АҚШ кәсіпорындарына арналған корпоративтік салық стратегиялары: салық жүктемесін азайтудың 6 заңды жолы

Корпоративтік салықтар бизнесті жүргізудің өзгермейтін шығыны сияқты көрінуі мүмкін, бірақ негізінде көптеген құрылтайшылар ойлағаннан әлдеқайда икемді. Мұнда бастысы - қауіпті қысқа жолдарды іздеу емес. Бастысы - дұрыс құрылымды қалыптастыру, есеп-қисапты таза ұстау және заңды бизнес-жоспарлауға арналған қолданыстағы салық ережелерін пайдалану.

АҚШ-тағы бизнес иелері үшін ең жақсы салық нәтижелері әдетте жыл соңына дейін емес, әлдеқайда ертерек басталады. Олар компания құрылған сәттен басталып, күнделікті бухгалтерия арқылы жалғасады және компанияның мақсаттарына сай келетін ұйымдық-құқықтық нысан мен операциялық модельді таңдауға тәуелді болады. Дәл осы жерде Zenind сияқты компанияны тіркеуге бағытталған қызмет нақты құндылық бере алады: кәсіпкерлерге компанияны дұрыс құруға, талаптарға сай болуға және бірінші күннен бастап берік әкімшілік негіз қалыптастыруға көмектесу арқылы.

Бұл нұсқаулық заңды корпоративтік салық стратегияларын түсіндіреді. Олар бизнесті талаптарға сай ұстай отырып, салық төлемдерін азайтуға көмектесуі мүмкін. Сонымен бірге дұрыс компания құру мен тұрақты комплаенс қолдауы бұл стратегияларды қалай жеңілдететінін көрсетеді.

Салықтан жалтару мен салықтан жалтару емес заңды жоспарлау

Стратегияларға тоқталмас бұрын, заңды салық жоспарлау мен заңсыз әрекеттің ара-жігін анықтап алған жөн.

• Tax avoidance дегеніміз - салық міндеттемесін азайту үшін заңды ережелерді, шегерімдерді, салықтық жеңілдіктерді және ұйымдық нысандарды пайдалану.
• Tax evasion дегеніміз - табысты жасыру, есепті бұрмалау немесе салық заңын басқа жолмен бұзу арқылы тиесілі салықты төлемеу.

Айырмашылығы өте маңызды. Жақсы салық стратегиясы шотты азайтады, бірақ тексеру тәуекелін, құқықтық жауапкершілікті немесе бухгалтерлік бейберекеттілікті тудырмауы тиіс. Егер тәсіл құпияға, жалған шот-фактураларға немесе көрсетілмеген табысқа сүйенсе, бұл стратегия емес. Бұл - тәуекел.

1. Дұрыс бизнес-нысанды таңдаңыз

Компания нысанын таңдау - құрылтайшы қабылдайтын ең маңызды салық шешімдерінің бірі. Таңдалған құрылым пайдаға қалай салық салынатынын, иелерге қалай төлем жасалатынын және бизнестің қандай шегерімдерді оңай пайдалана алатынын анықтайды.

Жиі кездесетін нұсқалар:

• Жеке кәсіпкерлік: Қарапайым, бірақ әдетте бизнес пен жеке салық міндеттемелерін бөлуге мүмкіндік бермейді.
• LLC: Икемді құрылым; таңдау мен иелік құрамына қарай, ескерілмейтін ұйым, серіктестік немесе корпорация ретінде салық салынуы мүмкін.
• C корпорация: Тұрақты федералдық корпоративтік салық мөлшерлемесі бар, жеке салық төлеуші ұйым. Көбіне табысты қайта инвестициялауды немесе сыртқы инвестиция тартуды жоспарлайтын бизнестер үшін қолайлы.
• S корпорация: Біліктілік талаптарына сай бизнестер үшін өзін-өзі жұмыспен қамту салығының жүктемесін азайтуы мүмкін салықтық таңдау, бірақ оның иелік пен комплаенс талаптары бар.

Дұрыс таңдау табыстылыққа, өсім жоспарына, иелерге төленетін өтемақыға, инвестор мақсаттарына және штаттық факторларға байланысты. Барлығына бірдей жарайтын ең жақсы нұсқа жоқ.

Көптеген стартаптар мен шағын бизнестер үшін дұрыс нысанды ерте құру болашақта салықтық икемділікті сақтаудың ең оңай жолы. Zenind АҚШ-та LLC мен корпорацияларды құруға көмектеседі, бұл кейін CPA немесе салық кеңесшісімен жоспарлау үшін таза негіз қалыптастырады.

2. Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Бизнес пен жеке шығындарды бөлу тек бухгалтерлік ыңғайлылық емес. Бұл - таза салық есебі мен корпоративтік тәртіп үшін маңызды талап.

Жеке бизнес банктік шотын ашыңыз, қажет болса бизнес-картаны пайдаланыңыз және жеке сатып алуларды компания шығындарымен араластырмаңыз. Бизнес пен жеке төлемдер араласып кеткен кезде, шегерімдерді қорғау қиындайды, ал есепке сену де күрделене түседі.

Таза бөлініс бірнеше тұрғыдан пайдалы:

• Кіріс пен шығындарды жіктеуді жеңілдетеді.
• Салық есептерін жылдам әрі арзан етеді.
• Ұмыт қалған шегерімдер қаупін азайтады.
• Құрылған ұйымдар қамтамасыз етуі тиіс заңды бөліністі қолдайды.

Егер компанияңыз жақында ғана құрылған болса, бұл тіркеуден кейінгі алғашқы операциялық қадамдардың бірі болуы тиіс. Күшті бастапқы чек-лист маңызды, өйткені салық тиімділігі операциялық тәртіпке тәуелді.

3. Қалыпты және қажетті бизнес шығындарын шегеріңіз

Салық салынатын табысты азайтудың ең тікелей жолдарының бірі - қолжетімді барлық заңды бизнес шегерімдерін пайдалану. АҚШ-та бизнестер әдетте компания қызметімен тікелей байланысты қалыпты және қажетті шығындарды шегере алады.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Кеңсе жалдау ақысы немесе коворкинг кеңістігі
• Бағдарламалық жасақтама жазылымдары
• Заң, бухгалтерия және жалақыны өңдеу сияқты кәсіби қызметтер
• Маркетинг пен жарнама
• Бизнес сақтандыруы
• Жабдық пен кеңсе тауарлары
• Бизнес қызметіне тікелей байланысты іссапарлар
• Бизнеске қатысты оқыту мен білім беру

Ең маңыздысы - құжаттама. Шегерім сатып алынған затты, күні мен оның не үшін бизнеске қатысты екенін көрсететін жазбалармен расталуы керек.

Жалпы қарапайым қағида бар: егер сіз оның бизнес мақсатын анық түсіндіре алмасаңыз, онда оны шегеруге әлі дайын емес шығарсыз. Мұқият есеп жүргізу артық шегерімдерден де, жіберіп алған мүмкіндіктерден де сақтайды.

4. Зейнетақы жоспарларын және иелердің өтемақысын стратегиямен пайдаланыңыз

Корпорацияланған бизнестер үшін иелерге төленетін ақы тек әкімшілік шешім емес. Ол жалақы салығына, корпоративтік шегерімдерге және ұзақ мерзімді зейнетақы жоспарлауға әсер етуі мүмкін.

Ұйымдық нысан мен жарамдылыққа қарай иелер келесі құралдарды пайдалана алады:

• 401(k) жоспарлары
• SEP IRA
• SIMPLE IRA
• Пайда бөлісу тетіктері

Бұл құралдар қазіргі салық салынатын табысты азайта отырып, иелерге болашақ байлық жинауға көмектесуі мүмкін. Кейбір құрылымдарда компания жасаған жарналар шегеріледі. Басқа құрылымдарда иенің жалақысы еңбекке байланысты салықтарға жататын табыс мөлшеріне әсер етеді.

Бұл жерде салық стратегиясы мен комплаенс тығыз тоғысады. Тым төмен немесе тым жоғары өтемақы мәселелер туындатуы мүмкін. Жарналар да жоспар ережелері мен IRS талаптарына сай болуы тиіс.

Егер бизнесіңіз өсіп, пайда артып жатса, бұл - салық маманымен талқылауға тиіс алғашқы бағыттардың бірі.

5. Табыс, шығын және күрделі инвестициялардың уақытын мұқият жоспарлаңыз

Түскен кіріс пен жұмсалған қаражаттың уақыты олардың мөлшерінен кем емес маңызды болуы мүмкін.

Бизнес кейбір кірістер мен шығындарды есептеу әдісіне, жыл соңындағы жоспарға және операциялық қажеттіліктерге қарай алға жылжытуы немесе кейінге қалдыруы мүмкін. Мысалдар:

• Жабдықты жыл соңына дейін, кейін емес, сатып алу
• Қажет болған жағдайда белгілі бір жылдық қызметтерге алдын ала төлеу
• Есептеу ережелері рұқсат еткен кезде кейбір кірістерді мойындауды кейінге қалдыру
• Ірі сатып алуларды амортизация ережелері мен bonus depreciation қолжетімділігіне сай жоспарлау

Күрделі инвестициялар ерекше назарды қажет етеді. Кейбір бизнес активтері уақыт өте келе амортизациялануы тиіс, ал басқалары қолданыстағы ережелер бойынша жылдамырақ есептен шығарылуы мүмкін. Нақты тәртіп активке және қолданыстағы салық заңына байланысты.

Бұл ережелер өзгеріп отыратындықтан, мұны бір рет жасап, ұмытуға болмайды. Жыл соңындағы салық жоспарлау білікті кеңесшімен бірге шегерімдерді пайдаланбай қалмауға көмектеседі.

6. Штаттық, жергілікті және комплаенс міндеттемелерінен алда жүріңіз

Федералдық салықтар - тек бір бөлігі ғана. Штаттық және жергілікті салық міндеттемелері де соншалық маңызды, әсіресе бірнеше штатта жұмыс істейтін немесе бүкіл ел бойынша клиенттерге қызмет көрсететін бизнестер үшін.

Мыналарды ескеру қажет болуы мүмкін:

• Штаттық табыс салығы
• Franchise tax
• Sales tax
• Жалақы салығы
• Жылдық есеп беру талаптары
• Registered agent міндеттемелері
• Басқа штаттарға кеңейгенде foreign qualification талаптары

Штаттық бір есепті өткізіп алу айыппұлдарға, өсімпұлға және жақсы салық жоспарының әсерін жоятын әкімшілік қиындықтарға әкелуі мүмкін. Комплаенс салық стратегиясынан бөлек нәрсе емес. Ол соның бір бөлігі.

Сондықтан құрылтайшылар тек бастапқы тіркеуді емес, тұрақты міндеттемелерді де түсінетін formation partner-ден пайда көреді. Zenind компанияларды құру және комплаенс құралдары арқылы әкімшілік жағын бақылауда ұстауға көмектеседі.

Неге дұрыс компания құру салық нәтижелерін жақсартады

Салық тиімділігі бизнес басынан бастап дұрыс құрылса, әлдеқайда оңай болады. Нашар құрылтай шешімдері кейін мынадай қажетсіз қиындықтарға әкелуі мүмкін:

• Ұйымдық нысан мен салық мақсаттарының сәйкес келмеуі
• Әлсіз есеп жүргізу әдеттері
• Өткізіліп алған штаттық есептіліктер
• Ие мен компания қаржысын бөлу қиындығы
• Меншік немесе басқару құжаттарының түсініксіздігі

Дұрыс құрылтай жұмысы банк қызметі, бухгалтерия, жалақы және салық есептері үшін таза жол ашады. Практикада бұл компанияға құрылымдық қателерді түзетумен уақыт жоғалтпай, өсімге көңіл бөлуге мүмкіндік береді.

Бұл процестегі Zenind рөлі қарапайым: кәсіпкерлерге АҚШ-тағы бизнесін дұрыс құруға, комплаенсты сақтауға және кейінгі салық жоспарлау үшін сенімді негіз қалыптастыруға көмектесу.

Бизнес иелеріне арналған жыл соңындағы практикалық салық чек-листі

Егер сіз салық жүктемесін заңды түрде азайтқыңыз келсе, құрылымды жыл соңындағы шолуды пайдаланыңыз. Қарапайым чек-лист көмектесе алады:

• Ұйымдық нысан әлі де өсім және салық мақсаттарыңызға сай келе ме, тексеріңіз
• Есептер мен банктік шоттарды салыстырып шығарыңыз
• Қайтарылмаған бизнес шығындарын қарап шығыңыз
• Жалақы мен иелерге төлем жазбаларын тексеріңіз
• Жабдық сатып алуды жыл соңына дейін аяқтау қажет пе, бағалаңыз
• Зейнетақы жоспарындағы жарналар мен мерзімдерді тексеріңіз
• Қызмет көрсететін әр штаттағы есеп беру міндеттемелерін анықтаңыз
• Чектерді, шот-фактураларды, жүріс журналдарын және мердігер жазбаларын реттеңіз
• Ірі шешімдерді бекітпес бұрын CPA немесе салық кеңесшісімен сөйлесіңіз

Бұл шолуды неғұрлым ерте жасасаңыз, әдетте мүмкіндіктеріңіз соғұрлым көп болады. Тапсыру мерзімін күту көбіне таңдауды шектейді.

Салық жүктемесін арттыратын жиі қателер

Көптеген бизнестер қажетсіз себептерден көбірек салық төлейді, бұл көбіне сәтсіздіктен емес, алдын алуға болатын қателіктерден болады.

Жиі кездесетін мәселелер:

• Салық аспектісін ескермей нысан таңдау
• Жеке және бизнес операцияларын араластыру
• Есептер толық болмағандықтан шегерімдерді өткізіп алу
• Штаттық есептілік міндеттемелерін елемеу
• Иелерге төлемді ұйым құрылымына сай емес тәсілмен жасау
• Жабдық сатып алу мен амортизацияны жоспарламау
• Бухгалтерияны кейінге қалдыру

Бұл қателер қымбатқа түседі, өйткені олар бір-бірін күшейтеді. Биыл жіберіп алған шегерім келесі жылы да қайталанып, компания тәртіпті процестер орнатпаса, қалыпты жағдайға айналуы мүмкін.

Қашан маман тарту керек

Кейбір салық шешімдерін ішкі деңгейде шешуге болады. Басқаларына кәсіби қолдау қажет.

Төмендегі жағдайларда CPA немесе салық кеңесшісімен жұмыс істеуді қатты қарастырған жөн:

• Жаңа ұйым құрып жатсаңыз
• S корпорациясы ретінде салық салуды таңдасаңыз
• Бизнес бірнеше штатта жұмыс істесе
• Сіздің әртүрлі юрисдикцияларда қызметкерлеріңіз немесе мердігерлеріңіз болса
• Түсім тез өсіп жатса
• Ірі актив сатып алуды жоспарлап отырсаңыз
• Иелерге төлемді немесе зейнетақы жарналарын оңтайландырғыңыз келсе

Мақсат - жауапкершілікті толық беру емес. Мақсат - компанияға айлар немесе жылдар бойы әсер ететін шешім қабылдамас бұрын дәл кеңес алу.

Қорытынды

Заңды корпоративтік салық стратегиясы құрылымға, құжаттамаға және тұрақтылыққа сүйенеді. Салық жүктемесін тиімді азайтатын бизнестер әдетте қысқа жол іздейтіндер емес. Олар дұрыс нысанды таңдайды, есепті таза жүргізеді, заңды шегерімдерді пайдаланады және комплаенс талаптарынан алда жүреді.

Құрылтайшылар мен шағын бизнес иелері үшін бұл процесс дұрыс компания құрудан басталады. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та компания ашуға және кейін жақсы салық жоспарлауды жеңілдететін комплаенс негізін сақтауға көмектеседі.

Егер бизнесіңіз әлі бастапқы кезеңде болса, ең ақылды салық қадамы - оны қазір дұрыс құру, сонда кейін таңдауыңыз көбірек болады.