LLC-tulajdonos számára ez a teljes adóteher jelentős része lehet.

Az önfoglalkoztatási adó általában a vállalkozási jövedelem után fizetendő társadalombiztosítási és Medicare-kötelezettségeket fedezi. Attól függően, hogy az LLC-je hogyan adózik, a nyereség egy része vagy egésze ezzel az adóval terhelhető.

Ezért fontos a megfelelő szervezeti forma kiválasztása. Az a stratégia, amely csökkenti az önfoglalkoztatási adót, valóban hasznos lehet, de csak akkor, ha megfelelően van kialakítva és szilárd nyilvántartások támasztják alá.

Ismerje meg a Qualified Business Income levonást

Sok jogosult átfolyó adózású vállalkozás igénybe veheti a Qualified Business Income, vagyis QBI levonást. Ez lehetővé teheti, hogy a jogosult tulajdonosok a minősített üzleti jövedelem egy részét levonják a személyes bevallásukban.

A QBI levonásnak szabályai, jövedelmi küszöbei és korlátai vannak, amelyek befolyásolhatják, hogy jogosult-e rá, és mekkora összeget vonhat le. Ez egy értékes adókedvezmény, de minden évben gondosan felül kell vizsgálni, mert a jogosultság a jövedelem növekedésével változhat.

Alkalmazzon családtagokat stratégikusan és jogszerűen

Egyes LLC-tulajdonosok valóban foglalkoztatnak családtagokat a vállalkozásban. Ha ezt megfelelően teszik, az adózási és jövedelemtervezési előnyöket teremthet.

Példák lehetnek:

• Házastárs fizetése a vállalkozásban ténylegesen végzett munkáért
• Gyermek alkalmazása életkorának megfelelő feladatokra, például iratrendezésre, takarításra vagy közösségi média támogatásra
• A jövedelem egy részének jogszerű és dokumentált átcsoportosítása a családon belül

Ez a stratégia csak akkor működik, ha a munka valós, a díjazás ésszerű, és a nyilvántartások egyértelműek. Nem egy gyors megoldás a pénz tartalom nélküli mozgatására.

Vizsgálja meg a költségtérítésre szolgáló elszámoltatható szabályzatot

Ha az LLC-jében vannak alkalmazottak, vagy saját üzleti költségeit téríti meg, egy elszámoltatható szabályzat hasznos lehet.

Az elszámoltatható szabályzat egy írásos megtérítési megállapodás, amely az alábbiakat írja elő:

• Az összegnek üzleti kapcsolatban kell állnia a költséggel
• A költséget megfelelően igazolni kell
• A túlzottan kifizetett összeget vissza kell fizetni

Megfelelően kialakítva az ilyen szabályzat alapján történő megtérítések általában adózási szempontból hatékonyabbak, mint a bérként vagy nem nyilvántartott kifizetésként kezelt összegek.

Használja ki az értékcsökkenést és a Section 179 szabályt

Ha az LLC-je berendezést, technológiát, bútort vagy bizonyos járműveket vásárol, előfordulhat, hogy az ezekre fordított költségeket gyorsabban levonhatja az értékcsökkenési szabályok segítségével.

Két eszköz gyakran szerepet kap:

• Section 179 szerinti egyszeri leírás
• Bonus depreciation

Ezek a rendelkezések bizonyos esetekben lehetővé teszik, hogy az eszköz költségének nagy részét abban az évben vonja le, amikor azt üzembe helyezik, ahelyett hogy több évre osztaná szét a levonást. A legjobb választás az eszköz típusától, a vásárlás időzítésétől és az adóköteles jövedelmétől függ.

Kezelje az év közbeni becsült adókat

Az LLC-tulajdonosok gyakran év közben becsült adóelőlegeket fizetnek.

Ha az adóbevallási szezonig vár az adókkal kapcsolatos gondolkodással, akkor alulfizetési pótlékot vagy pénzforgalmi problémákat tapasztalhat. Jobb megoldás a negyedéves kötelezettségek becslése, és annak biztosítása, hogy a vállalkozás bevételeivel arányosan elegendő készpénzt különítsen el.

Egy egyszerű adózási rutin segíthet:

• Havonta áttekinti a bevételeket és kiadásokat
• A nyereség egy százalékát elkülöníti adókra
• Rendszeresen egyezteti a számlákat
• Módosítja a becsült adóelőlegeket, amikor a bevétel változik

Az ilyen fegyelem csökkenti a meglepetéseket, és megkönnyíti a vállalkozás működtetését.

Vezessen pontos nyilvántartást

Az adózási stratégia könyvelés nélkül csak találgatás.

Legalább az LLC-tulajdonosoknak meg kell őrizniük:

• Üzleti bankszámlakivonatok
• Hitelkártya-kivonatok
• Bizonylatok és számlák
• Kilométernaplók
• Bérnyilvántartások
• Megbízási szerződések
• A becsült adóelőlegek igazolása
• Az adóbevallások és értesítések másolatai

A jó nyilvántartások megkönnyítik a levonások alátámasztását, és segítenek Önnek és adószakértőjének jobb döntéseket hozni.

Figyeljen a gyakori hibákra

A legköltségesebb adózási hibák gyakran a legegyszerűbbek.

Kerülje el ezeket a problémákat:

• Személyes és üzleti költségek keverése
• Az üzleti bankszámlák elkülönítésének elmulasztása
• Becsült adóbevallási határidők elmulasztása
• A munkavállalók és alvállalkozók téves besorolása
• Bizonyíték nélküli levonások igénybevétele
• A szervezeti forma elemzés nélküli kiválasztása
• Az állami adók, éves jelentések és franchise díjak figyelmen kívül hagyása

A rendezett struktúra és a következetes könyvelés sok ilyen problémát megelőzhet még azelőtt, hogy kialakulnának.

Az állami adók és helyi díjak is számítanak

A szövetségi adótervezés kapja a legtöbb figyelmet, de az állami és helyi szabályok legalább ilyen fontosak lehetnek.

Attól függően, hogy hol alapították az LLC-t, és hol működik, előfordulhat, hogy az alábbiakkal kell számolnia:

• Állami jövedelemadó
• Franchise adó
• Éves jelentési díjak
• Üzleti privilégiumadó
• Helyi engedélyezési követelmények

Egy LLC papíron adóhatékonynak tűnhet, de ha az állami megfelelés elmarad, drágává válhat. Mindig vegye figyelembe a vállalkozás fenntartásának teljes költségét.

Mikor érdemes szakemberhez fordulni

Az LLC-adótervezés gyorsan összetetté válhat, ahogy a bevétel növekszik, vagy a vállalkozás több államba terjeszkedik.

Érdemes képzett adószakértővel dolgozni, ha:

• Jelentős nyereségre számít
• S corporation választását fontolgatja
• Alkalmazottakat vagy alvállalkozókat vesz fel
• Több államban működik
• Nagy értékű eszközt vásárol
• Hosszú távú adózási stratégiát szeretne kialakítani

A megfelelő tanácsadó segíthet abban, hogy megfeleljen az előírásoknak, miközben azonosítja azokat a levonásokat és választásokat, amelyek illeszkednek az üzleti céljaihoz.

Hogyan támogatja a Zenind az LLC-tulajdonosokat

A Zenind segíti a vállalkozókat az LLC alapításában és kezelésében, különös hangsúlyt fektetve a megfelelőségre és az egyszerűségre. Ez azért fontos, mert az adótervezés akkor működik a legjobban, ha a mögöttes üzleti struktúra már a kezdetektől megfelelően van kialakítva.

Ha az alapítás, a bejelentések és a nyilvántartások jól vannak kezelve, sokkal könnyebb adószakértővel dolgozni, a levonható költségeket követni, és okosabb döntéseket hozni, ahogy a vállalkozás növekszik.

Záró gondolatok

Nincs varázstrükk, amely megszüntetné az adókat egy LLC számára. A sikeres vállalkozók inkább bölcsen használják az adótörvényeket, a megfelelő struktúrát választják, fegyelmezett nyilvántartást vezetnek, és tényekre, nem feltételezésekre alapozzák a döntéseiket.

Ha LLC-tulajdonos, először az alapokra összpontosítson:

• Válassza ki a vállalkozásához illő adózási módot
• Vonja le a jogszerű költségeket
• Kövesse nyomon a bevételeket és a becsült adókat
• Tekintse át a nyugdíj- és díjazási stratégiákat
• Tartsa be a szövetségi és állami előírásokat

Ezek a lépések gyakran értékesebbek, mint a kockázatos rövidítések hajszolása. A megfelelő struktúrával és támogatással az LLC-je lehet egyszerre adóhatékony és hosszú távú növekedésre alkalmas.