Калифорниядағы LLC бизнес салығы: нысандар, алымдар, мөлшерлемелер және мерзімдер

Калифорниядағы LLC икемділік, жауапкершілікті шектеу және қарапайым басқару құрылымын ұсына алады, бірақ ол жаңа бизнес иелерін таң қалдыратын салық міндеттемелерімен де келеді. Егер сіз Калифорнияда LLC құрсаңыз, қандай салықтар қолданылатынын, олардың қашан төленетінін және компанияңыздың жақсы мәртебеде қалуы үшін қандай нысандар қажет екенін түсінуіңіз керек.

Бұл нұсқаулық Калифорниядағы LLC салық ережелерін қарапайым тілмен түсіндіреді. Онда жыл сайынғы $800 салық, табысқа негізделген LLC алымы, жалақы салығы, сату және пайдалану салығы, федералдық есептілікке қатысты мәселелер және жиі жіберілетін қателер қамтылады.

Калифорниядағы LLC-ге әдетте қандай салықтар қолданылады?

Калифорниядағы LLC деңгейінде де, федералдық деңгейде де салық міндеттемелері болуы мүмкін. Нақты салық режимі LLC-нің салық салу мақсатында қалай жіктелетініне және оның қызметкерлері, салық салынатын сатылымдары немесе Калифорниядан алынған табысы бар-жоғына байланысты.

Жалпы алғанда, LLC келесі міндеттемелерге тап болуы мүмкін:

• Калифорнияның жыл сайынғы LLC салығы
• Жоғары табысты LLC-лерге арналған Калифорния LLC алымы
• Өтпелі табысқа байланысты иелер деңгейіндегі табыс салығы
• Егер LLC-де қызметкерлер болса, жалақы салығы
• Егер бизнес салық салынатын тауарлар немесе салық салынатын қызметтер сатса, сату және пайдалану салығы
• Федералдық табыс салығы, өзін-өзі жұмыспен қамту салығы және жалақы салығы

Ең маңызды жайт мынау: LLC құру салық есептілігін жоймайды. Ол бизнестің құрылымын өзгертеді, бірақ табыс туралы есеп беру және салық төлеу міндетін өзгертпейді.

Калифорнияның $800 жыл сайынғы LLC салығы

Калифорниядағы көптеген LLC-лер жыл сайын $800 салық төлеуі керек. Бұл салық бизнес кіріссіз, қызметкерсіз және шектеулі қызметпен жұмыс істесе де қолданылады.

Жыл сайынғы салық LLC салық жылының басталғанынан кейінгі 4-ші айдың 15-күні төленеді. Күнтізбелік жылды қолданатын LLC үшін бұл әдетте 15 сәуір болады.

Жыл сайынғы салық туралы негізгі деректер

• Көптеген LLC үшін жыл сайынғы салық мөлшері тұрақты түрде $800
• Ол әдетте LLC ресми түрде жойылғанға немесе таратылғанға дейін жыл сайын төленеді
• Ол LLC алымынан бөлек және табыс салығынан бөлек
• Ол әдетте Калифорнияның 3522-нысаны арқылы төленеді

Бірінші жылға қатысты босату ережелері

Калифорнияда белгілі бір кезеңде Мемлекеттік хатшыда ұйымдастырылған, тіркелген немесе құжат тапсырған кейбір LLC-лер үшін шектеулі бірінші жылдық босату болған. Бұл босату тек 2021 жылғы 1 қаңтардан бастап 2024 жылғы 1 қаңтарға дейін басталған салық жылдарына қатысты болды.

Бүгін жаңадан құрылған LLC үшін қауіпсіз болжам - егер өте нақты босату немесе арнайы есептілік мәртебесі қолданылмаса, $800 жыл сайынғы салық қолданылады.

Калифорния LLC алымы

Жыл сайынғы салыққа қосымша ретінде, кейбір LLC-лер жалпы Калифорния табысы $250,000-нан асса, табысқа негізделген алым төлеуі керек.

Бұл алым Калифорниядан алынған табысқа негізделеді және салық жылы ішінде алдын ала есептеліп төленеді.

LLC алымы бойынша аралық мөлшерлер

Калифорниядағы табыс	LLC алымы
$250,000 - $499,999	$900
$500,000 - $999,999	$2,500
$1,000,000 - $4,999,999	$6,000
$5,000,000 немесе одан көп	$11,790

Алымның төлену мерзімі

Алдын ала есептелген LLC алымы ағымдағы салық жылының 6-шы айының 15-күні төленеді. Көптеген күнтізбелік жылды қолданатын LLC үшін бұл 15 маусымға сәйкес келеді.

Неге бұл алым күтпеген жерден шығады

Көптеген иелер LLC тек пайдаға салық төлейді деп ойлайды. Калифорнияның LLC алымы пайдаға салынатын салық емес. Ол табыс деңгейіне байланысты қосымша төлем болғандықтан, шегерімдерден кейінгі бухгалтерлік пайда аса жоғары болып көрінбейтін жылда да LLC бұл алымды төлеуі мүмкін.

Егер сіздің бизнесіңіз $250,000 шегіне жақындап қалса, декларация мерзімін күтпей, жыл басында Калифорния табысын алдын ала болжаған дұрыс.

LLC иелері үшін Калифорния табыс салығы

Калифорния көптеген LLC-лерді әдетте өтпелі субъектілер ретінде қарайды. Бұл LLC-нің өзі әрдайым C корпорациясы сияқты табыс салығын төлемейтінін білдіреді. Оның орнына пайда иелерге өтеді, ал олар оны жеке декларацияларында немесе салық жіктеуіне байланысты талап етілетін декларацияда көрсетеді.

Сіз төлейтін салық LLC-нің қалай салық салынатынына байланысты:

• Бір иелі LLC әдетте әдепкі бойынша ескерілмейтін субъект ретінде салық салынады
• Бірнеше мүшесі бар LLC әдетте әдепкі бойынша серіктестік ретінде салық салынады
• LLC талаптарға сәйкес келсе, S корпорациясы немесе C корпорациясы режимін таңдауы мүмкін

Өтпелі салық салу

Өтпелі салық салуда LLC пайдасына әдетте иелер деңгейінде салық салынады, ал субъектінің өзінде емес. Бұл иелер Калифорнияның жеке табыс салығын LLC пайдасындағы өз үлесіне төлеуі мүмкін дегенді білдіреді.

Жаңа LLC иелері үшін бұл ең маңызды жоспарлау мәселелерінің бірі: бизнес жыл сайынғы салық пен алымды төлеуі мүмкін, ал табыс иеге есептеледі.

S корпорациясын таңдаудың пайдасы қашан болуы мүмкін

Кейбір LLC иелері бизнестен түсетін табыстың бір бөлігіне өзін-өзі жұмыспен қамту салығын азайту үшін S корпорациясы салық режимін таңдайды. Бұл таңдау пайдалы болуы мүмкін, бірақ ол жалақы бойынша міндеттемелер мен қосымша әкімшілік күрделілікті де қосады.

Бұл әмбебап шешім емес. Дұрыс таңдау табыс көлеміне, еңбекақы қажеттіліктеріне және үнемдеу қосымша есептілік жүгін өтей ме, соған байланысты.

Егер LLC-де қызметкерлер болса, жалақы салығы

Егер LLC жұмысшыларды жалдаса, жалақы салығы сәйкестік жүйесінің бір бөлігіне айналады.

Калифорния жұмыс берушілері штаттық жалақы ұсталымы мен жұмыссыздыққа байланысты салықтарды ескеруі керек, ал федералдық үкімет өз жалақы талаптарын қосады.

Калифорниядағы жалақы салығы бойынша білу керек жайттар

2026 жылғы жағдай бойынша Калифорниядағы жұмыс беруші жалақы мөлшерлемелері мыналарды қамтиды:

• Әр қызметкердің алғашқы $7,000 жалақысына 1.5%-дан 6.2%-ға дейінгі UI мөлшерлеме кестесі
• Әр қызметкердің алғашқы $7,000 жалақысына 0.1% ETT мөлшерлемесі
• 2026 жылы 1.3% SDI ұсталымы

Калифорниядағы UI және ETT - жұмыс беруші төлейтін салықтар. SDI қызметкер жалақысынан ұсталады.

Неліктен жалақы талаптарын сақтау маңызды

Қызметкер жалдаған сәттен бастап, LLC тек жылдық салық төлейтін құрылым емес. Ол жүйелі есеп беру, төлем жасау және ұстап қалу міндеттері бар жұмыс берушіге айналады.

Бұл сізге дәл жалақы есебі, уақтылы төлемдер және дұрыс нысандар қажет екенін білдіреді. Кешіктірілген төлемдер айыппұлдар мен өсімпұлды тез тудыруы мүмкін.

Калифорниядағы LLC үшін сату және пайдалану салығы

Егер LLC салық салынатын тауарлар немесе салық салынатын қызметтер сатса, сізге Калифорнияның сату салығын жинау және аудару үшін тіркелу қажет болуы мүмкін.

Әдетте не салық салынатын болып саналады?

Калифорния әдетте материалдық жеке мүліктің сатылуына салық салады. Белгілі бір тізімделген қызметтер де салық салынатын болуы мүмкін, бірақ қызметтердің көпшілігі әдепкі бойынша салық салынбайды.

Көбіне салық салынатын санаттарға мыналар жатады:

• Жиһаз
• Электроника
• Кейбір жағдайларда мәміле түріне байланысты киім
• Жабдық
• Кітаптар және басқа да материалдық заттар

Пайдалану салығы

Егер сіздің LLC Калифорниядан тыс жерден салық салынатын мүлікті штат ішінде пайдалану үшін сатып алып, сатып алу кезінде Калифорния сату салығы ұсталмаса, пайдалану салығы қолданылуы мүмкін.

Бұл әсіресе бизнес сырттан жабдық, кеңсе жиһазы немесе керек-жарақтарға тапсырыс бергенде жиі кездеседі.

Егер компанияңыз штатар аралық жеткізу, қайта сату, өндіріс немесе тауар қорын сатып алумен айналысса, сату және пайдалану салығын ерте қарап шығу керек, хабарлама келгеннен кейін емес.

LLC үшін федералдық салықтар

Калифорния салығы - бұл суреттің бір бөлігі ғана. Сіздің LLC-ңізде федералдық салық міндеттемелері де болуы мүмкін.

Қолданылуы мүмкін жиі кездесетін федералдық салықтар

• Федералдық табыс салығы
• Бизнесте белсенді жұмыс істейтін иелер үшін өзін-өзі жұмыспен қамту салығы
• Қызметкерлер болса, федералдық жалақы салығы
• Көп жағдайда тоқсан сайынғы алдын ала төлемдер

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Бизнесте белсенді жұмыс істейтін иелер өз табысының үлесіне өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлеуі мүмкін. Бұл салық Әлеуметтік қамсыздандыру мен Medicare бағдарламаларын қаржыландыруға көмектеседі.

Егер LLC корпоративтік режимді таңдаса, салық нәтижесі өзгеруі мүмкін, бірақ бұл да қосымша есептілікті қажет етеді.

Федералдық есеп беру жіктемесі маңызды

Сіздің LLC пайдаланатын салық нысандары оның жіктелуіне байланысты. Бір иелі LLC, серіктестік ретінде салық салынатын LLC, S корпорациясы таңдауы немесе C корпорациясы таңдауы әртүрлі есеп беру міндеттері мен мерзімдеріне алып келеді.

Сондықтан сұрақ тек "Бизнес қанша тапты?" емес. Сонымен қатар, "LLC-ге қалай салық салынады?" деген сұрақ та бар.

Калифорния LLC нысандары және мерзімдері

Дұрыс күнтізбені ұстану - айыппұлдардан сақтанудың ең оңай жолдарының бірі.

Көп қолданылатын Калифорния LLC нысандары

• Жыл сайынғы салық төлемі үшін 3522-нысан
• Алдын ала есептелген LLC алымын төлеу үшін 3536-нысан
• LLC табыс декларациясы үшін 568-нысан
• Қажет болған жағдайда ұзарту төлемі үшін 3537-нысан
• Егер табысты Калифорния мен басқа штаттар арасында бөлу қажет болса, R кестесі

Калифорниядағы әдеттегі мерзімдер

Тармақ	Мерзімі
Жыл сайынғы $800 салық	Салық жылы басталғаннан кейінгі 4-ші айдың 15-күні
Алдын ала есептелген LLC алымы	Ағымдағы салық жылының 6-шы айының 15-күні
LLC декларациясы	Әдетте серіктестік ретінде салық салынатын LLC үшін салық жылы аяқталғаннан кейінгі 3-ші айдың 15-күні, ал жіктемеге байланысты кейбір айырмашылықтар бар
Ұзарту төлемі	Бастапқы декларация мерзіміне дейін

Неліктен мерзімдер әртүрлі болады

Калифорниядағы LLC декларациясының мерзімдері субъектінің салық мақсатында қалай жіктелетініне байланысты. Жеке тұлғаға тиесілі бір иелі LLC, серіктестік ретінде салық салынатын LLC және кейбір өтпелі субъектілерге тиесілі LLC әртүрлі тапсыру мерзімдеріне ие болуы мүмкін.

Егер сіздің LLC жіктелуі өзгерсе немесе корпоративтік режимді таңдасаңыз, мерзімдерді қайта қарап шығу керек.

Калифорниядағы LLC иелері жіберетін жиі қателер

Көптеген салық мәселелері күрделі заңнан емес, алдын алуға болатын қателіктерден туындайды.

1. Түсім жоқ болса, есеп берудің де қажеті жоқ деп ойлау

LLC кірісі аз немесе мүлде болмаса да, жыл сайынғы салықты төлеуі және декларация тапсыруы мүмкін.

2. Маусымдағы LLC алымының алдын ала төлемін өткізіп алу

Алдын ала есептелген алым оңай ұмытылады, өйткені ол жыл сайынғы салықтан бөлек. Иелер көбіне сәуірді есте сақтап, маусымды ұмытып кетеді.

3. Сату салығын міндетті емес деп қарау

Егер сіздің бизнесіңіз салық салынатын тауарлар сатса, тіркелу мен салық жинау міндетті емес нәрсе емес.

4. Қызметкерлер жалданған соң жалақыны елемеу

Жалақы штаттық ұсталымдарды, жұмыссыздық салықтарын және федералдық міндеттемелерді қосады. Бұл өсіп келе жатқан LLC-нің артта қалуының ең жылдам жолдарының бірі.

5. Калифорниядан алынған табысты бөлек есептемеу

Егер LLC табысты Калифорния ішінде де, сыртында да тапса, артық төлемеу немесе аз төлемеу үшін табысты бөлуге қатысты құжаттама қажет болуы мүмкін.

6. LLC-ні дұрыс жабуды ұмыту

Қызметті тоқтату салық міндеттемесін ресми түрде аяқтаумен бірдей емес. Әдетте соңғы декларацияны тапсырып, тиісті жабу қадамдарын орындау қажет.

Жаңа LLC иелері үшін практикалық салық тізімі

Калифорнияда LLC құрған кезде мына тізімді пайдаланыңыз:

• LLC-нің Калифорнияда бизнес жүргізіп жатқанын немесе Мемлекеттік хатшыда тіркелгенін растаңыз
• $800 жыл сайынғы салық мерзімін күнтізбеңізге белгілеңіз
• Калифорния табысы $250,000-нан асуы мүмкін бе, соны болжаңыз
• Сату салығына тіркелу қажет пе, соны шешіңіз
• Қызметкер жалдамас бұрын жалақы сәйкестігін орнатыңыз
• Түбіртектерді, шот-фактураларды және шегерімдерді бірінші күннен бастап қадағалаңыз
• LLC ескерілмейтін субъект, серіктестік болып қала ма, әлде корпоративтік салық салуды таңдай ма, соны қарап шығыңыз
• Табыс өскен сайын құрылымды жыл сайын қайта бағалаңыз

Zenind Калифорниядағы LLC иелеріне қалай көмектеседі?

Салық мерзімдерін бастан-ақ ретке келтірсеңіз, оларды басқару әлдеқайда жеңіл болады.

Zenind бизнес иелеріне құрылудан бастап сәйкестікке дейін анық әрі құрылымды тәсілмен өтуге көмектеседі. Бұл маңызды, өйткені Калифорниядағы LLC салықтары бір реттік міндет емес. Олар компанияның қалай құрылғанына, қалай салық салынатынына және оның қызметкерлері немесе салық салынатын өнімдері бар-жоғына байланысты қайталанып отыратын талаптар.

Егер сіз Калифорнияда LLC бастап жатсаңыз, тәртіпті орнату процесі мерзімдерді өткізіп алмауға, құжат тапсыруды бақылауға және салық маусымын азырақ шатастыруға көмектеседі.

Қорытынды

Калифорниядағы LLC салықтары ережелерді ерте білсеңіз, басқаруға болады.

Көптеген LLC иелері $800 жыл сайынғы салықты күтуі керек, $250,000-нан жоғары табысқа байланысты LLC алымын бақылауы керек және қызметкерлері, салық салынатын сатылымдары немесе корпоративтік салық таңдауы болса, қосымша міндеттемелерге дайын болуы керек. Ең бастысы - салық сәйкестігін мерзім жақындағанда ғана шешілетін мәселе емес, бизнесті құрудың бір бөлігі ретінде қарастыру.

Дұрыс күнтізбе, есеп және тапсыру стратегиясы арқылы сіздің LLC-ңіз талаптарға сай болып, артық айыппұлдардан аулақ бола алады.