Вашингтон, DC LLC салықтары: сату салығы, франшиза салығы және есеп беру ережелері

Вашингтон, DC-де LLC ашу сізге икемділік береді, бірақ сонымен бірге бірнеше салық міндеттемесін де жүктейді. Кейбір салықтар федералдық деңгейде, кейбірі округ деңгейінде, ал кейбірі сіздің LLC-ңіздің қалай жіктелетініне, не сататынына және қызметкері бар-жоғына байланысты.

Бұл нұсқаулық DC-дегі LLC иелері түсінуі тиіс негізгі салықтарды түсіндіреді: сату салығы, біріктірілмеген бизнес франшиза салығы, табыс салығы, жалақыға салынатын салықтар және есептелген төлемдер.

Қысқаша нұсқа

• Көптеген LLC-лер федералдық салық мақсатында корпорациялық салықты таңдамаған жағдайда, кірісі иелеріне өтетін ұйымдар болып саналады.
• DC әдетте салық салынатын тауарлар мен көптеген салық салынатын қызметтерге сату және пайдалану салығын қолданады.
• Көптеген біріктірілмеген бизнестер, соның ішінде кейбір LLC-лер, DC Form D-30 тапсыруы керек және біріктірілмеген бизнес франшиза салығын төлеуі мүмкін.
• Қызметкерлер жалдасаңыз, жалақыдан ұсталатын салықтар мен жұмыс беруші салығын реттеуіңіз керек.
• Бірінші күннен бастап құжаттарды таза жүргізу салық есептілігін айтарлықтай жеңілдетеді.

Вашингтон, DC-де LLC қалай салықтанады

Әдетте, бір мүшелі LLC федералдық табыс салығы мақсатында ескерілмейтін ұйым ретінде қаралады, ал көп мүшелі LLC көбіне серіктестік ретінде салықтанады. Қалай болғанда да, LLC басқа салық мәртебесін таңдамаған жағдайда, бизнестің табысы әдетте иелеріне өтеді.

Көптеген иелер үшін бұл мынаны білдіреді:

• Бизнестің пайдасы иесінің жеке декларациясында көрсетіледі.
• Ие федералдық табыс салығын төлеуі мүмкін.
• Ие белсенді бизнес табысына өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлеуі мүмкін.
• LLC-де әлі де округтік есеп беру міндеттері болуы мүмкін.

Егер LLC C корпорациясы немесе S корпорациясы ретінде салық салуды таңдаса, ережелер өзгереді. Мұндай таңдау табыстың қалай көрсетілетініне, иелердің қалай төленетініне және жалақы төлеу қажет бола ма, соған әсер етеді.

Вашингтон, DC сату және пайдалану салығы

Егер LLC сіздің округте салық салынатын тауарларды немесе салық салынатын қызметтерді сатса, сату салығын жинау және аудару үшін тіркелу қажет болуы мүмкін.

2026 жылғы жағдай бойынша:

• DC-нің жалпы сату және пайдалану салығының мөлшерлемесі 2026 жылғы 30 қыркүйекке дейін 6% болады.
• Жалпы мөлшерлеме 2026 жылғы 1 қазаннан бастап 7% болады.

Сату салығы әдетте мына жағдайларда қолданылады:

• Материалдық жеке мүлікті сатқанда
• Кейбір цифрлық тауарларды сатқанда
• DC заңымен салық салынатын деп танылған нақты қызметтерге

Пайдалану салығы DC сыртынан салық салынатын заттарды сатып алып, оларды округ ішінде пайдалану, сақтау немесе тұтыну үшін әкелгенде және сатып алу кезінде DC сату салығын төлемеген жағдайда қолданыла алады.

Тәжірибелік ереже:

• Егер сіз DC ішіндегі салық салынатын тауарлар үшін клиенттен ақы алсаңыз, сату салығын жинау қажет пе, соны тексеріңіз.
• Егер сіз жабдықты, керек-жарақты немесе тауар қорын басқа штаттан сатып алсаңыз, пайдалану салығы қолданылатынын қараңыз.

Біріктірілмеген бизнес франшиза салығы

DC-де жұмыс істейтін көптеген LLC-лер тек федералдық деңгейде өтпелі салық салуға ғана жатпайды. Олар округтің біріктірілмеген бизнес франшиза салығы ережелеріне де түсуі мүмкін.

Жалпы алғанда, егер біріктірілмеген бизнесінің жалпы табысы $12,000-нан асса, оған DC Form D-30 тапсыру қажет болуы мүмкін. Салық DC түзетулерінен кейінгі таза табысқа негізделеді, оның ішінде иесінің жалақысына арналған шегерім мен заңмен белгіленген босату да бар.

Негізгі тармақтар:

• Қазіргі біріктірілмеген бизнес франшиза салығының мөлшерлемесі 8.25%.
• DC жалпы түсімі $1 миллионға дейін болатын бизнестер үшін ең төменгі салық $250.
• DC жалпы түсімі $1 миллионнан асса, ең төменгі салық $1,000 болады.

Әр LLC бұл салықты төлемейді. Мұндай босату мына жағдайларда қолданылуы мүмкін:

• Жалпы табыстың 80%-дан астамы иелер көрсеткен жеке қызметтерден түссе және капитал табыс әкелетін негізгі фактор болмаса.
• Бизнес заң, қалыптасқан тәжірибе немесе этика бойынша корпорациялана алмайтын түрге жатса.

Босату ережелері нақты болғандықтан, көптеген иелер өздерін босатылған деп санаудан бұрын өздерінің есеп беру мәртебесін нақтылағаны жөн.

Федералдық табыс салығы және өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

LLC-іңіз DC-де тіркелген болса да, федералдық салық әлі де маңызды.

Өтпелі салық салынатын LLC-лер үшін:

• Ие бизнес табысын федералдық жеке декларациясында көрсетеді.
• Белсенді иелер көбіне өз үлесіндегі табысқа өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлейді.
• Қазіргі кезде өзін-өзі жұмыспен қамту салығы Social Security мен Medicare үшін 15.3% құрайды және федералдық жалақы базасы ережелеріне бағынады.

Егер LLC S корпорациясы ретінде салық салынса, өзін-өзі жұмыспен қамту салығына қатысты тәсіл өзгереді, бірақ жалақы төлеу және негізді еңбекақы қағидалары қолданылуы мүмкін. Егер LLC C корпорациясы ретінде салық салынса, салық құрылымы тағы басқаша болады.

Сондықтан LLC иелері әдепкі мәртебені мәңгілік шешім деп қарамай, салық жіктемесін әдейі таңдағаны дұрыс.

Қызметкер жалдасаңыз, жалақы салығы

Қызметкерлерді жалдау салықтық сәйкестіктің тағы бір қабатын қосады.

Егер қызметкеріңіз болса, әдетте мыналарды орындау қажет:

• Жалақыдан федералдық табыс салығын ұстау
• Social Security және Medicare салықтарын ұстау және жұмыс беруші ретінде сәйкес үлесті төлеу
• Қажет болса федералдық жұмыссыздық салығын төлеу
• Жалақы бойынша есептілікті мерзімінде тапсыру
• Бизнесте қолданылатын кез келген DC жұмыс беруші талаптарына тіркелу

Social Security және Medicare бойынша жұмыс берушінің үлесі әдетте салық салынатын жалақының 7.65%-ын құрайды. Қызметкерлер де 7.65% төлейді, ол олардың жалақысынан ұсталады.

Егер бизнестегі жалғыз жұмыс істейтін адам өзіңіз ғана болсаңыз, ұйымыңыз иеге жалақы түрінде төлем жасауды талап ететін салық мәртебесінде болмаса, жалақы есебі қажет болмауы мүмкін.

Есептелген төлемдер

Көптеген LLC иелері салық маусымын күтпей, жыл ішінде есептелген төлемдер жасауы керек болады.

Мына жағдайларда есептелген төлем қажет болуы мүмкін:

• LLC салық салынатын пайда әкелсе
• Сіздің табысыңыздан салық ұсталмаса
• Жыл соңында федералдық немесе DC салығын қарыз болып қаласыз деп күтсеңіз

Есептелген салықтар әдетте жеткіліксіз төлем үшін өсімпұлдан сақтайды және салық жүктемесін жылдың бойына біркелкі бөледі, сондықтан сәуірде бір үлкен шотқа тап болмайсыз.

Салық құжаттарында нені сақтау керек

Таза есеп жүргізу салық тапсыруды жылдамдатады және шегерімдерді ұмытып кету қаупін азайтады.

Мыналарды қадағалап отырыңыз:

• Жалпы түсім
• Жиналған сату салығы
• Бизнестің шығындары
• Иесінің жеке алулары мен үлестірулері
• Жалақы жазбалары
• Мердігерлерге төлемдер
• Жабдық сатып алулары
• Банктік көшірмелер
• Федералдық және DC тапсыру растаулары

Егер LLC салық салынатын қызметтер сатса, бірнеше иесі болса немесе франшиза салығынан босатылуға құқылы болуы мүмкін болса, мықты бухгалтерлік есеп әсіресе маңызды.

DC LLC иелерінің жиі жіберетін қателері

Бірнеше салықтық қате қайта-қайта кездеседі:

• LLC автоматты түрде бизнес салығынан босатылады деп ойлау
• Сату салығы мен табыс салығының бөлек екенін ұмыту
• D-30 тапсыру талабын өткізіп алу
• Басқа штаттан алынған сатып алуларға пайдалану салығын елемеу
• Бизнес пен жеке шығындарды ажыратпау
• Құжаттарды тек салық маусымында ғана реттеу
• Жалақы салдары түсінілмей тұрып салық мәртебесін таңдау

Zenind LLC иелеріне қалай тәртіп сақтауға көмектеседі

Zenind бизнес иелеріне таза сәйкестік негізін құруға көмектесе алады. Бұл маңызды, өйткені салық мәселелері көбіне реттелмеген құрылтай құжаттарынан, өткізіліп алған мерзімдерден немесе ұйымның анық емес жіктелуінен басталады.

Жақсы сәйкестік процесіне мыналар кіреді:

• LLC-ні дұрыс тіркеу құжаттары
• Тіркелген агентті қолдау
• Жылдық есеп бойынша еске салулар
• Айқын меншік жазбалары
• Федералдық және DC мерзімдерін бақылайтын салық күнтізбесі

Сәйкестік процесі реттелген болса, бухгалтеріңізбен жұмыс істеу және тиісті декларацияларды уақытында тапсыру әлдеқайда оңай болады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Вашингтон, DC сату салығын алады ма?

Иә. DC әдетте салық салынатын тауарлар мен кейбір салық салынатын қызметтердің сатылымына салық салады. Жалпы мөлшерлеме 2026 жылғы 30 қыркүйекке дейін 6%, ал 2026 жылғы 1 қазаннан бастап 7% болады.

DC-дегі барлық LLC-лер франшиза салығын төлей ме?

Жоқ. Кейбір LLC-лер босатылуы мүмкін, бірақ көптеген біріктірілмеген бизнестер Form D-30 тапсыруы керек және біріктірілмеген бизнес франшиза салығын төлеуі мүмкін.

DC табыс салығы бизнес салығымен бірдей ме?

Жоқ. Табыс салығы әдетте иесінің жеке декларациясына қолданылады, ал сату салығы мен франшиза салығы сияқты бизнес деңгейіндегі салықтар бөлек міндеттемелер болып саналады.

Маған DC LLC үшін CPA керек пе?

Бұл заң бойынша міндетті емес, бірақ егер LLC-іңізде қызметкерлер, салық салынатын сатылымдар, бірнеше иелер немесе франшиза салығынан босату мүмкіндігі болса, CPA немесе салық маманы көмектесе алады.

Қорытынды

Washington DC LLC салықтарын түсініп алсаңыз, оларды басқару қиын емес. Көптеген иелер федералдық өтпелі салық салуды, DC сату және пайдалану салығын, ықтимал біріктірілмеген бизнес франшиза салығын, қызметкер жалдаса жалақы салығын және тоқсан сайынғы есептелген төлемдерді ескеруі керек.

Ең қауіпсіз тәсіл - бизнесті дұрыс тіркеу, кірістер мен шығындарды басынан бастап қадағалау және тапсыру міндеттемелерін мерзімдер келгенге дейін нақтылап алу.