Strategii fiscale pentru LLC pe care orice proprietar de afacere ar trebui să le cunoască

Înființarea unei societăți cu răspundere limitată (LLC) este unul dintre cei mai practici pași pe care îi poate face un proprietar de afacere mică. Aceasta poate ajuta la separarea răspunderii personale de cea a afacerii, la simplificarea operațiunilor și la oferirea flexibilității în modul în care este impozitată afacerea.

Ceea ce nu face un LLC, de unul singur, este să reducă în mod miraculos factura fiscală. Economiile reale provin din înțelegerea regulilor fiscale aplicabile LLC-ului dvs. și din utilizarea lor corectă. În limbajul de zi cu zi, oamenii numesc adesea aceste lucruri „portițe fiscale”, dar termenul mai sigur și mai precis este strategii fiscale legale.

Acest ghid analizează cele mai importante strategii fiscale pentru LLC, deducerile uzuale, opțiunile de declarare și obiceiurile de conformare care vă pot ajuta să păstrați mai mult din ceea ce câștigați, rămânând în același timp de partea corectă a IRS.

Cum este impozitat un LLC

Un LLC este o structură juridică, nu o clasificare fiscală. În mod implicit, IRS impozitează un LLC în funcție de numărul de proprietari:

• Un LLC cu un singur membru este, de obicei, impozitat ca o întreprindere individuală.
• Un LLC cu mai mulți membri este, de obicei, impozitat ca parteneriat.
• Un LLC poate alege, de asemenea, să fie impozitat ca S corporation sau, în unele cazuri, ca C corporation.

Această flexibilitate este unul dintre cele mai mari avantaje ale unui LLC. Tratamentul fiscal potrivit depinde de venituri, profit, numărul de proprietari, necesitățile de salarizare și obiectivele pe termen lung.

Alegeți opțiunea fiscală potrivită

Una dintre cele mai eficiente strategii fiscale pentru LLC este alegerea încadrării fiscale corecte.

Impozitare implicită

Pentru multe afaceri noi, regimul fiscal implicit este perfect rezonabil. Este simplu, ușor de administrat și adesea cel mai bun punct de plecare atunci când afacerea este încă în creștere.

Alegerea statutului de S corporation

Un LLC profitabil poate beneficia de alegerea impozitării ca S corporation. Aceasta poate reduce potențial taxele pe activități independente, deoarece proprietarul poate lua o parte din venit sub formă de salariu, iar restul sub formă de distribuții, cu respectarea regulilor IRS și a cerințelor privind o remunerație rezonabilă.

Această strategie nu este potrivită pentru toată lumea. De obicei, are sens doar atunci când afacerea are suficient profit pentru a susține salarizarea, costurile de conformare și o analiză fiscală corectă.

Alegerea statutului de C corporation

Unele afaceri pot lua în considerare impozitarea ca C corporation, mai ales dacă intenționează să reinvestească profiturile sau au o structură de proprietate mai complexă. Pentru majoritatea LLC-urilor mici, însă, aceasta este o opțiune mai puțin întâlnită.

Deduceți cheltuielile obișnuite și necesare ale afacerii

Cea mai sigură modalitate de a reduce venitul impozabil este deducerea cheltuielilor de afaceri legitime. IRS permite, în general, deducerea costurilor obișnuite și necesare pentru desfășurarea activității.

Printre cheltuielile deductibile uzuale ale unui LLC se pot număra:

• Chiria pentru birou
• Servicii de internet și telefon utilizate în scop de afaceri
• Abonamente la software
• Marketing și publicitate
• Servicii profesionale precum contabilitate și asistență juridică
• Asigurare de afaceri
• Formare și educație legate de afacere
• Călătorii direct legate de activitățile de afaceri
• Consumabile și echipamente

Cheia este documentarea. Păstrați chitanțe, facturi, jurnale de kilometraj, extrase bancare și note care să arate scopul de afaceri al fiecărei cheltuieli.

Nu neglijați deducerea pentru biroul de acasă

Dacă folosiți o parte din locuință exclusiv și în mod regulat pentru afaceri, este posibil să vă calificați pentru deducerea pentru biroul de acasă.

Această deducere se poate aplica pentru:

• O cameră dedicată folosită doar ca birou
• O parte a locuinței utilizată constant pentru activități administrative
• Spații de depozitare folosite pentru inventar sau mostre de produse, în anumite situații limitate

IRS analizează atent condiția de exclusivitate, astfel că o masă din bucătărie folosită și pentru luat masa, de regulă, nu se califică. Când este folosită corect, însă, deducerea pentru biroul de acasă poate reduce în mod semnificativ venitul impozabil.

Urmăriți cu atenție costurile auto și de călătorie

Utilizarea unui vehicul în scop de afaceri este un alt domeniu în care proprietarii de LLC pierd adesea bani.

Este posibil să deduceți:

• Kilometrajul pentru deplasări de afaceri
• Benzina și întreținerea
• Plățile de leasing sau deprecierea, în funcție de metoda folosită
• Parcarea și taxele de drum aferente deplasărilor de afaceri

Naveta personală nu este deductibilă. Un jurnal clar de kilometraj este esențial, mai ales dacă afacerea folosește același vehicul atât în scop personal, cât și de afaceri.

Cheltuielile de călătorie de afaceri pot fi, de asemenea, deductibile atunci când sunt obișnuite, necesare și direct legate de afacere. Acestea includ, în unele cazuri și cu anumite limitări ale IRS, biletele de avion, cazarea, transportul terestru și mesele.

Folosiți planurile de pensii pentru a reduce venitul impozabil

Contribuțiile la pensie sunt unul dintre cele mai ignorate instrumente de planificare fiscală pentru proprietarii de LLC.

În funcție de venit și de regimul fiscal, puteți utiliza planuri de pensionare precum:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• SIMPLE IRA

Aceste planuri vă pot ajuta să economisiți pentru viitor, reducând în același timp venitul impozabil curent. Pentru cei cu venituri mari, ele pot fi deosebit de valoroase, deoarece combină planificarea financiară personală cu eficiența fiscală a afacerii.

Luați în considerare deducerile pentru asigurarea de sănătate

Dacă LLC-ul dvs. este impozitat ca întreprindere individuală sau parteneriat, este posibil să puteți deduce primele de asigurare de sănătate în anumite situații, în funcție de regulile de eligibilitate.

Această deducere poate fi deosebit de utilă pentru proprietarii care își cumpără singuri acoperirea și nu au acces la un plan sponsorizat de angajator. Deoarece regulile diferă în funcție de structura de proprietate și venit, aceasta este o zonă în care evidența contabilă corectă contează.

Acordați atenție taxei pe activități independente

Mulți proprietari de afaceri noi se concentrează pe impozitul pe venit și uită de taxa pe activități independente. Pentru mulți proprietari de LLC, aceasta poate reprezenta o parte importantă din povara fiscală totală.

Taxa pe activități independente acoperă, în general, obligațiile legate de Social Security și Medicare pentru veniturile din afaceri. În funcție de modul în care este impozitat LLC-ul dvs., o parte sau chiar întregul profit poate fi supus acestei taxe.

De aceea contează alegerea entității. O strategie care reduce taxele pe activități independente poate merita, dar numai dacă este structurată corect și susținută de evidențe solide.

Înțelegeți deducerea pentru venitul calificat din afacere

Multe afaceri eligibile de tip pass-through pot beneficia de deducerea Qualified Business Income (QBI). Această deducere le poate permite proprietarilor eligibili să deducă o parte din venitul calificat din afacere în declarația personală.

Deducerea QBI are reguli, praguri de venit și limitări care pot influența eligibilitatea și suma ce poate fi dedusă. Este un beneficiu fiscal valoros, dar trebuie analizat cu atenție în fiecare an, deoarece eligibilitatea se poate schimba pe măsură ce venitul crește.

Folosiți membrii familiei în mod strategic și legal

Unii proprietari de LLC angajează în mod legitim membri ai familiei în afacere. Dacă este făcut corect, acest lucru poate aduce beneficii fiscale și de planificare a veniturilor.

Exemplele pot include:

• Plata unui soț pentru muncă reală prestată în afacere
• Angajarea unui copil pentru activități potrivite vârstei, precum arhivare, curățenie sau asistență pentru social media
• Mutarea unei părți din venit în cadrul familiei într-un mod legal și documentat

Această strategie funcționează doar atunci când munca este reală, plata este rezonabilă și evidențele sunt clare. Nu este o scurtătură pentru a muta bani fără substanță.

Explorați un accountable plan pentru decontări

Dacă vă desfășurați LLC-ul cu angajați sau vă decontați propriile cheltuieli de afaceri, un accountable plan poate fi util.

Un accountable plan este un acord scris de decontare care cere:

• O legătură de afaceri pentru cheltuială
• Justificarea corespunzătoare a cheltuielii
• Returnarea oricărei rambursări în exces

Când este configurat corect, decontările în cadrul unui accountable plan sunt, în general, mai eficiente fiscal decât tratarea lor ca salarii sau distribuții neînregistrate.

Valorificați amortizarea și Section 179

Dacă LLC-ul dvs. cumpără echipamente, tehnologie, mobilier sau anumite vehicule, este posibil să puteți deduce aceste costuri mai rapid prin regulile de amortizare.

Două instrumente apar frecvent:

• Section 179 expensing
• Bonus depreciation

Aceste prevederi vă pot permite uneori să deduceți o mare parte din costul unui activ în anul în care este pus în funcțiune, în loc să împărțiți deducerea pe mai mulți ani. Cea mai bună alegere depinde de tipul activului, momentul achiziției și venitul impozabil.

Gestionați impozitele estimate pe parcursul anului

Proprietarii de LLC plătesc adesea impozite pe parcursul anului prin plăți de impozit estimate.

Dacă așteptați până în sezonul de depunere a declarațiilor pentru a vă gândi la taxe, puteți ajunge să plătiți penalități pentru subplată sau să aveți probleme de flux de numerar. O abordare mai bună este să estimați obligațiile trimestriale și să puneți deoparte suficient numerar pe măsură ce afacerea generează venituri.

O rutină fiscală simplă poate ajuta:

• Revizuiți lunar veniturile și cheltuielile
• Puneți deoparte un procent din profit pentru taxe
• Reconcilierea periodică a conturilor
• Ajustarea plăților estimate atunci când veniturile se schimbă

Acest tip de disciplină reduce surprizele și face afacerea mai ușor de administrat.

Păstrați evidențe solide

Strategia fiscală fără evidență contabilă este doar presupunere.

Cel puțin, proprietarii de LLC ar trebui să păstreze:

• Extrasele conturilor bancare ale afacerii
• Extrasele cardurilor de credit
• Chitanțe și facturi
• Jurnale de kilometraj
• Evidențe de salarizare
• Contracte cu colaboratori independenți
• Dovada plăților estimate
• Copii ale declarațiilor fiscale și notificărilor

Evidențele bune fac deducerile mai ușor de susținut și vă ajută pe dvs. și pe profesionistul fiscal să luați decizii mai bune.

Atenție la greșelile frecvente

Cele mai costisitoare greșeli fiscale sunt adesea cele mai simple.

Evitați aceste probleme:

• Amestecarea cheltuielilor personale cu cele de afaceri
• Lipsa separării conturilor bancare ale afacerii
• Raterea termenelor pentru impozitele estimate
• Clasificarea greșită a lucrătorilor
• Luarea deducerilor fără dovezi
• Alegerea tipului de entitate fără analiză
• Ignorarea taxelor de stat, a rapoartelor anuale și a taxelor de franciză

O structură clară și o contabilitate consecventă pot preveni multe dintre aceste probleme înainte să apară.

Și taxele de stat și locale contează

Planificarea fiscală federală primește cea mai mare atenție, dar regulile de stat și locale pot fi la fel de importante.

În funcție de statul în care este înființat LLC-ul și unde își desfășoară activitatea, este posibil să vă confruntați cu:

• Impozit pe venit la nivel de stat
• Franchise tax
• Taxe pentru raportul anual
• Business privilege taxes
• Cerințe locale de licențiere

Un LLC care pare eficient fiscal pe hârtie poate deveni totuși costisitor dacă este ignorată conformarea la nivel de stat. Luați întotdeauna în calcul costul total al menținerii afacerii.

Când să cereți ajutor profesionist

Planificarea fiscală pentru LLC poate deveni rapid complexă pe măsură ce veniturile cresc sau afacerea se extinde în mai multe state.

Este o idee bună să colaborați cu un profesionist fiscal calificat dacă:

• Vă așteptați la profituri semnificative
• Luați în considerare alegerea statutului de S corporation
• Angajați lucrători sau colaboratori independenți
• Operați în mai mult de un stat
• Achiziționați echipamente importante
• Doriți să construiți o strategie fiscală pe termen lung

Consilierul potrivit vă poate ajuta să rămâneți în conformitate, identificând în același timp deducerile și alegerile care se potrivesc obiectivelor afacerii.

Cum sprijină Zenind proprietarii de LLC

Zenind ajută antreprenorii să înființeze și să administreze LLC-uri cu un accent clar pe conformare și simplitate. Acest lucru contează, deoarece planificarea fiscală funcționează cel mai bine atunci când structura de bază a afacerii este organizată corect de la început.

Când înființarea, depunerile și evidențele sunt gestionate bine, devine mult mai ușor să lucrați cu un profesionist fiscal, să urmăriți cheltuielile deductibile și să luați decizii mai inteligente pe măsură ce afacerea crește.

Concluzii finale

Nu există niciun truc magic care să elimine taxele pentru un LLC. Ceea ce fac, în schimb, proprietarii de afaceri de succes este să folosească inteligent codul fiscal, să aleagă structura potrivită, să țină evidențe disciplinate și să ia decizii bazate pe fapte, nu pe presupuneri.

Dacă dețineți un LLC, concentrați-vă mai întâi pe elementele de bază:

• Alegeți tratamentul fiscal potrivit pentru afacerea dvs.
• Deduceți cheltuielile legitime
• Urmăriți veniturile și impozitele estimate
• Analizați strategiile de pensie și de remunerare
• Mențineți conformarea la nivel federal și de stat

Acești pași sunt adesea mai valoroși decât urmărirea unor scurtături riscante. Cu structura și sprijinul potrivite, LLC-ul dvs. poate fi atât eficient fiscal, cât și construit pentru creștere pe termen lung.