Фрилансерлерге арналған салықтық шегерімдер: өзін-өзі жұмыспен қамту салығын азайтудың практикалық нұсқаулығы

Фриланс сізге икемділік, тәуелсіздік және табысты өз шарттарыңызбен құру мүмкіндігін береді. Бірақ бұл әсіресе салық маусымы келгенде көбірек жауапкершілік жүктейді. Дәстүрлі қызметкерлерден айырмашылығы, фрилансерлер әдетте өз шығындарын қадағалауға, салықты алдын ала есептеуге және әрбір мәлімделген шегерімді растайтын құжаттарды сақтауға өздері жауап береді.

Мұның айтарлықтай артықшылығы бар: қандай бизнес шығындары шегерімге жататынын түсінсеңіз, салық салынатын табысты азайтып, тапқаныңыздың көбірек бөлігін сақтай аласыз. Ең бастысы - ережелерді білу, шығындарыңызды дұрыс құжаттау және соңғы сәтте әбігерге түспей, жыл бойы реттелген күйде болу.

Бұл нұсқаулықта фрилансерлерге ең жиі қолданылатын салықтық шегерімдер, оларды қалай құжаттау керек екені және салық тапсыруды жеңілдететін қарапайым жүйе құру жолы түсіндіріледі.

Фрилансердің салықтық шегерімі деген не?

Салықтық шегерім - салық салынатын табыс мөлшерін азайтатын бизнес шығыны. Фрилансерлер үшін шегерілетін шығындар, әдетте, бизнесті жүргізу үшін қалыпты әрі қажетті болып саналатын шығындар болып табылады.

Бұл кез келген шығын толық шегеріледі дегенді білдірмейді. Кейбір шығындарды жеке және бизнес қолдану арасында бөлу қажет, ал басқалары тек ішінара ғана шегеріледі. Жалпы қағида қарапайым: егер шығын фриланс табысын табуға көмектессе және жеке мақсатқа ғана арналмаса, оның шегерімге жататынын тексерген жөн.

Фрилансерлерге арналған кең таралған салықтық шегерімдер

1. Үй кеңсесіне қатысты шығындар

Егер сіз үйден жұмыс істесеңіз, үй кеңсесі бойынша шегерімге құқығыңыз болуы мүмкін. Оған жалдау ақысының, ипотека пайыздарының, коммуналдық қызметтердің, үйді сақтандырудың және жөндеу мен күтім шығындарының бір бөлігі кіруі мүмкін.

Біліктілікке сай болу үшін бұл кеңістік әдетте бизнесте тұрақты және тек сол мақсатта қолданылуы керек. Арнайы бөлінген бөлме немесе анық шектелген жұмыс орны ең қолайлы болып саналады. Ал отбасы асханасы ретінде де қолданылатын ас үстелі әдетте сәйкес келмейді.

Бұл шегерімді есептеудің екі кең таралған тәсілі бар:

• Жеңілдетілген әдіс, ол шаршы метрге негізделген стандартты формуланы қолданады.
• Нақты шығындар әдісі, ол үй шығындарының бір бөлігін бизнес қолдануға бөледі.

Дұрыс әдіс жұмыс аймағыңызға, құжаттарыңызға және шегерімге жататын шығындар мөлшеріне байланысты.

2. Интернет және телефон шығындары

Көптеген фрилансерлер клиенттермен байланысу, жұмыс тапсыру және бизнесті басқару үшін интернетті, мобильді телефонды немесе екеуін де пайдаланады. Егер сіз бұл қызметтерді жеке және бизнес мақсатта қатар қолдансаңыз, тек бизнеске қатысты бөлігі ғана шегеріледі.

Тек бизнеске арналған бөлек телефон желісі немесе арнайы интернет қосылымы толық шегерілуі мүмкін. Әйтпесе, бизнеске қолдану үлесін ақылға қонымды түрде бағалап, оны тұрақты түрде қолдану керек.

3. Кеңсе тауарлары мен жабдықтары

Қаламдар, дәптерлер, принтер қағазы, тонер, жеткізу материалдары және осыған ұқсас шығындар фриланс жұмысы үшін қолданылса, жиі шегерімге жатады. Компьютерлер, мониторлар, камералар, бағдарламалық жасақтама және арнайы жабдық сияқты ірі сатып алулар да жарамды болуы мүмкін, бірақ кейбір заттарды шығын көлемі мен мүлік түріне қарай амортизациялау немесе салық ережелерінің басқа түрлерімен шегеру қажет болуы мүмкін.

Әрбір сатып алудың түбіртегін сақтап, сол заттың бизнесте қалай қолданылатынын жазып қойыңыз.

4. Бағдарламалық жасақтама және жазылымдар

Көптеген фрилансерлер дизайн құралдарына, бухгалтерлік бағдарламаларға, жобаларды басқару платформаларына, бұлтты сақтау қызметтеріне, қор медиасына, жоспарлау қосымшаларына және басқа жазылымдарға төлейді. Егер олар бизнесті жүргізу үшін қолданылса, бұлар көбіне шегерімге жатады.

Егер жазылым жеке және бизнес қолдануды бірге қамтыса, тек бизнес бөлігі ғана мәлімделуі керек.

5. Маркетинг және жарнама

Маркетинг шығындары жиі назардан тыс қалады, бірақ олар фриланс бизнесін жүргізудің негізгі бөлігі. Шегерілетін маркетинг шығындарына мыналар кіруі мүмкін:

• Веб-сайт хостингі және домен төлемдері
• Ақылы жарнамалар
• Іскерлік карточкалар мен баспа материалдары
• Әлеуметтік желідегі жарнама
• Электрондық пошта маркетингі құралдары
• Портфолио хостинг қызметтері
• Жарнамалық фото немесе видео өндірісі

Егер шығын клиент тартуға немесе қызметіңіз туралы хабардарлықты арттыруға бағытталса, ол шегерімге жатуы мүмкін.

6. Кәсіби қызметтер

Фрилансерлерге жиі басқа мамандардың көмегі қажет болады. Бухгалтерлерге, заңгерлерге, кітап жүргізушілерге, кеңесшілерге және салық дайындаушыларға төленген ақы, егер ол сіздің бизнесіңізге қатысты болса, шегерімге жатуы мүмкін.

Бұл әсіресе сіз ресми бизнес құрылымын қалыптастырып жатсаңыз, келісімшарттарды рәсімдесеңіз немесе салықтық сәйкестікті басқарсаңыз маңызды. Жақсы кәсіби кеңес уақыт үнемдеп, тәуекелді азайтып, құжат айналымын таза ұстауға көмектеседі.

7. Білім беру және оқыту

Курстар, сертификаттар, семинарлар және кітаптар, егер олар фриланс жұмысыңызға тікелей қатысты дағдыларды жетілдіруге көмектессе, шегерімге жатуы мүмкін. Оқу әдетте сіздің бизнесіңізде қолданатын дағдыларды сақтауға немесе дамытуға тиіс.

Мүлде жаңа мамандыққа дайындайтын оқыту түрлері басқаша қарастырылуы мүмкін, сондықтан шығынды мәлімдемес бұрын оның мақсатын тексеру маңызды.

8. Іссапар шығындары

Егер іссапар негізінен жұмыс үшін жасалса, ол шегерімге жатуы мүмкін. Бұған клиенттермен кездесулерге, конференцияларға, бизнес іс-шараларға немесе уақытша жұмыс орындарына байланысты көлік, қонақүй және басқа жол шығындары кіруі мүмкін.

Іскерлік сапар кезіндегі тамақтану да көптеген жағдайларда ішінара шегерілетін болуы мүмкін, бірақ ол салық ережелері мен құжаттау талаптарына байланысты.

Жеке сапар шегерімге жатпайды, тіпті жол жүріп жатқанда аздап жұмыс істесеңіз де. Егер сапар бизнес пен жеке уақытты араластырса, бизнес бөлігі мұқият бөлінуі керек.

9. Жүгіріс және көлік шығындары

Егер сіз көлікті бизнес мақсатта пайдалансаңыз, көлікке қатысты шығындарды шегере аласыз. Жиі кездесетін мысалдарға клиенттерге бару, керек-жарақ алу, коворкинг кеңістіктеріне бару немесе уақытша жұмыс орнына жету үшін жасалған жолдар кіреді.

Әдетте екі нұсқа бар:

• Стандартты жүгіріс әдісі, ол бизнес мақсатта жүрген шақырымдарыңызға IRS белгілеген мөлшерлемені қолданады.
• Нақты шығындар әдісі, ол жанармайдың, сақтандырудың, жөндеудің, тіркеудің, амортизацияның және басқа көлік шығындарының бір бөлігін бөледі.

Үйден тұрақты кеңсеге дейінгі жол әдетте шегерілмейді. Бірақ егер үйіңіз негізгі жұмыс орныңыз болса және сол жерден клиент кездесуі немесе бизнес орнына шықсаңыз, бұл жол жарамды болуы мүмкін.

10. Сақтандыру

Егер бизнесіңізді қорғайтын болса, іскерлік сақтандыру жарналары шегерімге жатуы мүмкін. Жиі кездесетін мысалдарға жалпы жауапкершілік сақтандыруы, кәсіби жауапкершілік сақтандыруы, жабдықты сақтандыру және бизнес операцияларына қатысты басқа да полистер кіреді.

Кейбір өзін-өзі жұмыспен қамтыған тұлғалар IRS талаптарын орындаса, медициналық сақтандыру жарналарын да шегере алады. Бұл ережелер кіріс пен қамту деректеріне байланысты болғандықтан, тапсыру алдында оларды мұқият тексерген жөн.

11. Жалдамалы жұмыс және қосалқы мердігерлер

Егер сіз жұмысыңызға көмектесу үшін басқа фрилансерді, ассистентті, редакторды, дизайнерді немесе мердігерді жалдасаңыз, сол төлемдер шегерілетін бизнес шығындары болуы мүмкін. Бұған клиент жұмысына көмектесу, операцияларды басқару немесе бизнесті кеңейту үшін тартылған сыртқы көмек те кіреді.

Жазбаша келісімдерді, шот-фактураларды және төлем жазбаларын сақтаңыз. Егер мердігер қызметкер болмаса, қосымша есеп беру міндеттері де болуы мүмкін.

12. Зейнетақы жарналары

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар шағын бизнес иелері мен тәуелсіз мамандарға арналған зейнетақы жоспарларын қолдана алады. Белгілі бір зейнетақы шоттарына жарналар жасау салық салынатын табысты азайтуға және болашаққа қаражат жинауға көмектесуі мүмкін.

Нақты ережелер жоспар түріне, табысыңызға және жылдық IRS шектеулеріне байланысты. Кең таралған нұсқаларға дәстүрлі IRA және SEP IRA немесе solo 401(k) сияқты өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған зейнетақы жоспарлары жатады.

Жиі ішінара шегерілетін шығындар

Кейбір шығындар толық шегерілмейді немесе бизнес қолдану есебін талап етеді. Жиі кездесетін мысалдар:

• Жеке және бизнес мақсатта қолданылатын ұялы байланыс жоспарлары
• Үй шаруашылығымен ортақ интернет қызметі
• Үй кеңсесі шегерімін мәлімдеген кездегі коммуналдық қызметтер
• Көлікті жеке және бизнес сапарлар үшін қолданған кездегі шығындар
• Тек ішінара бизнеске қатысты бағдарламалық жасақтама жазылымдары

Мұндай шығындар үшін ең маңыздысы - бизнес үлесін есептеудің ақылға қонымды әрі тұрақты әдісін қолдану және оны қалай есептегеніңізді қысқаша жазып қою.

Жыл бойы сақтауға тиіс жазбалар

Жақсы құжат жүргізу - реттелген шегерім мен салық маусымындағы қиындықтың айырмасы. Егер шегерімді қорғағыңыз келсе, сізге дәлел керек.

Ең аз дегенде мыналарды сақтаңыз:

• Түбіртектер мен шот-фактуралар
• Банк және кредит картасы үзінді көшірмелері
• Жүгіріс журналдары
• Келісімшарттар мен клиенттік келісімдер
• Клиенттерден алынған салық нысандарының көшірмелері
• Бағдарламалық жасақтамаға, жазылымдарға және қызметтерге төлем жасағаныңызды растайтын құжаттар
• Аралас жеке және бизнес шығындарын қалай бөлгеніңізді түсіндіретін жазбалар

Фрилансерлер үшін цифрлық құжат жүргізу өте қолайлы. Жыл бойы жаңартып отырсаңыз және растайтын құжаттарды тіркеп отырсаңыз, кесте немесе бухгалтерлік платформа жеткілікті болуы мүмкін.

Фрилансер ретінде салық уақытын қалай жеңілдетуге болады

Әдетте, ешқашан пайдаланбайтын күрделі жүйеден гөрі қарапайым жүйе жақсы. Сізге бухгалтер болудың қажеті жоқ. Тек қайталанатын тәртіп қажет.

Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Мүмкін болса, бизнеске арналған бөлек банк шотын ашыңыз. Оны клиент төлемдері мен бизнес шығындары үшін пайдаланыңыз. Бұл табысты қадағалауды, шегерімдерді реттеуді және кейін салық есептерін дайындауды әлдеқайда жеңілдетеді.

Түбіртектерді бірден сақтаңыз

Түбіртек алған сәтте оның суретін түсіріп, белгіленген қалтаға сақтаңыз. Жыл соңына дейін күту көбіне құжаттардың жоғалуына және артық уайымға әкеледі.

Шығындарды ай сайын жіктеп отырыңыз

Әр айдың белгілі бір уақытын бөліп, транзакцияларды қарап шығып, оларды дұрыс санаттарға бөліңіз. Ай сайынғы бухгалтерияны бір отырыста толық жылды қалпына келтіруден гөрі жүргізу оңай.

Жыл ішінде салықты алдын ала есептеңіз

Фрилансерлер көбіне табыс салығымен қатар өзін-өзі жұмыспен қамту салығын да төлейді. Ақшаны жүйелі түрде бөліп қою күтпеген үлкен төлемнен сақтай алады. Көптеген фрилансерлер әр төлемнің белгілі бір пайызын салыққа арналған бөлек жинақ шотына аударады.

Тапсырар алдында шегерімдерді тексеріңіз

Есепті жібермес бұрын, жыл соңындағы есептерді қарап шығып, оларды түбіртектеріңізбен, жүгіріс журналыңызбен және банк үзінді көшірмелеріңізбен салыстырыңыз. Елеусіз қалған шағын шығындардың өзі жиналып, едәуір сомаға айналуы мүмкін.

Фрилансер ретінде LLC құру керек пе?

LLC құру өздігінен шегерім тудырмайды, бірақ ол фрилансерлерге бизнес және жеке әрекеттерді анықырақ бөлуге көмектеседі. Мұндай бөлу құжат жүргізуді жеңілдетіп, кәсібилікті арттырып, сәйкестік үдерісін күшейтуі мүмкін.

Сіздің жағдайыңызға қарай, LLC бизнес банк шотын ашуды, келісімшарттарды бизнес атауымен рәсімдеуді және фриланс жұмысыңызға ресми құрылым құруды жеңілдетуі мүмкін.

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құруға және оны басқаруға көмектеседі, ал оның қызметтері бастапқы рәсімдеу мен ағымдағы сәйкестік үдерісін жеңілдетуге бағытталған. Егер фриланс бизнесіңіз үшін берік негіз қажет болса, дұрыс құрылым қаржылық тәртіпті басынан-ақ жеңілдетуі мүмкін.

Жиі кездесетін қателер

Фрилансерлер көбіне қарапайым, алдын алуға болатын қателер салдарынан шегерімнен айырылады.

• Жеке және бизнес шығындарын бір шотта араластыру
• Түбіртексіз шығындарды мәлімдеу
• Бизнеске қатысы жоқ жеке шығындарды шегеру
• Жыл бойы жүгірісті қадағаламау
• Аралас қолданылатын шығындарды бөлу үшін бірізді емес әдістерді пайдалану
• Құжаттарды тек салық маусымында реттеу

Бұл қателерден аулақ болу көбіне мүмкін болатын әрбір шегерімді қуғаннан пайдалырақ.

Қашан салық маманымен сөйлесу керек?

Мына жағдайларда кәсіби көмек қажет болуы мүмкін:

• Табысыңыз тез өсіп жатса
• Сіз бірнеше штатта немесе бірнеше жерде жұмыс істесеңіз
• Сіз мердігерлерді немесе қызметкерлерді жалдасаңыз
• Бизнес құрылымын құрып жатсаңыз немесе оны өзгертсеңіз
• Сізде аралас жеке және бизнес шығындар болса
• Қандай да бір шығынның жарамдылығына сенімсіз болсаңыз

Салық маманы сізді талаптарға сай ұстап, нақты жағдайыңызға сәйкес келетін шегерімдерді анықтауға көмектеседі.

Қорытынды ойлар

Салықтық шегерімдер фрилансерлер үшін елеулі айырмашылық жасай алады, бірақ тек оларды дұрыс қадағалап, сенімді түрде мәлімдегенде ғана. Қалыпты әрі қажетті бизнес шығындарына назар аударыңыз, таза құжат жүргізіңіз және жыл бойы жұмыс істейтін қарапайым бухгалтерлік тәртіп қалыптастырыңыз.

Егер сіз фрилансты жай қосымша табыс емес, бизнес ретінде қарастырсаңыз, дұрыс құрылым мен сәйкестік жүйесі салық маусымын әлдеқайда жеңілдетеді. Жақсы реттелген операция ақшаны орынсыз жоғалтпауға көмектеседі және клиент жұмысына көбірек көңіл бөлуге мүмкіндік береді.

Жиі қойылатын сұрақтар

Фрилансерлер әдетте қандай шығындарды шегере алады?

Фрилансерлер көбіне үй кеңсесіне қатысты шығындарды, кеңсе тауарларын, бағдарламалық жасақтаманы, маркетингті, кәсіби қызметтерді, іссапар шығындарын, жүгірісті және кейбір сақтандыру немесе зейнетақы жарналарын шегере алады.

Фрилансерлер үй кеңсесін шегере ала ма?

Иә, егер жұмыс орны бизнес үшін тұрақты және тек сол мақсатта қолданылса және үй кеңсесіне қатысты IRS талаптарына сай келсе.

Фрилансерлерге әрбір шегерім үшін түбіртек керек пе?

Иә, түбіртектер мен растайтын жазбалар маңызды. Жақсы құжаттама шығынның бизнеске қатысты болғанын дәлелдеуге көмектеседі.

Фрилансерлік шегерімдерді мәлімдеу үшін LLC қажет пе?

Жоқ. Фрилансерлер LLC ретінде жұмыс істесе де, істемесе де заңды бизнес шегерімдерін мәлімдей алады. Дегенмен, ресми бизнес құрылымы ұйымдастыру мен сәйкестікті жақсартуға көмектесуі мүмкін.

Салыққа реттеліп отырудың ең жақсы жолы қандай?

Бөлек бизнес шотын пайдаланыңыз, түбіртектерді бірден сақтаңыз, жүгірісті қадағалаңыз, шығындарды ай сайын жіктеңіз және тапсырар алдында бәрін қайта қарап шығыңыз.