Данъчни стратегии за LLC, които всеки собственик на бизнес трябва да познава

Учредяването на дружество с ограничена отговорност (LLC) е една от най-практичните стъпки, които един собственик на малък бизнес може да предприеме. То може да помогне за отделяне на личните и бизнес задължения, да опрости дейността и да осигури гъвкавост в начина, по който бизнесът се облага.

Това, което едно LLC не прави само по себе си, е магически да намали данъчната ви сметка. Реалните спестявания идват от разбирането на данъчните правила, които се прилагат за вашето LLC, и от правилното им използване. В ежедневния език хората често наричат тези възможности „данъчни пролуки“, но по-безопасният и по-точен термин е законни данъчни стратегии.

Това ръководство разглежда най-важните данъчни стратегии за LLC, често срещаните приспадания, изборите при подаване и навиците за съответствие, които могат да ви помогнат да запазите повече от това, което печелите, като същевременно останете от правилната страна на IRS.

Как се облага едно LLC

LLC е правна форма, а не данъчна класификация. По подразбиране IRS облага едно LLC според броя на собствениците му:

• LLC с един собственик обикновено се облага като едноличен търговец.
• LLC с повече от един собственик обикновено се облага като партньорство.
• LLC може също да избере да се облага като S корпорация или в някои случаи като C корпорация.

Тази гъвкавост е едно от най-големите предимства на LLC. Подходящото данъчно третиране зависи от приходите, печалбата, броя на собствениците, нуждите от заплати и дългосрочните ви цели.

Изберете правилния данъчен избор

Една от най-ефективните данъчни стратегии за LLC е изборът на правилната данъчна класификация.

Облагане по подразбиране

За много нови бизнеси данъчната настройка по подразбиране е напълно разумна. Тя е проста, лесна за управление и често е най-добрата отправна точка, докато бизнесът още расте.

Избор за S корпорация

Печелившо LLC може да има полза от избор на облагане като S корпорация. Това потенциално може да намали данъците върху самонаемането, защото собственикът може да получава част от дохода като заплата, а останалата част като разпределение, при спазване на правилата на IRS и изискванията за разумно възнаграждение.

Тази стратегия не е подходяща за всеки. Обикновено има смисъл само когато бизнесът има достатъчно печалба, за да покрие заплати, разходи за съответствие и коректен данъчен анализ.

Избор за C корпорация

Някои бизнеси може да обмислят облагане като C корпорация, особено ако планират да реинвестират печалбите или имат по-сложна структура на собственост. За повечето малки LLC това обаче е по-рядко срещано.

Приспадайте обичайните и необходими бизнес разходи

Най-надеждният начин да намалите облагаемия доход е да приспадате легитимни бизнес разходи. IRS обикновено позволява приспадане на обичайни и необходими разходи, направени за дейността на бизнеса.

Често приспадаеми разходи за LLC могат да включват:

• Наем на офис
• Интернет и телефонни услуги, използвани за бизнеса
• Софтуерни абонаменти
• Маркетинг и реклама
• Професионални услуги като счетоводство и правна помощ
• Бизнес застраховка
• Обучение и образование, свързани с бизнеса
• Пътуване, пряко свързано с бизнес дейности
• Консумативи и оборудване

Ключът е документацията. Съхранявайте касови бележки, фактури, пътни дневници, банкови извлечения и бележки, които показват бизнес целта на всеки разход.

Не пренебрегвайте приспадането за домашен офис

Ако използвате част от дома си изключително и редовно за бизнеса, може да имате право на приспадане за домашен офис.

Това приспадане може да се прилага за:

• Обособена стая, използвана само като офис
• Част от дома, използвана постоянно за административна работа
• Пространство за съхранение на инвентар или мостри в ограничени случаи

IRS разглежда внимателно изискването за изключителност, така че кухненска маса, която служи и за хранене, обикновено няма да отговаря на условията. Когато се използва правилно, обаче, приспадането за домашен офис може осезаемо да намали облагаемия доход.

Следете внимателно разходите за автомобил и пътуване

Бизнес употребата на автомобил е друга област, в която собствениците на LLC често пропускат да спестят пари.

Може да имате право да приспаднете:

• Изминати мили за бизнес пътувания
• Гориво и поддръжка
• Лизингови плащания или амортизация, в зависимост от използвания метод
• Паркинг и пътни такси, свързани с бизнес пътувания

Личното пътуване до работа не подлежи на приспадане. Ясен дневник на пробега е от съществено значение, особено ако бизнесът ви използва превозно средство както за лични, така и за бизнес цели.

Бизнес пътуванията също могат да бъдат приспадаеми, когато са обичайни, необходими и пряко свързани с бизнеса. Това включва самолетни билети, настаняване, наземен транспорт и в някои случаи храна, при спазване на ограниченията на IRS.

Използвайте пенсионни планове, за да намалите облагаемия доход

Пенсионните вноски са един от най-пренебрегваните инструменти за данъчно планиране за собствениците на LLC.

В зависимост от дохода и данъчната ви структура може да имате възможност да използвате пенсионни планове като:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• SIMPLE IRA

Тези планове могат да ви помогнат да спестявате за бъдещето, като същевременно намаляват текущия облагаем доход. За хора с високи доходи те могат да бъдат особено ценни, защото съчетават лично финансово планиране с данъчна ефективност на бизнеса.

Обмислете приспадане на здравно осигуряване

Ако вашето LLC се облага като едноличен търговец или партньорство, в определени ситуации може да имате право да приспаднете премии за здравно осигуряване, при спазване на изискванията за допустимост.

Това приспадане може да бъде особено полезно за собственици, които сами си купуват покритие и нямат достъп до застраховка, предоставяна от работодател. Тъй като правилата варират според структурата на собственост и дохода, тук точната отчетност е много важна.

Обърнете внимание на данъка върху самонаемането

Много нови собственици на бизнес се фокусират върху данъка върху дохода и забравят за данъка върху самонаемането. За много собственици на LLC това може да бъде значителна част от общото данъчно бреме.

Данъкът върху самонаемането обикновено покрива задълженията за Social Security и Medicare върху дохода от бизнеса. В зависимост от това как е облагано вашето LLC, част или цялата ви печалба може да подлежи на този данък.

Затова изборът на структура е важен. Стратегия, която намалява данъците върху самонаемането, може да си заслужава, но само ако е структурирана правилно и подкрепена с надеждни записи.

Разберете приспадането за квалифициран бизнес доход

Много допустими pass-through бизнеси могат да отговарят на условията за приспадането за Qualified Business Income (QBI). Това приспадане може да позволи на допустимите собственици да приспаднат част от квалифицирания бизнес доход в личната си декларация.

Приспадането QBI има правила, прагове на доходите и ограничения, които могат да повлияят дали отговаряте на условията и колко можете да приспаднете. Това е ценна данъчна полза, но трябва да се преглежда внимателно всяка година, защото допустимостта може да се промени с нарастването на дохода.

Използвайте членове на семейството стратегически и законно

Някои собственици на LLC законно наемат членове на семейството в бизнеса. Когато се прави правилно, това може да създаде данъчни и доходни предимства.

Примери могат да включват:

• Плащане на съпруг/съпруга за реална работа, извършена в бизнеса
• Наемане на дете за подходящи за възрастта задачи като подреждане, почистване или помощ със социалните медии
• Прехвърляне на част от дохода в рамките на семейството по законен и документиран начин

Тази стратегия работи само когато работата е реална, възнаграждението е разумно и записите са ясни. Това не е начин просто да се прехвърлят пари без съдържание.

Обмислете accountable plan за възстановяване на разходи

Ако управлявате вашето LLC с наети лица или си възстановявате бизнес разходи, accountable plan може да бъде полезен.

Accountable plan е писмено споразумение за възстановяване на разходи, което изисква:

• Бизнес връзка с разхода
• Надлежно документиране на разхода
• Връщане на всяко надвъзстановяване

Когато е настроен правилно, възстановяването на разходи по accountable plan обикновено е по-ефективно от данъчна гледна точка, отколкото да се третират като заплати или като неотчетени разпределения.

Използвайте амортизация и Section 179

Ако вашето LLC купува оборудване, технологии, мебели или определени превозни средства, може да успеете да приспаднете тези разходи по-бързо чрез правилата за амортизация.

Два инструмента често влизат в действие:

• Section 179 expensing
• Bonus depreciation

Тези разпоредби понякога ви позволяват да приспаднете голяма част от стойността на актива през годината, в която той е въведен в експлоатация, вместо да разпределяте приспадането за много години. Най-добрият избор зависи от вида на актива, момента на покупката и облагаемия ви доход.

Управлявайте прогнозните данъци през годината

Собствениците на LLC често плащат данъци през цялата година чрез прогнозни данъчни плащания.

Ако чакате данъчния сезон, за да мислите за данъците, може да се сблъскате с наказания за недостатъчно плащане или проблеми с паричния поток. По-добрият подход е да изчислявате тримесечните задължения и да заделяте достатъчно пари, докато бизнесът генерира доход.

Една проста данъчна рутина може да помогне:

• Преглеждайте приходите и разходите всеки месец
• Заделяйте процент от печалбата за данъци
• Сверявайте сметките редовно
• Актуализирайте прогнозните плащания, когато приходите се променят

Този вид дисциплина намалява изненадите и прави бизнеса по-лесен за управление.

Поддържайте добри записи

Данъчната стратегия без добра отчетност е просто догадка.

Поне собствениците на LLC трябва да съхраняват:

• Банкови извлечения на бизнеса
• Извлечения от кредитни карти
• Касови бележки и фактури
• Дневници на пробега
• Записи за заплати
• Договори с независими изпълнители
• Доказателства за прогнозни данъчни плащания
• Копия от данъчни декларации и уведомления

Добрата документация прави приспаданията по-лесни за защита и помага на вас и вашия данъчен специалист да вземате по-добри решения.

Внимавайте за често срещани грешки

Най-скъпите данъчни грешки често са и най-простите.

Избягвайте следните проблеми:

• Смесване на лични и бизнес разходи
• Липса на отделна бизнес банкова сметка
• Пропускане на сроковете за прогнозни данъци
• Неправилно класифициране на работници
• Приспадания без доказателства
• Избор на данъчна форма без анализ
• Пренебрегване на държавните данъци, годишните отчети и franchise fees

Ясната структура и последователната отчетност могат да предотвратят много от тези проблеми, преди да са възникнали.

Държавните данъци и местните такси също имат значение

Федералното данъчно планиране получава най-голямо внимание, но щатските и местните правила могат да бъдат също толкова важни.

В зависимост от това къде е учредено вашето LLC и къде извършва дейност, може да се сблъскате с:

• Щатски данък върху дохода
• Franchise tax
• Такси за годишен отчет
• Business privilege taxes
• Местни лицензионни изисквания

LLC, което изглежда данъчно ефективно на хартия, все пак може да стане скъпо, ако се пренебрегне съответствието на щатско ниво. Винаги отчитате общата цена за поддържане на бизнеса.

Кога да потърсите професионална помощ

Данъчното планиране за LLC може бързо да стане сложно с увеличаване на приходите или разширяване на бизнеса в повече от един щат.

Добра идея е да работите с квалифициран данъчен специалист, ако:

• Очаквате значителни печалби
• Обмисляте избор за S корпорация
• Наемате служители или изпълнители
• Работите в повече от един щат
• Купувате основно оборудване
• Искате да изградите дългосрочна данъчна стратегия

Правилният съветник може да ви помогне да останете в съответствие, като същевременно идентифицира приспадания и избори, които отговарят на целите на бизнеса ви.

Как Zenind подкрепя собствениците на LLC

Zenind помага на предприемачите да учредяват и управляват LLC с ясен фокус върху съответствието и простотата. Това е важно, защото данъчното планиране работи най-добре, когато базовата бизнес структура е организирана правилно от самото начало.

Когато учредяването, подадените документи и записите са добре подредени, става много по-лесно да работите с данъчен специалист, да следите приспадаемите разходи и да вземате по-умни решения с растежа на бизнеса.

Финални мисли

Няма магически трик, който да премахне данъците за едно LLC. Това, което успешните собственици на бизнес правят вместо това, е да използват данъчния код разумно, да изберат правилната структура, да водят дисциплинирана отчетност и да вземат решения въз основа на факти, а не на предположения.

Ако притежавате LLC, започнете с основите:

• Изберете данъчното третиране, което отговаря на вашия бизнес
• Приспадайте легитимните разходи
• Следете доходите и прогнозните данъци
• Преглеждайте пенсионните и компенсационните стратегии
• Спазвайте изискванията на федерално и щатско ниво

Тези стъпки често са по-ценни от преследването на рискови кратки пътища. С правилната структура и подкрепа вашето LLC може да бъде едновременно данъчно ефективно и изградено за дългосрочен растеж.