Ландшафт дизайнерлері үшін салық шегерімдері: бизнеске түсетін салық жүктемесін азайтуға көмектесетін 10 шегерім

Ландшафт дизайны бизнесін жүргізу жабдықты, бригадаларды, жанармайды, материалдарды, ауа райынан болатын кідірістерді және маусымдық ақшалай ағынды қатар басқаруды талап етеді. Салықтар бұған қажетсіз қосымша қиындық қоспауы керек. Жақсы жаңалық — IRS әдетте сіз дұрыс есеп жүргізіп, шығындарды дұрыс көрсетсеңіз, бизнесті жүргізуге қажетті және әдеттегі шығындарды шегеруге мүмкіндік береді.

Егер сіз жеке кәсіпкер, бір мүшелі LLC, серіктестік немесе корпорация ретінде жұмыс істесеңіз де, негізгі қағида бірдей: бизнес шығындары — бизнесті жүргізуге қатысты заңды шығындар, ал жеке шығындар — шегерілмейді. Қиындық қай шығындардың есепке жататынын, оларды қалай құжаттау керегін және шегерімді азайтып не тексеріс сұрағын туындатуы мүмкін жиі қателерден қалай сақтануды білуде.

Кімдер ландшафт дизайны бойынша салық шегерімдерін талап ете алады?

Көптеген ландшафт дизайны бизнес иелері өз кәсібі үшін әдеттегі әрі қажет шығындарды шегере алады. IRS терминологиясында әдеттегі шығын — сіздің бизнесіңізде кең таралған және қабылданған шығын, ал қажетті шығын — бизнесті жүргізуге пайдалы әрі орынды шығын.

Бұған ұсақ қайталанатын шығындар да, ірі сатып алулар да кіруі мүмкін. Кейбір шығындар бірден шегеріледі. Басқалары активке және қолданылатын салық ережелеріне қарай уақыт өте келе амортизациялануы немесе Section 179 арқылы өңделуі мүмкін.

Егер сіз енді ғана бастасаңыз, бірінші күннен бастап бизнес қызметіңізді жеке шығындарыңыздан бөлу пайдалы. Арнайы бизнес-банктік шот, таза бухгалтерия және дұрыс заңдық құрылым салық есептілігін әлдеқайда жеңілдетеді. Көптеген иелер үшін LLC құру — практикалық алғашқы қадам, өйткені ол бизнес шығындарын жеке шығындардан бөлек ұстауға көмектеседі. Мұндай бөлу бухгалтерияны жеңілдетеді, ал бұл салық маусымы келгенде дәл қажет нәрсе.

1. Жабдық пен құрал-саймандар

Ландшафт дизайны жабдыққа қатты тәуелді. Шөп шабатын машиналар, триммерлер, жиектегіштер, үрлегіштер, шынжырлы аралар, аэрациялық жабдық, бүріккіштер, тіркемелер және қол құралдары — күнделікті жұмыстың бір бөлігі.

Сіз мыналарды шегере аласыз:

• Бизнесте пайдаланылып, тозып кететін шағын құралдар мен керек-жарақтар
• Ауыстырылатын бөлшектер мен қосалқы аксессуарлар
• Жұмысқа қажетті қауіпсіздік жабдықтары
• Ірі жабдықты, егер мүлік талаптарға сай болса, амортизация немесе Section 179 арқылы

Маңызды айырмашылық — сатып алу күнделікті шығын ба, әлде ұзақ қызмет ететін актив пе. Қолғап, күрек, секатор және ауыстырылатын жүздер сияқты ұсақ заттар көбіне сатып алынған жылы бірден шығынға жазылады. Қымбаттау машиналарға басқа тәртіп қолданылуы мүмкін.

Түбіртектерді сақтаңыз, активтің пайдалануға берілген күнін белгілеңіз және оның не үшін қолданылатынын жазыңыз. Егер бір жабдықты жеке жобаларға да пайдалансаңыз, тек бизнеске қатысты бөлігі ғана шегеріледі.

2. Жөндеу және техникалық қызмет көрсету

Жөндеу жұмыстары бизнесіңіздің жүріп тұруына көмектеседі. Май ауыстыру, шинаны жөндеу, жүзді қайрау, аккумуляторды ауыстыру, техникалық тексеріс және тіркеме күтімі — ландшафт дизайнерлері үшін жиі кездесетін шығындар.

Мұндай шығындар көбіне жабдықты жұмыс күйінде ұстайтын күнделікті қызмет көрсету немесе жөндеу болса, шегерімге жатады. Құндылығын айтарлықтай арттыратын немесе пайдалы қызмет мерзімін ұзартатын жақсартуларға басқа тәртіп қолданылуы мүмкін, сондықтан әрбір ірі шығынды бірден шегерім деп есептей салмаңыз.

Қарапайым ереже: егер шығын жабдықты жұмыс күйіне қайта келтірсе, ол жөндеу болуы ықтимал. Егер ол активті жаңартып, бұрынғысынан жақсырақ етсе, капиталдандыру немесе амортизация қажет болуы мүмкін.

3. Көлік шығындары және жүгіріс

Ландшафт дизайны бизнесі үшін жүк көлігі немесе фургон көбіне ең үлкен салық баптарының бірі болады. Бизнес жүргізуге қатысты көлік шығындарын әдетте екі тәсілдің бірімен шегере аласыз:

• IRS стандартты жүгіріс мөлшерлемесі
• Нақты көлік шығындары

2026 жыл үшін бизнесте пайдаланылатын стандартты жүгіріс мөлшерлемесі — бір мильге 72,5 цент.

Бұл шегерім мынадай бизнес жүрістеріне қолданылуы мүмкін:

• Бір клиент нысанынан екіншісіне бару
• Материал алу үшін жеткізушіге бару
• Уақытша жұмыс орнына жол жүру
• Клиентпен кездесуге немесе нысанды тексеруге бару

Әдетте есепке жатпайтыны — үйден тұрақты жұмыс орнына дейінгі жол. IRS мұны жеке қатынау деп санайды, тіпті жол бойы бизнес қоңырауларын шалсаңыз да.

Егер жүгіріс әдісін қолдансаңыз, күні, бағыты, мақсаты және жүрілген миль көрсетілген журнал жүргізіңіз. Телефон қосымшасы көмектесе алады, бірақ журнал бәрібір тұрақты әрі сенімді болуы керек.

4. Жанармай, ақылы жолдар, тұрақ және өзге жол шығындары

Егер жүгіріс әдісінің орнына нақты шығындар әдісін таңдасаңыз, көлікті бизнеске пайдалану үлесіне қатысты мына шығындарды шегеруіңіз мүмкін:

• Бензин мен май
• Жөндеу және қызмет көрсету
• Шиналар
• Сақтандыру
• Тіркеу және лицензиялау алымдары
• Егер қолданылса, лизинг төлемдері
• Ақылы жолдар мен бизнеске қатысты тұрақ ақысы

Нақты шығындар әдісі пайдалану шығындары жоғары көліктер үшін тиімді болуы мүмкін, бірақ ол мұқият есеп жүргізуді талап етеді. Бизнес және жеке пайдалану үлесін мұқият бақылау қажет.

5. Өсімдіктер, мульча, топырақ және жоба материалдары

Ландшафт дизайн бизнесі көп жоба материалдарын сатып алады. Өсімдіктер, бұталар, тұқым, топырақ, мульча, қиыршық тас, тас, тыңайтқыш, төсеніш тастар және ұқсас жабдықтар бизнесте пайдаланылса, көбіне шегерімге жатады.

Бұл шығындар сіздің бизнес құрылымыңызға және бухгалтердің тауар қоры мен жоба шығындарын қалай жүргізетініне қарай материалдар немесе өткізілген тауарлар құны ретінде өңделуі мүмкін. Маңыздысы — жоба материалдарын жеке сатып алулардан және өтелген шығындардан бөлек ұстау.

Егер клиент сізге материал шығынын бөлек өтеп берсе, ол шығынды кіріс пен шығынды үйлестірмей, екі рет есепке алмаңыз.

6. Еңбек ақы, мердігерлер және жалақы шығындары

Егер сіз қосымша жұмыс күшін жалдасаңыз, бұл еңбек шығындары бизнес шығыны ретінде шегерілуі мүмкін.

Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Бригада жалақысы
• Тәуелсіз мердігерлерге төлемдер
• Жалақыға қатысты салықтар
• Жұмыс беруші төлейтін жеңілдіктер
• Жұмысшыларды сақтандыру

Егер тәуелсіз мердігерлерге төлесеңіз, қажет болған жағдайда тиісті салық нысандарын толтырып, дұрыс құжат жүргізіңіз. Қызметкерлеріңіз болса, жалақы бойынша талаптар одан да маңызды болады. Шегерім қолжетімді болуы мүмкін, бірақ тек төлемдер дұрыс құжатталып, есеп берілген жағдайда ғана.

7. Жалдау ақысы, сақтау орны, аула кеңістігі және үй кеңсесі шығындары

Көптеген ландшафт дизайны бизнестеріне жабдық сақтау, жүк көліктерін қою немесе кеңсе жұмыстарын жүргізу үшін орын қажет. Шеберхана, қойма, аула немесе сақтау орнының жалдау ақысы, егер ол бизнес үшін пайдаланылса, шегерілуі мүмкін.

Үй кеңсесі де тұрақты және тек бизнес үшін пайдаланылып, әкімшілік немесе басқару жұмыстарының негізгі орны болса, жарамды болуы мүмкін. Мысалы, жоспарлау, шот-фактура жасау, бухгалтерия және клиентпен байланыс үшін үйіңіздегі арнайы бөлмеден жұмыс істесеңіз, ол орын талапқа сай келуі мүмкін.

Үй кеңсесіне қатысты жиі кездесетін шығындар мыналарды қамтуы мүмкін:

• Жағдайыңызға қарай жалдау ақысының немесе ипотека пайыздарының бір бөлігі
• Коммуналдық қызметтер
• Интернет
• Кеңсе аумағына қатысты жөндеу және қызмет көрсету
• Кеңсе жиһазы мен керек-жарақтары

IRS-тің үй кеңсесіне қатысты ережелері қатаң. Қонақ бөлме ретінде де қолданылатын бөлмедегі үстел әдетте жарамайды. Кеңістік шынымен бизнеске ғана арналуы керек.

8. Жарнама, веб-сайт шығындары және бағдарламалық жасақтама

Клиентсіз ландшафт дизайны бизнесі өсе алмайды. Маркетинг шығындары, әдетте, кәдімгі бизнес шығыны ретінде шегеріледі.

Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Веб-сайтты жасау және хостинг
• Доменді тіркеу
• Ақылы жарнама
• Әлеуметтік желідегі жарнамалық науқандар
• Үлестірмелер мен аула тақтайшалары
• Визиткалар мен баспа материалдары
• Логотип жасау
• Жоспарлау, шот-фактура жасау және смета құру бағдарламалары

Егер құрал сізге тапсырыс алуға немесе бизнесті тиімдірек басқаруға көмектессе, оны шегерілетін шығын ретінде бақылап отырған жөн.

9. Сақтандыру, лицензиялар және кәсіби алымдар

Қорғаныс маңызды, әсіресе жүк көліктері, құралдар, мүлікке залал және нысандағы жарақаттар нақты тәуекел тудыратын ландшафт дизайны саласында. Көптеген сақтандыру жарналары бизнес шығыны ретінде шегеріледі, соның ішінде:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Коммерциялық автосақтандыру
• Жұмысшыларды сақтандыру
• Құралдар мен жабдықты қамту сақтандыруы
• Бизнес мүлкін сақтандыру

Сондай-ақ бизнес лицензияларын, рұқсаттарды және белгілі бір кәсіби алымдарды шегере аласыз, мысалы:

• Бухгалтерлік қызмет ақысы
• Заңгерлік қызмет ақысы
• Бухгалтерия қызметтері
• Салық декларациясын дайындау бағдарламасы
• Бизнес құру және сәйкестікке қатысты қолдау

Бұл шығындарды жеке шығындардан бөлек жүргізу өте маңызды. Егер бір алымның жеке және бизнес мақсаттары қатар болса, тек бизнеске қатысты бөлігі ғана шегеріледі.

10. Оқу, сертификаттар және білім жетілдіру

Ландшафт дизайны тұрақты сала емес. Жабдық өзгереді, қауіпсіздік стандарттары өзгереді, клиент күтуі де өзгереді. Бизнес дағдыларыңызды сақтап не жетілдіретін оқу көбіне шегерімге жатады.

Мысалдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Жабдықпен жұмыс істеу бойынша оқу
• Қауіпсіздік курстары
• Лицензиялау және оны жаңарту алымдары
• Салалық семинарлар
• Қызметтеріңізге қатысты болса, зиянкестерге қарсы күрес немесе суару бойынша оқу
• Кәсібіңіз үшін талап етілетін үздіксіз білім беру

Жаңа мамандыққа немесе бизнеске дайындайтын білім басқаша қарастырылады, сондықтан курс қазіргі ландшафт жұмысыңызбен байланысты екеніне көз жеткізіңіз.

Ландшафт иелері өткізіп алмауы тиіс өзге шегерімдер

Ландшафт дизайны бизнесі үшін тағы бірнеше салық бабы маңызды болуы мүмкін:

• Егер талаптарға сай болсаңыз, өзін-өзі жұмыспен қамтуға байланысты медициналық сақтандыру
• Тиісті зейнетақы жоспары ережелері арқылы салық салынатын табысты азайтуы мүмкін зейнетақы жарналары
• Бизнес-банктік комиссиялар мен төлем қабылдау алымдары
• Пошта, жөнелту және курьерлік шығындар
• Бизнеске қатысты телефон шығындары

Бұлар әрдайым ең үлкен шегерімдер бола бермейді, бірақ бір жыл ішінде жылдам жиналады.

Ландшафт дизайнерлері әдетте нені шегере алмайды?

Бизнеске қатысты кез келген шығын шегеріле бермейді. Көп кездесетін шегерілмейтін немесе шектеулі шығындарға мыналар жатады:

• Үйден тұрақты жұмыс орнына дейінгі қатынау
• Жұмысқа киюді ұнатсаңыз да, сыртта да киюге болатын жеке киім
• Айыппұлдар мен өсімпұлдар, соның ішінде тұрақ айыппұлдары мен заң бұзушылықтар
• Бизнес шоттарына араластырылған жеке шығындар
• Тапсырыс беруші өтеп қойған және басқа жерде есепке алынған шығындар
• Көлік, құралдар немесе жабдықтың жеке пайдаланылған бөлігі

Негізгі ереже қарапайым: егер ол жеке шығын болса, шегерілмейді. Егер оның жеке және бизнес мақсаты қатар болса, тек бизнеске қатысты бөлігі есепке алынады.

Ландшафт шығындарын қалай құжаттау керек

Жақсы есеп — нақты шегерім мен жорамалдың айырмасы.

Мына деректерді жинайтын жүйе қолданыңыз:

• Түбіртектер мен шот-фактуралар
• Жүгіріс журналдары
• Банк және несие картасы үзінді көшірмелері
• Мердігер және жалақы жазбалары
• Клиент шот-фактуралары
• Қағаз түбіртектердің фотосуреттері немесе скандары
• Бизнес мақсаты туралы жазбалар

Ай сайынғы бухгалтерлік әдетті наурызда толық бір жылды қайта құрастыруға тырысқаннан әлдеқайда жақсы. Егер кешіктірсеңіз, кейбір шегерімдерді өткізіп аласыз немесе талап еткен шығындарыңызды растай алмай қаласыз.

Егер сіз қосымша жұмыстан толық бизнеске өтіп жатсаңыз, дәл осы жерде таза заңдық құрылым мен бухгалтерияның маңызы артады. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құрылымдарын құруға және оларды сақтауға көмектесе алады, бұл бизнес қаржысын бөлек ұстауды және салыққа дайын болуды жеңілдетеді.

Ландшафт дизайнерлері шегерімдерді салық декларациясында қалай көрсетеді?

Көптеген шағын ландшафт дизайны бизнестері жеке кәсіпкер немесе бір мүшелі LLC ретінде жұмыс істесе, табыс пен шығынды Schedule C арқылы көрсетеді. Үлкенірек немесе басқа құрылымдағы бизнестер өзге нысандарды қолдануы мүмкін, бірақ негізгі қағида бірдей: табыс кірісте көрсетіледі, бизнес шығындары одан шегеріледі, ал салық салынатын пайда қалған сома болады.

Кейбір шегерімдер қосымша нысандар арқылы көрсетілуі мүмкін. Мысалы:

• Көлік амортизациясы немесе талапқа сай жабдық үшін Form 4562 қолданылуы мүмкін
• Өзін-өзі жұмыспен қамтуға байланысты медициналық сақтандыру тиісті кесте мен нысан арқылы рәсімделуі мүмкін
• Жалақы және мердігерлерге қатысты есеп берулер бөлек сәйкестік қадамдарын талап етуі мүмкін

Егер бухгалтерияңыз ретсіз болса, салық тапсыру қиындайды және шегерімдерді өткізіп алу қаупі артады. Есептеріңіз неғұрлым таза болса, көрсеткіштерді қорғау соғұрлым оңай.

Ландшафт дизайнерлеріне арналған жыл бойғы қарапайым салық тәртібі

Салық маусымына дайын болу үшін:

1. Бөлек бизнес-есепшот ұстаңыз.
2. Жүгірісті ай сайын емес, апта сайын тіркеңіз.
3. Түбіртектерді алған бойда суретке түсіріңіз.
4. Шығындарды тұрақты түрде санаттарға бөліңіз.
5. Есепшоттарды кемінде ай сайын салыстырып отырыңыз.
6. Жыл соңына дейін ірі жабдық сатып алуларын қарап шығыңыз.
7. Ірі актив сатып алмас бұрын немесе заңдық құрылымды өзгертпес бұрын салық маманынан кеңес алыңыз.

Бұл тәртіп тек уақыт үнемдемейді. Ол көбіне ұмытылып кетуі мүмкін шегерімдерді сақтап, ақшаны да үнемдейді.

Қорытынды

Ландшафт дизайны бизнестері үшін жүк көліктері мен құралдардан бастап, жалақы, жарнама және кеңсе шығындарына дейін көптеген шегерім мүмкіндігі бар. Маңыздысы — ерекше, күрделі шегерімдерді іздеу емес. Бастысы — бизнесті жүргізудің күнделікті шығындарын дұрыс тіркеп, оларды мұқият құжаттап, есепті дұрыс беру.

Егер сіз таза есеп жүргізіп, бизнес пен жеке шығынның айырмасын түсінсеңіз, салық маусымын асығыстықтан гөрі бизнестің қалыпты бір бөлігіне айналдыра аласыз.