АҚШ-тағы LLC немесе C-Corp үшін салықтық талаптарға сай болуды қалай сақтау керек

Салықтық талаптарға сай болу - АҚШ-та бизнес жүргізудің ең маңызды міндеттерінің бірі. Сіз limited liability company (LLC) немесе C-корпорация құрсаңыз да, IRS пен штаттық салық органдары жыл бойы дәл есептілікті, мерзімінде төлемдерді және реттелген құжаттарды күтеді.

Көптеген негізін қалаушылар үшін салықтық талаптарға сай болу қиын емес, өйткені ережелер тым күрделі болғандықтан емес. Керісінше, бизнес құрып, клиенттерге қызмет көрсетіп, қызметкерлер жалдап, ақша ағынын басқарумен әуре болған кезде сол ережелерді назардан тыс қалдыру оңай. Құжат тапсыру мерзімін өткізіп алу, міндетті есептілікті тапсырмау немесе дұрыс құжат сақтамау айыппұлға, өсімпұлға және қажетсіз күйзеліске әкелуі мүмкін.

Бұл нұсқаулық LLC және C-корпорациялар үшін салықтық талаптарға сай болу нені білдіретінін, қандай есептіліктер жиі қолданылатынын, мерзімдердің қалай жұмыс істейтінін және компанияңызды жақсы жағдайда ұстауға көмектесетін процесті қалай құруға болатынын түсіндіреді.

Бизнес үшін салықтық талаптарға сай болу нені білдіреді

Салықтық талаптарға сай болу - бизнесіңізге қолданылатын барлық федералдық, штаттық және жергілікті салық міндеттемелерін орындау тәжірибесі. Қарапайым тілмен айтқанда, бұл мыналарды білдіреді:

• Дұрыс салық нысандарын уақытында тапсыру
• Кез келген салықты белгіленген мерзімге дейін төлеу
• Дәл есеп жүргізу және растайтын құжаттарды сақтау
• Табыс, шығыс, жалақы және үлестірулерді дұрыс көрсету
• Штаттық тіркеулер мен жылдық талаптарды өзектi күйде ұстау

Салықтық талаптарға сай болу тек табыс салығы туралы ғана емес. Бизнес құрылымыңыз бен қызметіңізге байланысты сізге еңбекақы салығы, сату салығы, франшиза салығы, акциз салығы және штатқа тән есеп беру міндеттемелері де қолданылуы мүмкін.

Неліктен LLC және C-Corp иелеріне әртүрлі салық стратегиялары қажет

LLC мен C-корпорацияға салық бірдей салынбайды. Сіз таңдаған заңдық құрылым пайданың қалай есеп берілетініне және әкімшілік жұмыстың қаншалықты көп болатынына әсер етеді.

LLC-нің салық салынуы

LLC - икемді бизнес құрылымы. Салық мақсатында LLC келесілердің бірі ретінде қарастырылуы мүмкін:

• Егер бір иесі болса, disregarded entity ретінде
• Егер бірнеше иесі болса, partnership ретінде
• Егер ол басқа салық режимін таңдаса, S-корпорация немесе C-корпорация ретінде

Бұл икемділік пайдалы, бірақ жауапкершілік те жүктейді. LLC иелері көбіне пайданы жеке декларацияларына қалай өткізілетінін, self-employment tax қалай жұмыс істейтінін және қашан estimated tax төлемдері қажет болуы мүмкін екенін түсінуі керек.

C-корпорацияның салық салынуы

C-корпорация жеке заңды тұлға ретінде салық төлейді. Компания корпоративтік салық декларациясын өзі тапсырады және пайданың үстінен корпоративтік табыс салығын төлейді. Егер корпорация пайданы акционерлерге дивиденд түрінде бөлсе, сол дивидендтер акционер деңгейінде де салық салынуы мүмкін.

Бұл құрылым көбіне неғұрлым ресми құжат жүргізуді, директорлар кеңесі деңгейіндегі құжаттаманы, иесі-қызметкерлер үшін жалақы рәсімдерін және тәртіпті салық жоспарлауды талап етеді.

Бизнес білуі тиіс негізгі федералдық салық есептіліктері

Сіздің бизнесіңіз тапсыратын нақты нысандар оның қалай салық салынатынына, қызметкерлері бар-жоғына және салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сататынына байланысты. Соған қарамастан, шағын бизнес үшін бірнеше федералдық салық міндеттемесі жиі кездеседі.

Form 1040 with Schedule C

Жеке кәсіпкер ретінде салық салынатын бір мүшелі LLC әдетте бизнес табысы мен шығыстарын Schedule C арқылы көрсетеді, ол иесінің жеке салық декларациясымен бірге тапсырылады.

Form 1065

Көп мүшелі LLC көбіне Form 1065 - ақпараттық partnership декларациясын тапсырады. LLC әдетте мүшелеріне Schedule K-1 нысандарын береді, сонда әр иесі табыс немесе шығынның өз үлесін жеке декларациясында көрсете алады.

Form 1120

C-корпорациялар әдетте корпоративтік табыс, шегерімдер және салық міндеттемесін көрсету үшін Form 1120 тапсырады.

Form 1120-S

Егер бизнес S-корпорация мәртебесін таңдаса, ол әдетте Form 1120 орнына Form 1120-S тапсырады. Бұл мақала LLC және C-корпорацияларға бағытталғанымен, көптеген LLC кейіннен салық жоспарлау мақсатында S-corp режимін таңдайды.

Еңбекақы салығы нысандары

Егер бизнесіңізде қызметкерлер болса немесе иесі-қызметкерлерге жалақы төленсе, сізге келесі еңбекақы салығы нысандарын тапсыру қажет болуы мүмкін:

• Федералдық еңбекақы салығы бойынша тоқсандық есеп үшін Form 941
• Federal unemployment tax үшін Form 940
• Жыл соңында W-2 және W-3 нысандары
• Қолданылатын болса, штаттық еңбекақы есептіліктері

Estimated tax төлемдері

Бизнес иелері мен корпорациялар underpayment penalty-ден сақтану үшін жыл ішінде estimated tax төлемдерін жасау қажет болуы мүмкін. Кесте мен сома ұйым түріне және күтілетін табысқа байланысты болады.

Штаттық салық міндеттемелері де соншалық маңызды

Федералдық талаптарға сай болу - тек бір бөлігі ғана. Әр штаттың өз ережелері бар, және олар IRS талаптарынан айтарлықтай өзгеше болуы мүмкін.

Бизнеске төмендегілердің бірі немесе бірнешеуі қажет болуы мүмкін:

• Штаттық табыс салығы немесе франшиза салығы
• Сату салығын тіркеу және жинау
• Жұмыс берушінің ұстап қалу салығы
• Жұмыссыздық сақтандыру салығы
• Жылдық есептілік тапсыру
• Registered agent және бизнес құрылымын сақтау талаптары

Кейбір штаттар бизнес табысы аз немесе тіпті нөл болғанның өзінде жылдық ең төменгі салықтар немесе ұйым деңгейіндегі төлемдер қояды. Басқа штаттар белсенді күйде және жақсы жағдайда қалу үшін мерзімді есептіліктерді талап етеді. Егер сіздің бизнесіңіз бірнеше штатта жұмыс істесе, foreign qualification және көпштаттық салық тіркеулері де қажет болуы мүмкін.

Қадағалап отыратын негізгі мерзімдер

Салықтық талаптарға сай болу оңайырақ болады, егер сіз мерзімдерді жылына бір рет болатын әбігер емес, қайталанатын операциялық процесс ретінде қарастырсаңыз.

Нақты мерзімдер демалыс күндеріне, мерекелерге және ұйым түріне байланысты өзгеруі мүмкін, бірақ жиі кездесетін мерзімдерге мыналар кіреді:

• Тоқсан сайынғы estimated tax төлемдерінің мерзімдері
• Тоқсан сайынғы еңбекақы салығы есептіліктері
• Жылдық федералдық табыс салығы декларациялары
• Штаттық жылдық есептіліктер мен франшиза салығының мерзімдері
• Сату салығының тапсыру циклдері, олар ай сайын, тоқсан сайын немесе жыл сайын болуы мүмкін
• Қызметкерлер мен мердігерлерге арналған жыл соңындағы ақпараттық нысандардың мерзімдері

Күнтізбе ғана жеткіліксіз. Жақсы compliance жүйелері еске салғыштарды, тексеру қадамдарын және салыққа жауапты адам қолжетімсіз болған жағдайда резервтік процесті қамтиды.

Бухгалтерлік есеп - салықтық талаптарға сай болудың негізі

Мықты бухгалтерлік есеп салық тәуекелін азайтудың ең оңай жолы. Егер жазбаларыңыз толық болмаса, әрбір есептілікті дайындау баяулап, қателесу ықтималдығы артады.

Сіздің есеп жүйеңіз мыналарды қадағалауы керек:

• Бизнес табысын көздері бойынша
• Операциялық шығыстарды түбіртек және шот-фактуралармен бірге
• Иесінің салымдары мен үлестірулерін
• Еңбекақы және мердігер төлемдерін
• Банк аударымдары мен несие картасы операцияларын
• Несие қаражаты мен өтеулерін
• Амортизацияны және актив сатып алуларын

Жазбалар ай сайын реттеліп отырса, салық декларацияларын дайындау, IRS сұрақтарына жауап беру және бизнестің қалай жұмыс істеп жатқанын түсіну әлдеқайда жеңіл болады.

Құжаттарды сақтау бойынша үздік тәжірибелер

• Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз
• Банк шоттарын жүйелі түрде салыстырып отырыңыз
• Түбіртектер мен растайтын құжаттарды сақтаңыз
• Бизнес көлеміңізге сай келетін accounting software пайдаланыңыз
• Тапсырылған салық нысандары мен хабарламаларды бір жерде сақтаңыз
• Жыл соңын күтпей, есепті ай сайын тексеріңіз

Салық мәселелерін туындататын жиі қателер

Пайдасы бар бизнес те ұсақ, бірақ қайталанатын қателер арқылы compliance мәселелерін туындатуы мүмкін.

Жеке және бизнес қаражатын араластыру

Аралас шоттар қандай шығыстар бизнеске тиесілі екенін дәлелдеуді қиындатады және audit немесе deduction мәселелерін күрделендіруі мүмкін.

Estimated төлемдерді өткізіп алу

Егер сізге салық төлеу керек болып, бірақ жыл ішінде жеткілікті төлем жасамасаңыз, айыппұл мен өсімпұл тез жиналып қалады.

Штаттық есептіліктерді елемеу

Кейбір иелер тек IRS-ке назар аударып, жылдық есеп, франшиза салығы немесе сату салығы декларациялары сияқты штаттық міндеттемелерді ұмытып кетеді.

Қызметкерлерді қате жіктеу

Қызметкерді тәуелсіз мердігер ретінде немесе керісінше қарастыру еңбекақы салығы мен есеп беру мәселелерін тудыруы мүмкін.

Дұрыс емес декларация тапсыру

LLC-нің салық режимі оның салық мақсатында қалай жіктелетініне байланысты. Құрылым мен салық режимі сәйкес келмесе, қате нысандарға, түзетілген декларацияларға және қосымша әкімшілік жұмысқа әкеледі.

Мерзімге дейін күту

Кеш дайындалу нысандарды жіберіп алу, хабарламаларды байқамай қалу және кейін қымбатқа түсетін асығыс шешімдер қабылдау тәуекелін арттырады.

Бизнес қашан кәсіби көмек алуы керек

Салықтық талаптарға сай болу әрбір негізін қалаушының салық маманына айналуын білдірмейді. Бірақ қолдау алуға тұрарлық уақытты тану маңызды.

Келесі жағдайларда кәсіби көмек пайдалы болуы мүмкін:

• Бірнеше иесі болса
• Қызметкерлерді жалдаса
• Бірнеше штатта жұмыс істесе
• Сату салығын жинаса
• Қиын шегерімдері немесе тауар қоры болса
• Жылдам өсіп, жақсы жүйелерді қажет етсе
• Жақында ұйым түрін немесе салық сайлауын өзгерткен болса

Жақсы compliance процесі ішкі бухгалтерлікті сараптамалық шолумен біріктіре алады. Мұндай тәсіл бизнес иелеріне операцияларға назар аударуды тоқтатпай, тәртіпті сақтауға көмектеседі.

Zenind бизнестің compliance процесін қалай қолдайды

Zenind негізін қалаушыларға compliance процесінің негізгі бөліктерін басқаруға көмектеседі, осылайша олар бизнесті дамытуға көңіл бөле алады. Көптеген шағын бизнес үшін ең қиын нәрсе - құрылудан кейін қандай құжаттар бар екенін түсіну емес. Ең қиыны - одан кейін орындалуы тиіс барлық міндеттерді бақылауда ұстау.

Zenind бизнес иелігінің әкімшілік жағын қолдауға көмектесе алады, соның ішінде:

• Міндетті бизнес compliance тапсырмаларын қадағалау
• Жылдық есеп пен тапсыру ескертулерін қолдау
• Негізін қалаушыларға реттелген құрылымдық жазбаларды сақтауға көмектесу
• Қайталанатын штаттық міндеттемелерді басқаруды жеңілдету

Мұндай қолдау бірінші рет бизнес бастағандар, өсіп келе жатқан командалар және бизнес күтіміне неғұрлым құрылымды тәсіл қажет ететін иелер үшін ерекше пайдалы.

Бизнес иелеріне арналған қарапайым салықтық талаптарға сай болу чек-парағы

Қайталанатын процесс құру үшін осы чек-парақты пайдаланыңыз:

1. Сіздің ұйымыңызға қалай салық салынатынын анықтаңыз
2. Барлық федералдық, штаттық және жергілікті есеп беру міндеттемелерін анықтаңыз
3. Тоқсандық және жылдық мерзімдерді ортақ күнтізбеге енгізіңіз
4. Есептерді ай сайын салыстырып отырыңыз
5. Бизнес пен жеке шоттарды бөлек ұстаңыз
6. Қолданылса, еңбекақыны, мердігер төлемдерін және сату салығын қадағалаңыз
7. Түбіртектерді, шот-фактураларды және салық хабарламаларын сақтаңыз
8. Жыл ішінде estimated tax талаптарын қарап шығыңыз
9. Жылдық есептер мен франшиза салығы уақытында тапсырылғанын тексеріңіз
10. Есептілік күрделене түскенде салық маманымен жұмыс істеңіз

Қорытынды ойлар

LLC және C-корпорациялар дұрыс жүйелер болған кезде екеуі де салықтық талаптарға сай бола алады. Ең бастысы - салықты жылына бір рет орындалатын міндет емес, үздіксіз бизнес функциясы ретінде қарастыру. Ұйымыңыздың салық режимін түсініп, сенімді есеп жүргізіп, мерзімдерді мұқият қадағалап, федералдық және штаттық талаптарды үнемі орындап отырсаңыз, compliance әлдеқайда басқарылатын болады.

Қосымша құрылым мен қолдау қажет ететін негізін қалаушылар үшін Zenind бизнес күтімінің әкімшілік жағын жеңілдетуге көмектеседі, сонда салыққа қатысты тапсырмалар назардан тыс қалмайды.