Бір мүшелі LLC үшін салық үнемін барынша арттыру жолы

Бір мүшелі жауапкершілігі шектеулі компания (LLC) жаңа негізін қалаушылар, фрилансерлер, консультанттар және шағын бизнес иелері үшін ең икемді құрылымдардың бірі болуы мүмкін. Ол жауапкершілікті шектеу, әкімшілігі жеңіл болу және бизнес дұрыс құрылып, дұрыс жүргізілген жағдайда салық салынатын табысты азайтуға арналған бірнеше мүмкіндік ұсынады.

Бірақ бір мүшелі LLC-нің шынайы құндылығы автоматты салық үнемінде емес. Үнем IRS-тің бұл ұйымды қалай қарастыратынын түсінуден, шегерілетін шығындарды бақылаудан, қажет болған жағдайда дұрыс салықтық таңдауды жасаудан және жыл бойы таза есеп жүргізуден пайда болады.

Бұл нұсқаулық бір мүшелі LLC-ге салық салу қалай жұмыс істейтінін, қандай шегерімдер салық жүктемесін азайтуы мүмкін екенін және салық маусымын қалай жеңілдетуге болатынын түсіндіреді.

Бір мүшелі LLC үшін салық тұрғысынан нені білдіреді

Әдепкі бойынша IRS бір мүшелі LLC-ні федералдық табыс салығы мақсатында жеке қаралмайтын субъект ретінде қарастырады. Бұл әдетте бизнес бөлек федералдық табыс салығы декларациясын тапсырмайтынын білдіреді. Оның орнына бизнес кірісі мен шығысы иесінің жеке салық декларациясында көрсетіледі.

Көптеген иелер үшін бұл жеңілдетілген тәртіп үлкен артықшылық. Ол көп жағдайда корпорацияға қарағанда сәйкестік жүктемесін жеңілдетеді және сонымен бірге бизнес пен жеке жауапкершілікті бөлек ұстауға мүмкіндік береді.

Нақты салық нәтижесі LLC-ге қалай салық салынатынына, оның қанша пайда әкелетініне және иесінің бизнесте белсенді жұмыс істеуіне байланысты болады. Бір мүшелі LLC әлі де мыналарға міндетті болуы мүмкін:

• таза пайдаға федералдық табыс салығы
• көптеген жағдайларда алынған бизнес табысына өзін-өзі жұмыспен қамту салығы
• штатқа байланысты штаттық табыс салығы, franchise tax немесе жыл сайынғы алымдар
• егер LLC корпоративтік салық салуды таңдап, жалақы төлесе, еңбекақы салығы

Негізгі ой мынада: LLC құрылымының өзі салықты жоймайды, бірақ ол шегерімдер мен жоспарлау арқылы салық салынатын табысты азайтуға заңды мүмкіндік бере алады.

Салық үнемінің ең үлкен мүмкіндіктері

Бір мүшелі LLC үшін салық үнемі әдетте үш бағыттан келеді:

1. Кәдімгі және қажетті бизнес шығындарын шегеру
2. Бар болса, зейнетақы және денсаулыққа қатысты салықтық стратегияларды қолдану
3. Бизнес өскен сайын ең тиімді салық классификациясын таңдау

Ең дұрыс тәсіл бизнес моделіне байланысты. Жеке консультант, e-commerce сатушысы, жергілікті қызмет көрсетуші және онлайн контент жасаушы бірдей ұйымдық құрылымды қолдана отырып, әртүрлі шегерімдерден ұтылуы немесе ұтуы мүмкін.

Жиі шегерілетін бизнес шығындары

IRS әдетте бизнесті жүргізуге арналған кәдімгі және қажетті шығындарды шегеруге рұқсат етеді. Яғни, шығын сіздің қызмет түріңіз үшін қалыпты болуы және жұмысты жүргізуге көмектесуі керек.

Мысалдар жиі мыналарды қамтиды:

• кеңсе керек-жарақтары
• бағдарламалық жасақтама жазылымдары
• бизнес телефоны мен интернет шығындары
• кәсіби қызмет ақысы
• жарнама және маркетинг
• банктік және төлем өңдеу алымдары
• бизнес сақтандыруы
• бизнеске тікелей байланысты оқыту мен білім беру
• жөнелту және пошта шығындары
• жабдық пен технология
• негізінен бизнес мақсатындағы іссапар

Нақты ережелер шығынға және оның қалай қолданылатынына байланысты. Жеке сатып алынған нәрсе тек бизнеске анда-санда көмектескені үшін шегерімге жатқызылмайды. Айқын ажырату маңызды.

Үй кеңсесіне шегерім

Көптеген бір мүшелі LLC иелері үйден жұмыс істейді, бұл ең құнды шегерімдердің бірін бере алады.

Егер үйіңіздің бір бөлігі тұрақты және тек бизнес мақсатында пайдаланылса, сіз үй кеңсесіне шегерімге құқылы болуыңыз мүмкін. Бұған арнайы бөлме, анық бөлінген жұмыс аймағы немесе тек бизнес операцияларына арналған өзге аймақ кіруі мүмкін.

Шегерім мына тәсілдердің бірімен есептелуі мүмкін:

• жеңілдетілген әдіс, яғни бизнеске пайдаланылатын шаршы футқа негізделген стандартты мөлшерлеме
• нақты әдіс, яғни жалдау ақысы, ипотека пайызы, коммуналдық төлемдер, сақтандыру және жөндеу сияқты үйдің нақты шығындарының үлесін есептеу

Үй кеңсесіне шегерім елеулі болуы мүмкін, бірақ ол нақты өлшемдермен және құжаттармен расталуы керек. Егер аймақ жеке тұрмыс үшін де қолданылса, шегерім қолданылмауы мүмкін.

Көлік және жүгіріс шығындары

Егер сіз көлікті бизнес үшін пайдалансаңыз, жағдайыңызға және қай әдіс тиімдірек екеніне байланысты IRS-тің стандартты жүгіріс мөлшерлемесін қолдана отырып, нақты көлік шығындарын немесе жүгірісті шегере аласыз.

Бизнеске қатысты көлік қозғалысына мыналар кіруі мүмкін:

• клиент кездесулеріне бару
• жұмыс орындарына бару
• бизнеске қажет заттарды алу
• бизнеске қатысты жедел шаруалар
• жеткізушілермен немесе серіктестермен кездесу

Үйден тұрақты жұмыс орнына қатынау әдетте шегерімге жатпайды. Жеке, қатынау және бизнес сапарының айырмашылығы маңызды, сондықтан егжей-тегжейлі жүгіріс журналын жүргізіп, бизнес сапарларын жеке пайдаланудан бөлек ұстаңыз.

Денсаулық сақтандыруы және зейнетақы жоспарлау

Бір мүшелі LLC ұзақ мерзімді салық жоспарлауы арқылы да үнемдей алады. Көптеген иелер үшін зейнетақы жарналары мен денсаулық сақтандыруын дұрыс өңдеу стратегияның маңызды бөлігі болып табылады.

Салық жағдайыңызға қарай сіз мыналардан пайда көре аласыз:

• өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған білікті медициналық сақтандыру жарналарын шегеру
• SEP IRA, Solo 401(k) немесе соған ұқсас зейнетақы жоспарына жарна аудару
• жеке жинақ қалыптастыра отырып, салық салынатын табысты азайту

Бұл стратегиялар табысты бизнес үшін әсіресе тиімді болуы мүмкін. Табыс неғұрлым тұрақты болса, салық маусымын күтпей, болашақ салық міндеттемелерін алдын ала жоспарлау соғұрлым маңызды болады.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы туралы ескеру

Жаңа иелер үшін ең үлкен тосынсыйлардың бірі - өзін-өзі жұмыспен қамту салығы. Бір мүшелі LLC кірісі жиі өзін-өзі жұмыспен қамту табысы ретінде қарастырылатындықтан, иесі бизнес табысының таза сомасынан Social Security және Medicare салықтарын төлеуі мүмкін.

Сондықтан салықтық жоспарлау маңызды. Бизнес табысты болса да, иенің қолында салықтан кейін күткеннен аз қаражат қалуы мүмкін. Жақсы есеп жүргізу және есептік салықтарды алдын ала жоспарлау кейінгі cash flow проблемаларын азайтады.

Егер бизнес тұрақты түрде табысты бола бастаса, S corporation мәртебесін таңдау жалпы салық тиімділігін арттыра ма, соны талқылаған жөн болуы мүмкін. Бұл шешім өтемақыға, пайда деңгейіне, еңбекақы шығындарына, сәйкестік міндеттемелеріне және штаттық салық ережелеріне байланысты.

S corporation мәртебесін таңдау қашан пайдалы болуы мүмкін

Бір мүшелі LLC иесі жарамдылық талаптарына сай болса және бұл бизнеске сай келсе, LLC-ні S corporation ретінде салық салуға таңдай алады.

Бұл құрылым үнем бере алады, өйткені бизнес кірісінің бір бөлігі жалақы емес, үлестірім ретінде алынуы мүмкін және бұл өзін-өзі жұмыспен қамту салығын азайтуы ықтимал. Алайда үнем автоматты түрде пайда болмайды.

S corporation мәртебесін таңдау қосымша күрделілік те әкеледі:

• еңбекақы дұрыс жүргізілуі керек
• иесіне нарыққа сай әділ өтемақы төленуі тиіс
• бөлек салық декларациялары қажет
• қосымша сәйкестік және бухгалтерлік шығындар туындауы мүмкін

Табысы төмен немесе бастапқы кезеңдегі бизнестер үшін бұл қосымша күрделілік пайдадан басым түсуі мүмкін. Пайдасы жоғары бизнестер үшін бұл таңдауды білікті салық маманымен бірге қарастырған дұрыс.

Есептік салықтар маңызды

Бір мүшелі LLC иелері көбіне тоқсан сайын есептік салық төлеп отыруы керек. Жыл соңына дейін күту айыппұлдарға, күтпеген салық шоттарына және ақша ағынына қысымға әкелуі мүмкін.

Тиімді тоқсандық тәртіпке мыналар кіруі керек:

• кіріс пен шығынды қарап шығу
• таза табыстың белгілі бір пайызын салыққа бөлек қою
• штаттық міндеттемелерді бөлек бақылау
• пайда айтарлықтай өзгерген кезде есептік сомаларды түзету

Қарапайым салық үнемі жүйесі көбіне күрделі жүйеден жақсырақ жұмыс істейді. Көптеген иелер бөлек бизнес шотын ұстап, түсетін табыстың белгілі бір пайызын салық резерві шотына аударады.

Есеп жүргізу - стратегияның бір бөлігі

Әлемдегі ең жақсы шегерімдердің өзі құжатсыз көмектеспейді.

Жақсы есеп жүргізуге мыналар кіруі керек:

• бизнес банктік және кредиттік карта үзінділері
• шегерілетін сатып алулардың түбіртектері
• жүгіріс журналдары
• шот-фактуралар мен төлем жазбалары
• үй кеңсесінің өлшемдері мен коммуналдық құжаттар
• қажет болса, еңбекақы құжаттары
• салық декларациялары мен есептік салық төлемдерінің көшірмелері

Мықты құжаттар шегерімдерді дұрыс қолдануды, сұрақтарға жауап беруді және бизнестің шын мәнінде табысты өсіп жатқанын түсінуді жеңілдетеді.

Салық үнемін азайтатын қателер

Бір мүшелі LLC иелері жиі шегерімдерін жоғалтып алады немесе болдырмауға болатын қателер арқылы қосымша тәуекел туғызады.

Жиі кездесетін мәселелер:

• жеке және бизнес шығындарын араластыру
• түбіртектерді немесе жүгіріс жазбаларын жоғалту
• әр шығынды тексерусіз шегерілетін деп санау
• тоқсан сайынғы есептік салықтарды елемеу
• штаттық тапсыру міндеттемелерін түсінбеу
• толық құнын бағаламай, ұйымның салықтық мәртебесін таңдау

Тәуекелді азайтудың ең қарапайым жолы - LLC-ні бірінші күннен бастап шынайы бизнес сияқты жүргізу: бөлек шоттар, таза бухгалтерлік есеп және тұрақты құжаттама.

Zenind жаңа LLC иелеріне қалай көмектеседі

LLC-ні дұрыс құру - салық тұрғысынан тиімді бизнес негізін жасаудың бірінші қадамы. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та LLC құруға, қажет тіркеулер мен сәйкестік қолдауына сүйене отырып, істі дұрыс бастауға көмектеседі.

Жаңа иелер үшін бұл маңызды, өйткені дұрыс құрылған бизнес құрылымы мыналарды жеңілдетеді:

• бөлек бизнес банктік шот ашу
• бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстау
• шегерімдер үшін құжаттарды реттеу
• штаттық сәйкестік талаптарын бақылауда ұстау
• болашақ салық жоспарлауы үшін таза негіз қалыптастыру

Zenind салық кеңесшісі емес, бірақ дұрыс құрылымдау кейінгі бухгалтерияны, сәйкестікті және салыққа дайындықты әлдеқайда жеңіл ете алады.

Қорытынды

Бір мүшелі LLC нақты салықтық артықшылық бере алады, бірақ үнем ұйым атауынан емес, тәртіппен орындалған жұмыстан келеді. Ең тиімді стратегиялар әдетте мыналарды қамтиды:

• барлық заңды бизнес шегерімдерін қолдану
• жарамды болса, үй кеңсесіне шегерімді пайдалану
• жүгіріс пен бизнес сапарын мұқият бақылау
• өзін-өзі жұмыспен қамту салығы мен есептік төлемдерді алдын ала жоспарлау
• зейнетақы және денсаулыққа қатысты салықтық стратегияларды қарастыру
• пайда артқан сайын S corporation мәртебесі пайдалы ма, соны бағалау

Салық үнемін қаласаңыз, құрылымнан, құжаттардан және тұрақтылықтан бастаңыз. Дұрыс құрылған LLC, таза бухгалтерия және саналы жоспарлау уақыт өте келе айтарлықтай айырмашылық жасай алады.

Әсіресе бизнесіңіз өсіп жатса немесе бірнеше штатта жұмыс істесе, стратегияңызды білікті салық маманымен міндетті түрде нақтылаңыз.