Хобби мен бизнес салығы: шығындар қашан шегеріледі?

Хоббиді табыс көзіне айналдыру қызықты, бірақ бұл фрилансерлер, контент жасаушылар, қолөнершілер және қосымша табыс табатындар үшін ең жиі туындайтын салық сұрақтарының бірін де бірге алып келеді: шығындар қашан шегеріледі, ал қашан жеке шығын болып қалады? Жауап IRS сіздің әрекетіңізді хобби ме, әлде бизнес пе деп қалай қарайтынына байланысты.

Бұл айырмашылық маңызды. Нағыз бизнес әдетте қызметке қатысты әдеттегі және қажетті шығындарды шегере алады. Ал хобби бұдан әлдеқайда тар тәртіппен қарастырылады. Сізге хобби табысын әлі де есептеу қажет болуы мүмкін, бірақ көптеген салық төлеушілер үшін хобби шығындары әдетте шегерілмейді.

Егер сіз қосымша табыс көзін дамытып жатсаңыз, шағын компания ашып жатсаңыз немесе жұмысыңызды ресмилендіруді ойласаңыз, осы шекараны түсіну салық қателерінен сақтанып, басынан бастап құжаттарды дұрыс жүргізуге көмектеседі.

Хобби мен бизнес: негізгі айырмашылық

IRS сіздің ниетіңіз бен нақты жағдайларыңызды қарайды, тек қойған атауыңызға сүйенбейді. Қарапайым тілмен айтқанда:

• Хобби - бұл сіз негізінен ләззат алу, демалу немесе жеке қанағат үшін айналысатын әрекет.
• Бизнес - бұл пайда табу ниетімен жүргізілетін әрекет.

Бұл пайда табу ниеті әрбір жылы міндетті түрде табыс табуды білдірмейді. Көптеген шынайы бизнес алғашқы жылдары шығынға ұшырайды. Негізгі сұрақ - сіз пайда табу мақсатымен жұмыс істейсіз бе және мінез-құлқыңыз осы ниетті растай ма.

Бұл айырмашылық неге салық үшін маңызды

Әрекет қалай жіктелетініне байланысты салық тәртібі өзгереді.

Егер әрекет бизнес болса

Бизнес әдетте әдеттегі, қажетті және жұмысқа тікелей байланысты шығындарды шегере алады. Жиі кездесетін мысалдар:

• Жабдықтар мен материалдар
• Жарнама және маркетинг
• Бағдарламалық жасақтама және жазылымдар
• Кәсіби қызметтер
• Бизнес сақтандыруы
• Рұқсат етілген жағдайда, жүгіріс және көлік шығындары
• Үй кеңсесі шығындары, егер талаптар орындалса
• Жабдықтар мен амортизация, қажет болған жағдайда

Бизнес кірісі мен шығыстары әдетте ұйым түріне сәйкес келетін нысандарда көрсетіледі, мысалы көптеген жеке кәсіпкерлер үшін Schedule C.

Егер әрекет хобби болса

Хобби әдетте бірдей кең көлемдегі шығын шегерімдерін бермейді. Сіз хобби табысын есептейсіз, бірақ оны хобби шығындарымен азайту мүмкіндігі шектеулі. Көптеген салық төлеушілер үшін практикалық нәтиже - хобби шығындары шегерілмейді.

Бұл адам хоббиден табыс тауып, бірақ шығындарды есептегеннен кейін де әрекет пайдасыз болса, соған қарамастан салық төлеуге тиіс болуы мүмкін дегенді білдіреді.

IRS әрекеттің бизнес екенін қалай анықтайды

IRS фактілер мен жағдайларды қарайды. Бірде-бір фактор жалғыз өзі шешуші болмайды, бірақ бірнеше белгі нақты бизнеске меңзейді.

Мыналарды қарастырыңыз:

• Толық әрі дұрыс есеп-қисап пен жазбалар жүргізесіз бе
• Әрекетті бизнес тәртібімен басқарасыз ба
• Оны пайдалы ету үшін айтарлықтай уақыт пен күш жұмсайсыз ба
• Түсімге өмір сүру көзі ретінде сүйенесіз бе
• Бұл салада тәжірибеңіз бар ма немесе кеңесшілермен жұмыс істейсіз бе
• Жұмыс шығынға ұшырағанда операцияларды өзгертесіз бе
• Жарнамалау, сату немесе өсіру үшін әрекет етесіз бе
• Пайда тарихы бар ма немесе оған жетудің шынайы жолы бар ма
• Әрекетті жеке шығындардан және жеке шоттардан бөлек ұстайсыз ба

Жеке қызығушылықтың болуы әрекетті автоматты түрде хобби етпейді, бірақ ол факторлардың бірі болуы мүмкін. Фотограф, дизайнер, наубайшы немесе коуч өз жұмысын жақсы көре отырып-ақ, егер қызметі ұйымдасқан әрі пайдаға бағытталған болса, бизнес жүргізіп жүруі мүмкін.

Жиі шатастыратын мысалдар

Қолөнер тауарларын сату

Егер сіз шам, әшекей, киім немесе өнер туындыларын жасап, оларды тұрақты сатсаңыз, бұл әрекет бизнес болуы мүмкін, тіпті ол бастапқыда шығармашылық әуестік ретінде басталса да. Тұрақты сатылым, баға белгілеу стратегиясы, қойма есебі және маркетингтің болуы бизнес құрылымына нұсқайды.

Контент жасау және инфлюенсинг

Жасаушылар көбіне хобби ретінде бастайды. Демеушілік, аффилиат табысы, цифрлық өнімдерді сату немесе тұрақты монетизация жоспардың бір бөлігіне айналған кезде, әрекет бизнеске көбірек ұқсай бастайды. Жұмыс неғұрлым ұйымдасқан болса, бизнеске жатқызу соғұрлым күштірек болады.

Коучинг, консалтинг немесе репетиторлық

Егер келісімшарттар, шот-фактуралар, веб-сайт, клиенттік жазбалар және табыс табуға нақты талпыныс болса, мұндай қызметтерді бизнес ретінде жіктеу әдетте жеңілірек.

Спорт, демалыс немесе жеке жобалар

Негізінен жеке көңіл көтеру, жарысу немесе демалу үшін жасалатын әрекеттер пайдаға бағытталған кәсіпорын туралы күшті дәлелдер болмаса, хобби болып қала беруі ықтимал.

Қандай шығындар шегерілетін бизнес шығындары болып саналады

Шегерілетін бизнес шығыны әдетте trade немесе business үшін әдеттегі және қажетті шығын болып табылады. Қарапайым тілмен айтқанда, бұл шығын сіздің жұмысыңызда кең таралған және пайдалы болуы керек.

Көп таралған шегерілетін санаттар мыналарды қамтуы мүмкін:

• Кеңсе тауарлары
• Компьютер жабдығы және технологиялық құралдар
• Веб-хостинг пен домен шығындары
• Бизнес банк комиссиялары
• Төлемді өңдеу комиссиялары
• Бизнес дағдыларын сақтайтын немесе жақсартатын білім беру
• Бизнес мақсатындағы жол жүру
• Рұқсат етілген жағдайда, клиенттік тамақтану шығындары
• Тәуелсіз мердігерлерге төлемдер
• Бизнес кеңістігін жалға алу
• Бизнес сақтандыруына арналған жарналар

Нақты шегеру ережелері шығын түріне, ұйым құрылымына және шығынның толық немесе ішінара жеке сипатта болуына байланысты.

Не жарамайды: жеке шығындарды бизнес шығыны ретінде көрсету

IRS сіздің берген атауыңызға емес, мазмұнға қарайды. Егер шығын жеке болса, ол жеке болып қалады.

Мысалдар:

• Күнделікті киюге жарайтын киім
• Бизнес тамағы болып саналмайтын отбасылық тамақ
• Бизнес мақсаты жоқ жеке сапар
• Заңды үй кеңсесіне қатысы жоқ тұрмыстық шығындар
• Маркетинг ретінде көрсетілген хобби немесе ойын-сауық

Дұрыс есеп жүргізу заңды шегерімдерді қорғаудың және кейінгі мәселелерден сақтанудың ең оңай жолы.

Қосымша табысыңыз өсіп жатса, шегерімдерді қалай қорғауға болады

Егер әрекетіңізді бизнес ретінде қарастырғанын қаласаңыз, басынан бастап бизнес әдеттерін қалыптастырыңыз.

1. Бөлек бизнес банк шотын ашыңыз

Жеке және бизнес қаражатын араластыру кіріс пен шығынды бақылауды қиындатады. Бөлек шот таза бухгалтерия мен таза салық жазбаларын қалыптастырады.

2. Әрбір соманы есепке алыңыз

Түсім, шығын санаттары, түбіртектер және шот-фактураларды жазу үшін бухгалтерлік бағдарламаны немесе кестені қолданыңыз. Егер шығын шегерілетін болса, құжаттамада оның не үшін және қашан жұмсалғаны көрсетілуі керек.

3. Пайда табу ниетінің дәлелдерін сақтаңыз

Жарнамаларды, веб-сайт жаңартуларын, баға өзгерістерін, клиенттік ұсыныстарды, жеткізуші келісімшарттарын және табыстылықты жақсарту үшін жасаған әрекеттеріңізді көрсететін жазбаларды сақтаңыз.

4. Жұмысты шынайы операция сияқты жүргізіңіз

Күнтізбе құрыңыз, мақсат қойыңыз, бағаны қайта қараңыз және нәтиже әлсіз болса, операциялық өзгерістер енгізіңіз. IRS бизнеске тән тәртіпті оң бағалайды.

5. Дұрыс құрылымды ерте таңдаңыз

LLC немесе corporation құру салық тұрғысынан әрекетті автоматты түрде бизнес етпейді, бірақ ол операцияны реттеуге, қаржыны бөлуге және анағұрлым кәсіби негіз қалыптастыруға көмектеседі.

Zenind кәсіпкерлерге бастапқы кезеңнен тәртіпті сақтауға көмектесетін құжаттар мен compliance қолдауымен бизнес құру және оны жүргізуді жеңілдетеді.

Қашан шығын қалыпты, ал қашан бұл ескерту белгісі

Әрбір шығын хобби бар дегенді білдірмейді. Стартаптар көбіне клиенттік база құрып жатқанда ақша жоғалтады. Маусымдық бизнестерде де кіріс біркелкі болмауы мүмкін.

Соған қарамастан, қайта-қайта болатын шығындар және жақсартудың сенімді жоспарының болмауы сұрақ туындатуы мүмкін. Егер әрекет жыл сайын шығын әкеліп, жеке сипатқа көбірек ұқсай берсе, IRS оны пайда үшін жүргізілмеген деп санауы мүмкін.

Сондықтан сандар ғана емес, құжаттарыңыз айтатын оқиға да маңызды.

Хобби табысы да маңызды

Кейбір салық төлеушілер хобби табысы бейресми болғандықтан, оны декларациялаудың қажеті жоқ деп ойлайды. Бұл дұрыс емес.

Егер сіз хоббиден ақша тапсаңыз, бұл табыс әдетте салық декларациясына енгізілуі керек. Мәселе табысқа салық салынатын-салынбайтынында емес. Мәселе оған қатысты шығындарды шегере аласыз ба дегенде.

Қысқаша:

• Бизнес табысына салық салынады, бірақ бизнес шығындары оны азайта алады.
• Хобби табысына да салық салынады, бірақ көп жағдайда хобби шығындары шегерілмейді.

LLC, бухгалтерия және салыққа дайындық

Көптеген иелер кеңірек бизнес құрылымының бөлігі ретінде LLC немесе corporation пайдаланады. Мұндай құрылым ұйымдастыруға, банкингке, келісімшарттарға және compliance-қа көмектесуі мүмкін, бірақ салықтық тәртіп бәрібір әрекеттің іс жүзінде қалай жүргізілетініне байланысты болады.

Күшті құрылым әдетте мыналарды қамтиды:

• Қажет болған жағдайда ресми бизнес құрылымы
• Бөлек қаржылық шоттар
• Тұрақты бухгалтерлік есеп
• Түбіртектер мен жүгіріс журналдары
• Жазбаша келісімдер мен шот-фактуралар
• Уақытында тапсыратын есептер мен compliance міндеттері

Осы жерде құрылымдаушы серіктес пайдалы болуы мүмкін. Zenind негізін қалаушыларға идеядан compliant бизнеске дейінгі жолды жеңілдетуге көмектеседі, сондықтан салық маусымы қағазбастылық алғаш рет маңызды болатын уақыт болып қалмайды.

Негізгі тұжырымдар

• IRS хобби мен бизнесті фактілер мен ниетке сүйеніп ажыратады.
• Бизнес әдетте әдеттегі және қажетті шығындарды шеге алады.
• Хобби бірдей көлемдегі шығын шегерімдерін әдетте бермейді.
• Хобби де, бизнес те табыс салық салынуға жатуы мүмкін.
• Жақсы жазбалар, бөлек қаржы және пайдаға бағытталған тәсіл бизнес ретінде қарастырылуды қолдайды.
• Нақты бизнес құрылымын құру және оны жүргізу ұйымдасқан әрі compliant болуды жеңілдетеді.

Егер сіздің қосымша табыс көзіңіз нағыз компанияға ұқсай бастаса, оны дәл қазір компания сияқты құратын уақыт келді.