Pajak Hobi vs. Bisnis: Kapan Biaya Dapat Dikurangkan

Mengubah hobi menjadi penghasilan bisa terasa menyenangkan, tetapi hal itu juga menimbulkan salah satu pertanyaan pajak yang paling umum bagi freelancer, kreator, pembuat produk, dan pelaku usaha sampingan: kapan biaya dapat dikurangkan, dan kapan biaya tersebut tetap bersifat pribadi? Jawabannya bergantung pada apakah IRS memperlakukan aktivitas Anda sebagai hobi atau bisnis.

Perbedaan itu penting. Suatu bisnis yang sesungguhnya umumnya dapat mengurangkan biaya yang wajar dan diperlukan yang terkait dengan aktivitas tersebut. Sebaliknya, hobi diperlakukan jauh lebih terbatas. Anda mungkin tetap harus melaporkan penghasilan dari hobi, tetapi biaya hobi umumnya tidak dapat dikurangkan bagi sebagian besar wajib pajak.

Jika Anda sedang membangun usaha sampingan, meluncurkan perusahaan kecil, atau memutuskan apakah akan memformalkan pekerjaan Anda, memahami batas ini dapat membantu Anda menghindari kesalahan pajak dan membangun pencatatan yang lebih rapi sejak awal.

Hobi vs. bisnis: perbedaan inti

IRS melihat niat Anda dan fakta-fakta yang ada, bukan sekadar label yang Anda gunakan. Secara sederhana:

• Hobi adalah aktivitas yang Anda lakukan terutama untuk kesenangan, rekreasi, atau kepuasan pribadi.
• Bisnis adalah aktivitas yang Anda jalankan dengan tujuan nyata untuk memperoleh laba.

Tujuan memperoleh laba itu bukan berarti harus untung setiap tahun. Banyak bisnis yang benar-benar ada justru merugi di awal. Pertanyaan utamanya adalah apakah Anda menjalankan aktivitas tersebut dengan niat untuk menghasilkan laba dan apakah perilaku Anda mendukung niat itu.

Mengapa perbedaan ini penting untuk pajak

Perlakuan pajaknya berubah tergantung pada klasifikasi aktivitas tersebut.

Jika aktivitas tersebut merupakan bisnis

Bisnis biasanya dapat mengurangkan biaya yang memenuhi syarat, selama biaya itu wajar, diperlukan, dan langsung terkait dengan pekerjaan. Contoh umum meliputi:

• Perlengkapan dan bahan
• Iklan dan pemasaran
• Perangkat lunak dan langganan
• Jasa profesional
• Asuransi bisnis
• Biaya jarak tempuh dan kendaraan, jika diizinkan
• Biaya kantor di rumah, jika memenuhi aturan
• Peralatan dan depresiasi, jika berlaku

Pendapatan dan biaya bisnis biasanya dilaporkan pada formulir yang sesuai dengan jenis entitas, seperti Schedule C bagi banyak pemilik usaha perorangan.

Jika aktivitas tersebut merupakan hobi

Hobi umumnya tidak memberikan ruang yang sama luasnya untuk pengurangan biaya. Anda tetap melaporkan penghasilan dari hobi, tetapi kemampuan untuk mengimbangi penghasilan tersebut dengan biaya hobi dibatasi. Bagi banyak wajib pajak, hasil praktisnya adalah biaya hobi tidak dapat dikurangkan.

Artinya, seseorang bisa saja tetap berutang pajak atas penghasilan dari hobi meskipun aktivitas tersebut tidak menghasilkan laba setelah dikurangi biaya.

Bagaimana IRS menentukan apakah suatu aktivitas adalah bisnis

IRS melihat fakta dan keadaan yang ada. Tidak ada satu faktor tunggal yang menentukan hasilnya, tetapi beberapa tanda menunjukkan adanya bisnis yang sesungguhnya.

Pertimbangkan apakah Anda:

• Menyimpan pembukuan dan catatan yang lengkap dan akurat
• Menjalankan aktivitas dengan cara yang mirip bisnis
• Menghabiskan waktu dan tenaga yang berarti untuk membuatnya untung
• Mengandalkan penghasilan tersebut untuk kebutuhan hidup
• Memiliki keahlian dalam aktivitas tersebut atau bekerja dengan penasihat yang berpengalaman
• Mengubah operasional saat bisnis merugi
• Melakukan upaya untuk beriklan, menjual, atau mengembangkan aktivitas tersebut
• Memiliki riwayat laba, atau jalur yang wajar menuju laba
• Memisahkan aktivitas dari pengeluaran pribadi dan rekening pribadi

Kesenangan pribadi saja tidak otomatis membuat suatu aktivitas menjadi hobi, tetapi hal itu bisa menjadi salah satu faktor. Seorang fotografer, desainer, pembuat kue, atau pelatih dapat saja menikmati pekerjaannya dan tetap menjalankan bisnis jika aktivitasnya terorganisasi dan berorientasi laba.

Contoh yang sering menimbulkan kebingungan

Menjual barang buatan tangan

Jika Anda membuat lilin, perhiasan, pakaian, atau karya seni lalu menjualnya secara rutin, aktivitas tersebut mungkin merupakan bisnis meskipun awalnya hanya hobi kreatif. Penjualan yang teratur, strategi harga, pencatatan inventaris, dan pemasaran semuanya mengarah pada struktur bisnis.

Pembuatan konten dan influencer

Para kreator sering kali memulai sebagai penghobi. Setelah pendapatan dari sponsor, afiliasi, penjualan produk digital, atau monetisasi berulang menjadi bagian dari rencana, aktivitas tersebut mulai terlihat lebih seperti bisnis. Semakin terorganisasi operasinya, semakin kuat argumen bahwa itu adalah bisnis.

Coaching, konsultasi, atau les

Layanan seperti ini biasanya lebih mudah diklasifikasikan sebagai bisnis ketika ada kontrak, faktur, situs web, catatan klien, dan upaya yang jelas untuk menghasilkan pendapatan.

Olahraga, rekreasi, atau proyek pribadi

Aktivitas yang dilakukan terutama untuk kesenangan pribadi, kompetisi, atau rekreasi lebih mungkin tetap menjadi hobi kecuali ada bukti kuat tentang usaha yang berorientasi laba.

Apa yang dapat menjadi biaya bisnis yang dapat dikurangkan

Biaya bisnis yang dapat dikurangkan umumnya adalah biaya yang wajar dan diperlukan untuk perdagangan atau bisnis. Dalam bahasa sederhana, artinya biaya tersebut umum dan membantu pekerjaan yang Anda lakukan.

Kategori yang biasanya dapat dikurangkan meliputi:

• Perlengkapan kantor
• Peralatan komputer dan alat teknologi
• Hosting web dan biaya domain
• Biaya bank bisnis
• Biaya pemrosesan pembayaran
• Pendidikan yang mempertahankan atau meningkatkan keterampilan bisnis
• Perjalanan yang terkait dengan tujuan bisnis
• Makan bersama klien, jika aturannya mengizinkan
• Pembayaran kepada kontraktor
• Sewa ruang bisnis
• Premi asuransi untuk pertanggungan bisnis

Aturan pengurangan yang tepat bergantung pada jenis biaya, struktur entitas Anda, dan apakah biaya tersebut sepenuhnya atau sebagian bersifat pribadi.

Apa yang tidak bisa dilakukan: biaya pribadi yang disamarkan sebagai biaya bisnis

IRS tidak tertarik pada label yang Anda tempelkan. Jika suatu biaya bersifat pribadi, maka tetap pribadi.

Contohnya:

• Pakaian yang masih cocok dipakai sehari-hari
• Makan keluarga yang bukan makan bisnis
• Perjalanan pribadi tanpa tujuan bisnis
• Biaya rumah tangga yang tidak terkait dengan kantor di rumah yang sah
• Hobi atau hiburan yang diperlakukan seolah-olah sebagai pemasaran

Pencatatan yang baik adalah cara termudah untuk melindungi pengurangan yang sah dan menghindari masalah di kemudian hari.

Cara melindungi pengurangan jika usaha sampingan Anda berkembang

Jika Anda ingin aktivitas Anda diperlakukan sebagai bisnis, bangun kebiasaan bisnis sejak awal.

1. Buka rekening bank bisnis terpisah

Mencampur dana pribadi dan bisnis membuat pelacakan pendapatan dan biaya menjadi lebih sulit. Rekening terpisah menciptakan pembukuan yang lebih rapi dan catatan pajak yang lebih jelas.

2. Catat setiap rupiah

Gunakan perangkat lunak pembukuan atau spreadsheet untuk mencatat pendapatan, kategori biaya, kuitansi, dan faktur. Jika suatu biaya dapat dikurangkan, dokumentasi harus menunjukkan untuk apa biaya itu dan kapan terjadinya.

3. Simpan bukti niat untuk memperoleh laba

Simpan iklan, pembaruan situs web, perubahan harga, proposal klien, kontrak vendor, dan catatan yang menunjukkan bagaimana Anda berupaya meningkatkan profitabilitas.

4. Perlakukan pekerjaan ini seperti operasi yang nyata

Buat kalender, tetapkan target, tinjau harga, dan lakukan perubahan operasional saat hasilnya lemah. IRS memandang baik perilaku yang mencerminkan cara kerja bisnis.

5. Pilih struktur yang tepat sejak awal

Mendirikan LLC atau korporasi tidak otomatis membuat suatu aktivitas menjadi bisnis untuk tujuan pajak, tetapi dapat membantu Anda mengorganisasi operasi, memisahkan keuangan, dan menciptakan kerangka yang lebih profesional.

Zenind membantu para entrepreneur membentuk dan menjaga bisnis mereka dengan dokumen dan dukungan kepatuhan yang memudahkan Anda tetap rapi sejak awal.

Kapan kerugian itu wajar dan kapan menjadi tanda peringatan

Tidak setiap kerugian berarti Anda hanya menjalankan hobi. Startup sering rugi saat membangun basis pelanggan. Bisnis musiman juga dapat menghasilkan kinerja yang tidak merata.

Namun, kerugian berulang tanpa rencana yang kredibel untuk perbaikan dapat menimbulkan pertanyaan. Jika suatu aktivitas terus merugi dari tahun ke tahun dan terlihat lebih bersifat pribadi daripada komersial, IRS mungkin menyimpulkan bahwa aktivitas tersebut tidak dijalankan untuk memperoleh laba.

Karena itu, cerita yang ditunjukkan oleh catatan Anda sama pentingnya dengan angka-angkanya.

Penghasilan dari hobi tetap penting

Sebagian wajib pajak keliru mengira bahwa penghasilan dari hobi tidak perlu dilaporkan karena aktivitasnya informal. Itu tidak benar.

Jika Anda memperoleh uang dari hobi, penghasilan tersebut umumnya tetap harus dicantumkan pada surat pemberitahuan pajak Anda. Isunya bukan apakah penghasilannya kena pajak. Isunya adalah apakah Anda dapat mengurangkan biaya yang terkait dengannya.

Singkatnya:

• Penghasilan bisnis dikenai pajak, tetapi biaya bisnis dapat menguranginya.
• Penghasilan hobi dikenai pajak, tetapi biaya hobi umumnya tidak dapat dikurangkan bagi sebagian besar wajib pajak.

LLC, pembukuan, dan kesiapan pajak

Banyak pemilik usaha menggunakan LLC atau korporasi sebagai bagian dari pengaturan bisnis yang lebih luas. Struktur tersebut dapat membantu dengan pengorganisasian, perbankan, kontrak, dan kepatuhan, tetapi perlakuan pajak tetap bergantung pada bagaimana aktivitas tersebut benar-benar dijalankan.

Pengaturan yang kuat biasanya mencakup:

• Entitas bisnis formal jika memang sesuai
• Rekening keuangan yang terpisah
• Pembukuan yang konsisten
• Kuitansi dan catatan jarak tempuh
• Perjanjian tertulis dan faktur
• Pelaporan dan tugas kepatuhan yang tepat waktu

Di sinilah mitra pembentukan bisnis bisa berguna. Zenind mendukung para founder yang ingin menempuh jalan yang lebih rapi dari ide hingga bisnis yang patuh, sehingga musim pajak bukan pertama kalinya dokumen-dokumen itu menjadi serius.

Poin utama

• IRS membedakan hobi dan bisnis berdasarkan fakta dan niat.
• Bisnis umumnya dapat mengurangkan biaya yang wajar dan diperlukan.
• Hobi umumnya tidak mendapatkan pengurangan biaya yang sama.
• Penghasilan dari hobi maupun bisnis tetap dapat dikenai pajak.
• Catatan yang baik, pemisahan keuangan, dan pendekatan yang berorientasi laba membantu mendukung perlakuan bisnis.
• Membentuk dan memelihara struktur bisnis yang nyata dapat memudahkan Anda tetap teratur dan patuh.

Jika usaha sampingan Anda mulai terlihat seperti perusahaan sungguhan, sekaranglah waktunya untuk membangunnya seperti perusahaan sungguhan.