California S Corp пен C Corp салықтары мен алымдары: иелеріне нені білу керек

S корпорациясы мен C корпорациясының арасынан таңдау тек компанияны құру туралы шешім емес. Ол сіздің бизнесіңіздің федералдық және California деңгейінде қалай салық салынатынына, қандай нысандар тапсыратыныңызға, төлемдердің қашан мерзімі келетініне және жыл бойы қаншалықты сәйкестік жұмысын басқаруыңыз керегіне де әсер етеді.

California кәсіпкерлері үшін ең үлкен қателік - компания құрылғаннан кейін S corp пен C corp салықтық режимі бірдей деп ойлау. Олай емес. California екі ұйым түріне де өз ережелерін қолданады, әрі бұл ережелер федералдық салық жүйесінің үстіне қосылады.

Бұл нұсқаулық California S corp пен C corp үшін негізгі салықтар мен алымдарды қарапайым тілмен түсіндіреді және Zenind компанияны құру кезеңінен бастап ағымдағы сәйкестікке дейін бәрін реттеп ұстауға қалай көмектесе алатынын көрсетеді.

Қысқаша салыстыру

Тақырып	California S Corp	California C Corp
Федералдық салық режимі	Әдетте pass-through салық салу	Бөлек салық төлеуші ұйым
California ұйым салығы	California көзінен түсетін кірістің 1.5%, ең төменгі салық ережелеріне бағынады	Көпшілік корпорациялар үшін 8.84%, ең төменгі салық ережелеріне бағынады
Ең төменгі франшиза салығы	Көп жағдайда $800	Көп жағдайда $800
Декларация беру мерзімі	Салық жылы аяқталғаннан кейінгі 3-айдың 15-күні	Салық жылы аяқталғаннан кейінгі 4-айдың 15-күні
Жылдық алым	Қажет емес	Қажет емес
Кең тараған федералдық декларация	Form 1120-S	Form 1120

California корпорациялары күтуі тиіс негізгі салықтар

S corp немесе C corp құрсаңыз да, California корпорациялары әдетте салық міндеттемелерінің үш негізгі санатымен бетпе-бет келеді:

• Ұйым деңгейіндегі franchise немесе income tax
• Егер бизнес California-да салық салынатын тауар сатса немесе сатып алу кезінде sales tax төлемей California-да пайдаланылатын салық салынатын заттарды алса, sales and use tax
• Егер корпорацияда қызметкерлер болса, payroll және employment taxes

Нақты құрам сіздің қызмет түріңізге, табысыңызға, салаға және есеп беру мәртебеңізге байланысты. Қызметкері жоқ және салық салынатын өнім сатпайтын корпорацияның сәйкестік жүктемесі дүкені, қоймасы немесе еңбекақы қоры бар компаниядан мүлдем өзгеше болуы мүмкін.

California S Corp салықтары

S corporation федералдық мақсатта әдетте pass-through ұйым ретінде салық салынады. Бұл дегеніміз корпорацияның өзі әдетте федералдық табыс салығын төлемейді. Оның орнына табыс, шегерімдер және кредиттер акционерлерге өтеді.

California федералдық модельді толық ұстанбайды. California S corp әдетте штаттық декларация тапсырып, California көзінен түскен кіріс бойынша California салығын төлеуі керек.

California S Corp франшиза немесе табыс салығы

California S корпорацияларға California көзінен түсетін кірістің 1.5% мөлшерінде салық салады. Іс жүзінде бұл корпорация федералдық жүйе оны pass-through ретінде қарастырса да California салығын төлеуі мүмкін дегенді білдіреді.

California-да ең төменгі франшиза салығы ұғымы да бар. Көпшілік корпорациялар $800 төлеуі керек, бірақ жаңадан құрылған немесе білікті корпорациялар көптеген жағдайларда алғашқы жылы ерекшелік ала алады. Мәліметтер маңызды, әсіресе корпорацияңыздың салық жылы қысқа болса немесе California қызметі шектеулі болса.

Акционерлер нені төлейді

S corp акционерлері әдетте корпорация табысының өз үлесін жеке салық декларацияларында көрсетеді. Егер сіз компанияда жұмыс істесеңіз, әдетте employee ретінде орынды жалақы алып, ол payroll taxes және withholding-ке жатады.

Осындай құрылымның өзі бизнес иелерінің S corp таңдауының бір себебі: ол дұрыс орнатылып, кәсіби салық кеңесімен қолдау тапса, жалақы мен үлестірім арасындағы қолайлы теңгерім жасай алады.

S corp үшін California есеп беру нысаны

California S corporations әдетте Form 100S тапсырады. Декларация салық жылы аяқталғаннан кейінгі 3-айдың 15-күніне дейін беріледі.

California C Corp салықтары

C corporation федералдық мақсатта бөлек салық төлеуші ретінде қарастырылады. Корпорация өзінің салық салынатын кірісіне салық төлейді, ал акционерлер пайда дивиденд ретінде таратылғанда қайтадан салық салынуы мүмкін. Бұл - классикалық қосарланған салық салу моделі.

Федералдық C Corp салығы

Федералдық деңгейде C corporation әдетте корпоративтік салық ережелері бойынша өзінің салық салынатын кірісіне салық төлейді. Қазіргі тұрақты федералдық корпоративтік табыс салығының мөлшерлемесі 21%.

Бұл әрбір пайда доллары іс жүзінде дәл солай салыққа түседі дегенді білдірмейді. Шегерімдер, кредиттер және уақыттау ережелері соңғы салық сомасын айтарлықтай өзгерте алады, сондықтан декларацияны тапсырар алдында оны мұқият тексеру керек.

California C Corp франшиза немесе табыс салығы

Банктер мен қаржы институттарынан басқа көпшілік California корпорациялары 8.84% мөлшерлемемен салық салынады.

S corp сияқты, California ең төменгі франшиза салығы әдетте көп жағдайда қолданылады, ал жаңадан құрылған немесе білікті корпорациялар үшін алғашқы жылға ерекшелік жиі бар.

Дивидендтер және иенің сыйақысы

Егер C corp сізге жалақы төлесе, ол жалақы кез келген басқа қызметкердің еңбекақысы сияқты payroll taxes-ке жатады.

Егер корпорация кейін дивиденд төлесе, корпорация оларды бизнес шығыны ретінде шегере алмайды. Содан кейін акционер дивидендке жеке деңгейде салық төлеуі мүмкін. Сондықтан көптеген негізін қалаушылар құрылымды таңдаудан бұрын C corp пен S corp-ты мұқият салыстырады.

C corp үшін California есеп беру нысаны

California C corporations әдетте Form 100 тапсырады. Декларация салық жылы аяқталғаннан кейінгі 4-айдың 15-күніне дейін беріледі.

$800 California ең төменгі франшиза салығы

$800 ең төменгі франшиза салығы California-ның ең маңызды ережелерінің бірі, өйткені ол корпорация белсенді болмаса да, шығынмен жұмыс істесе де, немесе жай ғана пайдаланылмай тұрған болса да қолданылады.

Көптеген корпорациялар үшін бұл California бизнес аз ғана табыс тапса да немесе мүлде табыс таппаса да ең төменгі төлем күтеді дегенді білдіреді. Корпорацияның салық есептеуі ең төменгі сомадан жоғары болса, ол одан көп төлеуі мүмкін, бірақ салық қолданылғаннан кейін әдетте ең төменгі деңгейден төмен түсе алмайды.

Жаңадан құрылған немесе білікті көптеген корпорациялар үшін бірінші салық жылында маңызды ерекшеліктер бар. Бұл ерекшеліктер нақты болғандықтан, негізін қалаушылар ең төменгі салық төлене ме, әлде босатыла ма деп жорамалдаудың алдында оның қалай қолданылатынын нақтылап алуы керек.

Sales and Use Tax

Sales and use tax корпоративтік income немесе franchise tax-тан бөлек.

Егер бизнесіңіз California-да салық салынатын материалдық тауар сатса, сізге sales tax жинап, аудару қажет болуы мүмкін. Егер сіз California-дан тыс жерден сатып алған салық салынатын затты штат ішінде пайдаланып, сатып алу кезінде sales tax төленбесе, оның орнына use tax қолданылуы мүмкін.

Штат бойынша негізгі мөлшерлеме 7.25%, ал жергілікті округтер бұған қосымша үстей алады. Жалпы мөлшерлеме нақты орынға байланысты. Егер корпорацияңызда тауар қоры, дүкені немесе салық салынатын өнім сатылымы болса, бұл саладағы сәйкестік қателері тез арада қымбатқа түсуі мүмкін.

Payroll және Employment Taxes

Егер корпорацияңызда қызметкерлер болса, мыналарды басқару қажет болуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Social Security және Medicare бойынша ұстап қалу
• Жұмыс берушінің payroll tax жарналары
• California payroll және unemployment міндеттемелері
• Workers’ compensation сақтандыруы және соған байланысты еңбек құқығы ережелері

Бұл талаптар компанияңыздың S corp немесе C corp болуына қарамастан қолданылады. Негізгі айырмашылық owner compensation пен distributions қалай қарастырылатынында, payroll ережелері мүлде жоқтығында емес.

Егер сіз корпорация арқылы өзіңізге жалақы төлеп жүрсеңіз, payroll басынан дұрыс орнатылуы керек. Бұл әсіресе owner-employees әдетте жалақыны payroll арқылы алуы тиіс деп күтілетін S corporation үшін маңызды.

Алдын ала салық төлемдері

Көптеген корпорациялар жылдық декларацияны күтпей, жыл ішінде алдын ала салық төлемдерін жасауы керек.

California корпорациялары үшін мерзім ұйым түріне және салық жылына байланысты. Жалпы үлгі - тоқсан сайынғы алдын ала төлемдер.

Федералдық деңгейде корпорациялар, егер салық міндеттемесі $500 немесе одан көп болады деп күтсе, әдетте алдын ала төлем жасауға тиіс. C corp үшін бұл жиі маңызды, өйткені салық төлеуші - корпорацияның өзі. S corp үшін де кейбір жағдайларда алдын ала салық қолданылады, әсіресе нақты ұйым деңгейіндегі салықтар туындаса.

Алдын ала төлемдерді өткізіп алу айыппұлдар мен өсімақыларға әкелуі мүмкін, сондықтан бұл жерде күнтізбелік ескертулер салық есебінің өзімен бірдей маңызды.

Қадағалап отыруыңыз керек мерзімдер

Мерзімдер - айыппұлдан сақтанудың ең оңай жолдарының бірі, ал жүйе болмаса сәйкестік мәселелерін өткізіп алудың да ең оңай жолдарының бірі.

S Corp мерзімдері

• California декларациясы: жыл аяқталғаннан кейінгі 3-айдың 15-күні
• California төлемі: жыл аяқталғаннан кейінгі 3-айдың 15-күні
• Федералдық декларация әдетте Form 1120-S арқылы тапсырылады

C Corp мерзімдері

• California декларациясы: жыл аяқталғаннан кейінгі 4-айдың 15-күні
• California төлемі: жыл аяқталғаннан кейінгі 4-айдың 15-күні
• Федералдық декларация әдетте Form 1120 арқылы тапсырылады

Егер күнтізбелік жылның орнына fiscal year қолдансаңыз, бұл мерзімдер салық жылының жабылуына қарай өзгереді.

California негізін қалаушылар жиі жіберетін қателіктер

Бірнеше қайталанатын қателік қайта-қайта кездеседі:

• Салықтық әсерін түсінбей ұйым түрін таңдау
• California корпорацияларға IRS-тен басқаша салық салатынын ұмыту
• $800 ең төменгі франшиза салығын ескермей қалу
• Sales tax пен income tax-ты шатастыру
• Алдын ала төлем мерзімдерін бақыламау
• Иелерге дұрыс емес төлем жасап, payroll-ды қате жүргізу
• Федералдық S corp election California есеп беру міндеттемелерін автоматты түрде шешеді деп ойлау

Мұның бәрін болдырмауға болады, бірақ тек салықты кейінгі ойға қалдырмай, компанияны сәйкестікті ескере отырып құрған жағдайда ғана.

Zenind California корпорацияларына қалай ұйымдасқан күйде қалуға көмектеседі

Zenind негізін қалаушыларға корпорацияны аз әкімшілік кедергімен іске қосуға және басқаруға көмектеседі. California бизнесі үшін бұған компанияны құруға қолдау, registered agent қызметі, EIN дайындау және маңызды мерзімдерді қадағалауға көмектесетін сәйкестікке бағытталған құралдар кіруі мүмкін.

Бұл маңызды, өйткені салық бір жылда бір рет тапсыратын нәрсе ғана емес. Ол сізден жыл бойы дайын болуды талап етеді. Құрылтай құжаттарыңыз, registered agent мәліметтері және ағымдағы сәйкестік жұмыс процесі реттелген болса, салық тапсыру процесін таза ұстау әлдеқайда оңай.

Егер сіз S corp пен C corp арасынан таңдап жүрсеңіз, Zenind алдымен бизнесті дұрыс құруға, содан кейін компания өскен сайын сәйкестік жағын басқарылатын деңгейде ұстауға көмектесе алады.

Қорытынды

California корпорацияларға әрі ұйым деңгейінде, әрі көптеген жағдайларда иесі немесе акционер деңгейінде салық салады. S corp пен C corp екеуі де жақсы жұмыс істей алады, бірақ оларға салық салу тәсілі және олардың ағымдағы есеп беру міндеттері әртүрлі.

Егер сіз pass-through режимін және акционерлік салық салуда көбірек икемділікті қаласаңыз, S corp жақсырақ таңдау болуы мүмкін. Егер сізге дәстүрлі корпоративтік құрылым, сыртқы инвестицияға икемділік немесе бөлінбеген пайда моделi керек болса, C corp қолайлырақ болуы мүмкін.

Қалай болғанда да, шешім California franchise tax, федералдық есеп беру талаптары, payroll міндеттемелері және алдын ала салық төлемдерінің мерзімдері анық ескеріле отырып қабылдануы керек. Сәйкестікті компанияны құру процесінің өзіне ертерек енгізсеңіз, кейін қымбат тосынсыйларды болдырмау соғұрлым оңай болады.