Cukai Hobi vs. Perniagaan: Bila Perbelanjaan Boleh Ditolak

Menukar hobi menjadi sumber pendapatan boleh menjadi sesuatu yang menarik, tetapi ia juga mewujudkan salah satu persoalan cukai yang paling biasa bagi freelancer, pencipta kandungan, pembuat produk, dan usahawan sampingan: bila perbelanjaan boleh ditolak, dan bila ia kekal sebagai perbelanjaan peribadi? Jawapannya bergantung pada sama ada IRS menganggap aktiviti anda sebagai hobi atau perniagaan.

Perbezaan itu penting. Sesebuah perniagaan sebenar biasanya boleh menolak perbelanjaan biasa dan perlu yang berkaitan dengan aktiviti tersebut. Sebaliknya, hobi tertakluk kepada peraturan yang jauh lebih terhad. Anda mungkin masih perlu melaporkan pendapatan hobi, tetapi perbelanjaan hobi lazimnya tidak boleh ditolak bagi kebanyakan pembayar cukai.

Jika anda sedang membina perniagaan sampingan, melancarkan syarikat kecil, atau memutuskan sama ada untuk memformalkan kerja anda, memahami garis pemisah ini boleh membantu anda mengelakkan kesilapan cukai dan membina rekod yang lebih kemas sejak hari pertama.

Hobi vs. perniagaan: perbezaan utama

IRS melihat kepada niat anda dan fakta keadaan, bukan sekadar label yang anda gunakan. Secara ringkas:

• Hobi ialah aktiviti yang anda lakukan terutamanya untuk keseronokan, rekreasi, atau kepuasan peribadi.
• Perniagaan ialah aktiviti yang dijalankan dengan niat keuntungan yang sebenar.

Niat keuntungan itu bukan bermaksud anda mesti menjana wang pada setiap tahun. Banyak perniagaan sebenar mengalami kerugian pada peringkat awal. Soalan utamanya ialah sama ada anda menjalankan aktiviti dengan hasrat untuk memperoleh keuntungan dan sama ada tingkah laku anda menyokong hasrat itu.

Mengapa perbezaan ini penting untuk cukai

Rawatan cukai berubah bergantung pada bagaimana aktiviti itu diklasifikasikan.

Jika aktiviti itu perniagaan

Perniagaan biasanya boleh menolak perbelanjaan yang layak, iaitu perbelanjaan biasa, perlu, dan berkaitan secara langsung dengan kerja tersebut. Contoh biasa termasuk:

• Bekalan dan bahan
• Iklan dan pemasaran
• Perisian dan langganan
• Perkhidmatan profesional
• Insurans perniagaan
• Perbatuan dan perbelanjaan kenderaan, apabila dibenarkan
• Perbelanjaan pejabat rumah, jika syarat dipenuhi
• Peralatan dan susut nilai, jika berkenaan

Pendapatan dan perbelanjaan perniagaan biasanya dilaporkan pada borang yang sepadan dengan jenis entiti, seperti Schedule C bagi kebanyakan pemilik tunggal.

Jika aktiviti itu hobi

Hobi lazimnya tidak membenarkan potongan perbelanjaan yang sama luas. Anda masih perlu melaporkan pendapatan hobi, tetapi keupayaan untuk mengimbangi pendapatan itu dengan perbelanjaan hobi adalah terhad. Bagi kebanyakan pembayar cukai, kesan praktikalnya ialah perbelanjaan hobi tidak boleh ditolak.

Ini bermakna seseorang boleh dikenakan cukai ke atas pendapatan daripada hobi walaupun aktiviti itu tidak menguntungkan selepas ditolak perbelanjaan.

Bagaimana IRS menentukan sama ada sesuatu aktiviti ialah perniagaan

IRS melihat fakta dan keadaan. Tiada satu faktor pun yang menentukan keputusan, tetapi beberapa petunjuk menunjukkan ia benar-benar perniagaan.

Pertimbangkan sama ada anda:

• Menyimpan buku dan rekod yang lengkap serta tepat
• Mengendalikan aktiviti secara berorientasikan perniagaan
• Meluangkan masa dan usaha yang bermakna untuk menjadikannya menguntungkan
• Bergantung pada pendapatan itu untuk sara hidup anda
• Mempunyai kepakaran dalam aktiviti tersebut atau bekerjasama dengan penasihat yang berkaitan
• Mengubah operasi apabila perniagaan mengalami kerugian
• Berusaha untuk mengiklankan, menjual, atau mengembangkan aktiviti tersebut
• Mempunyai sejarah keuntungan, atau laluan yang munasabah ke arah keuntungan
• Memisahkan aktiviti itu daripada perbelanjaan peribadi dan akaun peribadi

Keseronokan peribadi sahaja tidak semestinya menjadikan sesuatu aktiviti sebagai hobi, tetapi ia boleh menjadi salah satu faktor. Seorang jurufoto, pereka, pembuat roti, atau jurulatih boleh benar-benar menikmati kerja tersebut dan masih menjalankan perniagaan jika aktiviti itu tersusun dan berfokus pada keuntungan.

Contoh yang sering menimbulkan kekeliruan

Menjual barangan buatan tangan

Jika anda membuat lilin, barang kemas, pakaian, atau karya seni dan menjualnya secara berkala, aktiviti itu mungkin merupakan perniagaan walaupun ia bermula sebagai saluran kreatif. Jualan yang kerap, strategi harga, penjejakan inventori, dan pemasaran semuanya menunjukkan struktur perniagaan.

Penciptaan kandungan dan influencer

Pencipta kandungan sering bermula sebagai pengamal hobi. Apabila penajaan, pendapatan affiliate, jualan produk digital, atau pengewangan berulang menjadi sebahagian daripada rancangan, aktiviti itu mula kelihatan seperti perniagaan. Semakin tersusun operasi itu, semakin kukuh kes perniagaan.

Coaching, konsultasi, atau tuisyen

Perkhidmatan seperti ini biasanya lebih mudah diklasifikasikan sebagai perniagaan apabila terdapat kontrak, invois, laman web, rekod pelanggan, dan usaha yang jelas untuk menjana pendapatan.

Sukan, rekreasi, atau projek peribadi

Aktiviti yang dilakukan terutamanya untuk keseronokan peribadi, persaingan, atau rekreasi lebih cenderung kekal sebagai hobi melainkan terdapat bukti kukuh tentang usaha komersial yang berfokus pada keuntungan.

Apa yang dianggap sebagai perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak

Perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak biasanya ialah perbelanjaan yang biasa dan perlu bagi perdagangan atau perniagaan. Dalam bahasa mudah, ia bermaksud perbelanjaan itu lazim dan membantu kerja yang anda lakukan.

Kategori yang biasanya boleh ditolak termasuk:

• Bekalan pejabat
• Peralatan komputer dan alat teknologi
• Kos hosting laman web dan domain
• Yuran bank perniagaan
• Yuran pemprosesan pembayaran
• Pendidikan yang mengekalkan atau meningkatkan kemahiran perniagaan
• Perjalanan yang berkaitan dengan tujuan perniagaan
• Makan bersama pelanggan, apabila peraturan membenarkannya
• Bayaran kepada kontraktor
• Sewa ruang perniagaan
• Premium insurans untuk perlindungan perniagaan

Peraturan potongan yang tepat bergantung pada jenis perbelanjaan, struktur entiti anda, dan sama ada kos tersebut sepenuhnya atau sebahagiannya bersifat peribadi.

Apa yang tidak diterima: perbelanjaan peribadi yang disamarkan sebagai kos perniagaan

IRS tidak mengambil kira label yang anda letakkan. Jika sesuatu perbelanjaan bersifat peribadi, ia kekal peribadi.

Contohnya termasuk:

• Pakaian yang sesuai untuk dipakai setiap hari
• Makan bersama keluarga yang bukan jamuan perniagaan
• Perjalanan peribadi tanpa tujuan perniagaan
• Kos rumah tangga yang tidak berkaitan dengan pejabat rumah yang sah
• Hobi atau hiburan yang dipersembahkan sebagai pemasaran

Rekod yang baik ialah cara paling mudah untuk melindungi potongan yang sah dan mengelakkan masalah kemudian hari.

Cara melindungi potongan jika perniagaan sampingan anda semakin berkembang

Jika anda mahu aktiviti anda dianggap seperti perniagaan, bina tabiat perniagaan sejak awal.

1. Buka akaun bank perniagaan yang berasingan

Mencampurkan dana peribadi dan perniagaan menyukarkan penjejakan pendapatan dan perbelanjaan. Akaun berasingan mewujudkan buku yang lebih kemas dan rekod cukai yang lebih teratur.

2. Jejaki setiap ringgit

Gunakan perisian perakaunan atau hamparan untuk merekod hasil, kategori perbelanjaan, resit, dan invois. Jika sesuatu perbelanjaan boleh ditolak, dokumentasi harus menunjukkan tujuan dan tarikhnya.

3. Simpan bukti niat keuntungan anda

Simpan iklan, kemas kini laman web, perubahan harga, cadangan pelanggan, kontrak vendor, dan nota yang menunjukkan bagaimana anda cuba meningkatkan keuntungan.

4. Kendalikan kerja itu seperti operasi sebenar

Buat kalendar, tetapkan matlamat, semak harga, dan lakukan perubahan operasi apabila keputusan lemah. IRS memberi pandangan yang baik terhadap tingkah laku yang berorientasikan perniagaan.

5. Pilih struktur yang sesuai dari awal

Menubuhkan LLC atau syarikat tidak secara automatik menjadikan sesuatu aktiviti sebagai perniagaan untuk tujuan cukai, tetapi ia boleh membantu anda menyusun operasi, memisahkan kewangan, dan mewujudkan rangka kerja yang lebih profesional.

Zenind membantu usahawan menubuhkan dan mengekalkan perniagaan dengan sokongan dokumen dan pematuhan yang memudahkan anda kekal teratur dari awal.

Bila kerugian adalah perkara biasa dan bila ia menjadi petanda amaran

Tidak semua kerugian bermaksud anda mempunyai hobi. Startup sering mengalami kerugian ketika membina pangkalan pelanggan. Perniagaan bermusim juga mungkin menunjukkan keputusan yang tidak sekata.

Namun begitu, kerugian berulang tanpa pelan yang munasabah untuk penambahbaikan boleh menimbulkan persoalan. Jika sesuatu aktiviti terus mengalami kerugian tahun demi tahun dan kelihatan lebih bersifat peribadi daripada komersial, IRS mungkin menyimpulkan bahawa ia tidak dijalankan untuk keuntungan.

Itulah sebabnya cerita yang ditunjukkan oleh rekod anda sama pentingnya dengan angka itu sendiri.

Pendapatan hobi masih penting

Sesetengah pembayar cukai tersilap menganggap bahawa pendapatan hobi tidak perlu dilaporkan kerana aktiviti itu bersifat tidak formal. Itu tidak betul.

Jika anda memperoleh wang daripada hobi, pendapatan itu biasanya masih perlu dimasukkan dalam penyata cukai anda. Isunya bukan sama ada pendapatan itu dikenakan cukai. Isunya ialah sama ada anda boleh menolak perbelanjaan berkaitan.

Ringkasnya:

• Pendapatan perniagaan dikenakan cukai, tetapi perbelanjaan perniagaan mungkin boleh mengurangkannya.
• Pendapatan hobi dikenakan cukai, tetapi perbelanjaan hobi lazimnya tidak boleh ditolak bagi kebanyakan pembayar cukai.

LLC, pembukuan, dan kesediaan cukai

Ramai pemilik menggunakan LLC atau syarikat sebagai sebahagian daripada persediaan perniagaan yang lebih luas. Struktur ini boleh membantu dengan organisasi, perbankan, kontrak, dan pematuhan, tetapi rawatan cukai masih bergantung pada bagaimana aktiviti itu benar-benar dijalankan.

Persediaan yang kukuh biasanya merangkumi:

• Entiti perniagaan rasmi apabila sesuai
• Akaun kewangan yang berasingan
• Pembukuan yang konsisten
• Resit dan log perbatuan
• Perjanjian bertulis dan invois
• Pemfailan dan tugas pematuhan yang dibuat tepat pada masanya

Di sinilah rakan penubuhan boleh menjadi berguna. Zenind menyokong pengasas yang mahukan laluan yang lebih kemas daripada idea kepada perniagaan yang patuh, supaya musim cukai bukan kali pertama kertas kerja menjadi serius.

Poin utama

• IRS membezakan antara hobi dan perniagaan berdasarkan fakta dan niat.
• Perniagaan biasanya boleh menolak perbelanjaan yang biasa dan perlu.
• Hobi biasanya tidak membenarkan potongan perbelanjaan yang sama.
• Pendapatan daripada hobi dan perniagaan masih boleh dikenakan cukai.
• Rekod yang baik, kewangan yang berasingan, dan pendekatan berorientasikan keuntungan membantu menyokong rawatan perniagaan.
• Menubuhkan dan mengekalkan struktur perniagaan yang sebenar boleh memudahkan anda kekal teratur dan patuh.

Jika perniagaan sampingan anda mula kelihatan seperti syarikat sebenar, sekarang ialah masa untuk membinanya seperti satu syarikat.