Калифорниядағы сату және пайдалану салығын тіркеу: жаңа бизнеске арналған нұсқаулық

Калифорниядағы сату және пайдалану салығын тіркеу көптеген жаңа бизнес үшін орындауы тиіс алғашқы комплаенс қадамдарының бірі болып табылады. Егер сіз салық салынатын тауарларды сатсаңыз, бөлшек сауда бизнесін жүргізсеңіз немесе Калифорнияда пайдалану үшін салық салынатын сатып алуларды жүйелі түрде жасасаңыз, салықты жинауды немесе пайдалану салығын есеп беруді бастамас бұрын Калифорнияның Салықтар мен алымдарды әкімшілендіру департаментіне (CDTFA) тіркелу қажет болуы мүмкін.

Құрылтайшылар үшін тіркеу процесі бастапқыда күрделі көрінуі мүмкін. Штатта seller's permit, sales and use tax return, use tax account және qualified purchaser сияқты терминдер қолданылады, әрі олардың әрқайсысының мағынасы сәл өзгеше. Жақсы жаңалық - штат нені талап ететінін және сіздің бизнес әрекеттеріңізге не қажет екенін түсінсеңіз, процесс басқаруға келеді.

Бұл нұсқаулықта кімдер тіркелуі керек, Калифорниядағы сату және пайдалану салығы қалай жұмыс істейді, қандай құжаттарды дайындау керек және жиі жіберілетін қателерден қалай аулақ болуға болатыны түсіндіріледі.

Калифорниядағы сату және пайдалану салығы нені қамтиды

Калифорнияның сату салығы әдетте материалдық жеке мүліктің бөлшек сатылымына қолданылады. Практикада бұл көбіне штат ішіндегі клиенттерге сатылатын киім, электроника, жиһаз, қапталған тауарлар және басқа да физикалық өнімдер дегенді білдіреді.

Пайдалану салығы соған байланысты, бірақ ол басқа жағдайларда қолданылады. Егер салық салынатын затқа сату салығы есептелмей сатып алынса және кейін Калифорнияда пайдаланылса, сақталса немесе тұтынылса, онда оның орнына пайдалану салығы қолданылуы мүмкін. Бұл көбіне бизнес штаттан тыс жеткізушілерден тауар алғанда, қойма қорын импорттағанда немесе бизнеске пайдалану үшін интернет арқылы сатып алулар жасағанда кездеседі.

Көптеген бизнес үшін сату салығы мен пайдалану салығы бір декларацияда бірге есеп беріледі. Сондықтан CDTFA бұл процесті жиі sales and use tax registration деп атайды және оны екі бөлек міндет ретінде қарастырмайды.

Калифорнияда кім тіркелуі керек

Тіркелуі тиіс ең кең таралған бизнес түрлері мыналар:

• Калифорнияда материалдық тауарларды бөлшек сататын сатушылар
• Калифорния бойынша салық міндеттемелері бар e-commerce сатушылар
• Штатта физикалық орынға, қоймаға немесе қызметкерлерге ие бизнес
• Уақытша сатушылар, мысалы маусымдық бизнес немесе іс-шарадағы сатушылар
• Калифорнияның экономикалық nexus ережелеріне сай келетін штаттан тыс сатушылар
• Калифорниядағы операциялар үшін салық салынатын сатып алулар бойынша тұрақты түрде пайдалану салығын төлейтін бизнес

Калифорниялық бизнес штатта құрылғаны немесе тіркелгені үшін автоматты түрде seller's permit алуға міндетті емес. Рұқсат талабы бизнестің нені сататынына және оның салық салынатын сатылымдары немесе салық салынатын пайдалану салығы бойынша қызметі бар-жоғына байланысты.

Тек қызмет көрсететін бизнес салық салынатын тауар сатпаса және басқа пайдалану салығын тіркеу талабына түспесе, seller's permit қажет етпеуі мүмкін. Алайда салық салынатын сатып алулар жасайтын, тауар сататын немесе аралас модельмен жұмыс істейтін қызмет бизнесіне бәрібір тіркелу қажет болуы мүмкін.

Seller's Permit пен пайдалану салығы бойынша тіркеу

Калифорния бизнесі көбіне seller's permit терминін жалпы атау ретінде қолданады, бірақ штаттың тіркеу жүйесі нақтырақ.

Seller's Permit

Seller's permit әдетте салық салынатын бөлшек сатылым жасайтын бизнеске қажет. Егер сіздің компанияңыз тауар сатса және Калифорнияда кәсіпкерлік қызметпен айналысса, CDTFA сізден sales tax жинауды бастамас бұрын тіркелуді күтеді.

Use Tax Account немесе Qualified Purchaser тіркеуі

Кейбір бизнеске seller's permit қажет болмайды, бірақ use tax мақсатында тіркелуі керек. Бұл бизнес үнемі пайдалану салығын төлеуге тиіс болса және басқа жағдайда seller's permit ұстауға міндетті болмаса, қолданылуы мүмкін.

Калифорнияда qualified purchaser ережесі де бар. Егер бизнес штаттың пайдалану салығын есеп беру талаптарына сай келсе, qualified purchaser ретінде тіркелуі мүмкін. Шек пен есеп беру ережелері уақыт өте өзгеріп отырады, сондықтан компаниялар тапсыру алдында CDTFA сайтындағы қолданыстағы нұсқаулықты тексеруі керек.

Уақытша Seller's Permit

Егер сіздің бизнесіңіз тек шектеулі кезеңде жұмыс істесе, мысалы жәрмеңкелерде, pop-up іс-шараларда, мерекелік сауда орындарында немесе маусымдық нүктелерде сатса, Калифорния стандартты тұрақты тіркеудің орнына уақытша seller's permit беруге мүмкіндік беруі мүмкін.

Қазіргі Калифорния шектері және қашықтан сатушы ережелері

Калифорнияның тіркеу ережелері тек жергілікті дүкендермен шектелмейді. Қашықтан сатушылар да штаттың economic nexus шегінен асса, тіркеу міндеттемесіне ие болуы мүмкін.

CDTFA нұсқаулығына сәйкес, өткен немесе ағымдағы күнтізбелік жыл ішінде Калифорнияға жеткізілген материалдық жеке мүліктің жиынтық сатылымы 500 000 доллардан асатын бизнес тіркеліп, use tax жинауға міндетті болуы мүмкін. Бұл ереже штатта физикалық қатысуы жоқ сатушыға да қолданыла алады.

Бұл онлайн сатушыларға, marketplace сатушыларына және Калифорнияға өнім жіберетін штаттан тыс компанияларға қатысты. Егер сіздің бизнесіңіз тез өсіп жатса, тіркеу міндетті болатын шекті жіберіп алмау үшін оны тұрақты түрде қарап отырған дұрыс.

Өтініш бермес бұрын жинауыңыз керек ақпарат

Калифорниядағы сату және пайдалану салығын тіркеуді бастамас бұрын, өтінім үшін қажет негізгі бизнес деректерін жинап алыңыз.

Әдетте қажет ақпарат мыналарды қамтиды:

• Заңды бизнес атауы және кез келген DBA атауы
• Федералдық жұмыс беруші сәйкестендіру нөмірі (EIN)
• Иелік құрылымы, мысалы LLC, корпорация, серіктестік немесе жеке кәсіпкерлік
• Бизнес мекенжайы және пошта мекенжайы
• Калифорниядағы бизнес қызметінің басталу күні
• Сатылатын өнімдер немесе атқарылатын бизнес қызметтерінің сипаттамасы
• Болжамды айлық немесе жылдық сатылым
• Иелердің, қатысушылардың немесе лауазымды тұлғалардың аты-жөндері және Social Security нөмірлері немесе салық төлеуші сәйкестендіру нөмірлері
• Салық есептілігіне жауапты адамның байланыс ақпараты

Егер бизнесіңіз бұрыннан құрылған болса, құрылтай құжаттарыңыз, EIN деректері және иелік ақпараттарыңыз бір-бірімен сәйкес келетінін тексеріңіз. Сәйкес емес ақпарат тіркеуді баяулатуы немесе CDTFA тарапынан қосымша сұрақтар туындатуы мүмкін.

CDTFA арқылы қалай тіркелуге болады

Калифорния көпшілік рұқсаттар, лицензиялар және салық шоттары үшін онлайн тіркеуді ұсынады. Процесс әдетте тегін және бизнеске қызмет түріне қарай қандай рұқсаттар қажет екенін анықтауға көмектеседі.

Әдеттегі тіркеу процесі мынадай болады:

1. Seller's permit, use tax account немесе екеуі де қажет пе, соны анықтаңыз.
2. Бизнес құрылымы мен салық деректерін жинаңыз.
3. CDTFA онлайн тіркеу өтінімін толтырыңыз.
4. Өтінімді жібергеннен кейін алынған рұқсат немесе шот мәліметтерін тексеріңіз.
5. Есеп беру кестесін орнатып, декларация мерзімдерін күнтізбеңізге енгізіңіз.
6. Шот мәліметтері мен тапсыру растауларының көшірмелерін сақтап қойыңыз.

Тіркеу аяқталғаннан кейін CDTFA бизнесіңізге тиісті шот ақпараты мен есеп беру нұсқауларын береді. Қызмет түріңізге байланысты ай сайын, тоқсан сайын немесе жыл сайын есеп тапсыру қажет болуы мүмкін.

Тіркелгеннен кейін не болады

Тіркеу тек бастамасы ғана. Калифорниядағы сату және пайдалану салығы бойынша шотыңыз белсендірілгеннен кейін, сіз тұрақты комплаенс үшін жауапты боласыз.

Бұл әдетте мыналарды қамтиды:

• Қажет болғанда дұрыс sales tax есептеу
• Салық салынатын және босатылған сатылымдарды бөлек қадағалау
• Период үшін салық төленбесе де декларацияны уақытында тапсыру
• Қажет болған жағдайда салық салынатын сатып алулар бойынша пайдалану салығын төлеу
• Мекенжай, меншік құрылымы немесе бизнес қызметі өзгерсе, CDTFA-ны жаңарту
• Бизнес кеңейген сайын жаңа орындарды немесе шоттарды қосу

Егер сіз клиенттерден sales tax жинасаңыз, бұл салық әдетте штатқа арналған сенімгерлік қаражат болып есептелетінін есте сақтаңыз. Оны операциялық қолма-қол ақша ретінде қарастыруға болмайды.

Жиі жіберілетін тіркеу қателері

Көптеген жаңа кәсіп иелері Калифорниядағы сату және пайдалану салығын тіркегенде алдын алуға болатын қателер жібереді. Ең жиі кездесетіндері мыналар:

• Салық салынатын сатылым жасамас бұрын тым кеш тіркелу
• Барлық қызмет бизнесі босатылады деп ойлау
• Бизнес қызметіне сәйкес емес тіркеу түрін қолдану
• Калифорнияға жасалатын онлайн және marketplace сатылымдарын есепке алмау
• Жаңа орын немесе қойма ашқаннан кейін тіркелуді ұмыту
• Жеке және бизнес сатып алуларын бір есеп жүйесінде араластыру
• Шот белсендірілгеннен кейін тапсыру мерзімдерін өткізіп алу

Бұл мәселелер айыппұлдарға, өсімпұлға немесе CDTFA тарапынан қажетсіз сұрауларға әкелуі мүмкін. Бастапқыда мұқият дұрыс орнату кейін комплаенсті әлдеқайда жеңілдетеді.

Zenind бұл процеске қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-тағы бизнес құрылымдарын анық әрі жүйелі комплаенс үдерісімен қалыптастыруға және жүргізуге көмектеседі. Калифорнияда LLC немесе corporation ашып жатқан құрылтайшылар үшін мұндай қолдау құрылу кезеңінен салық тіркеуіне дейін өтіп, мерзімдер мен қажет құжаттарды бақылауды жеңілдетеді.

Sales and use tax тіркеуі CDTFA арқылы жүргізілгенімен, компанияның құрылтай құжаттары, EIN, меншік құрылымы және штаттық өтінімдері өтінімді дұрыс толтыруда маңызды рөл атқарады. Zenind бизнес иелеріне ұйымдасқан күйде қалуға көмектеседі, осылайша олар Калифорниядағы комплаенске берік негізбен кірісе алады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Егер мен тек онлайн сатсам, seller's permit керек пе?

Мүмкін. Егер сіз салық салынатын тауар сатсаңыз және Калифорнияның тіркеу талаптарына, соның ішінде қашықтан сатушы шегіне сай келсеңіз, штатта физикалық дүкеніңіз болмаса да тіркеу қажет болуы мүмкін.

Калифорнияда seller's permit тіркеуі үшін төлем бар ма?

CDTFA онлайн тіркеу процесі әдетте тегін, бірақ сіздің бизнесіңіз кез келген тиісті салықты жинауға, есеп беруге және аударуға бәрібір жауапты болады.

Қызмет бизнесіне sales tax шоты қажет бола ала ма?

Иә. Негізінен қызмет көрсететін бизнес салық салынатын тауар сатса немесе пайдалану салығы бойынша міндеттемелері болса, тіркелуі мүмкін.

Егер менің бизнесім уақытша болса ше?

Егер сіздің сату қызметіңіз тек маусымдық немесе іс-шараға негізделген болса, стандартты тұрақты permit орнына уақытша seller's permit алуға құқығыңыз болуы мүмкін.

Қашан тіркелуім керек?

Салық салынатын сатылымды бастамас бұрын немесе бизнес қызметіңіз Калифорниядағы сату немесе пайдалану салығы бойынша міндеттеме туғызатынын білген сәтте дереу тіркеліңіз.

Қорытынды ойлар

Калифорниядағы сату және пайдалану салығын тіркеу көптеген бизнес үшін, әсіресе бөлшек сатушылар, онлайн сатушылар және штатта іске қосылып жатқан құрылтайшылар үшін, негізгі қадам болып табылады. Дұрыс тіркеу сіздің бизнес не сататынына, қай жерде жұмыс істейтініне және салық салынатын сатып алуларыңыз немесе қашықтан сатушы міндеттемелеріңіз бар-жоғына байланысты.

Егер сіз жаңа компания құрып жатсаңыз, өтінім берер алдында ұйым құрылымын, EIN және комплаенс жазбаларын сәйкестендіріп алған дұрыс. Бұл CDTFA тіркеу процесін жеңілдетеді және қажетсіз кідірістер қаупін азайтады.

Permit ережелерін ерте түсіну арқылы сіз кейін салық тіркеуіндегі мәселелерді түзетудің орнына бизнесті дамытуға көңіл бөле аласыз.