Салық үшін бизнес пен жеке қаржыны қалай бөлуге болады: LLC үшін практикалық нұсқаулық

Бизнес пен жеке ақшаны бөлек ұстау - компанияңызды қорғаудың, салық декларациясын жеңілдетудің және қымбат бухгалтерлік қателерден сақтанудың ең қарапайым жолдарының бірі. Көптеген жаңа құрылтайшылар үшін мәселе қаржыны бөлу қажет екенін түсінуде емес. Негізгі қиындық - оны тұрақты сақтауға көмектесетін әдеттер қалыптастыру.

Егер сіз LLC немесе корпорация құрсаңыз, сіздің құқықтық құрылымыңыз бизнес міндеттемелерін жеке активтерден бөлек ұстауға көмектесу үшін жасалған. Бұл қорғаныс қаржыларыңыз да бөлек жүргізілгенде жақсы жұмыс істейді. Таза жазбалар салық уақытын жеңілдетеді, шегерімдерді қолдайды және компанияңыздың жеке шығындар шоты емес, нақты бизнес ретінде жүргізіліп жатқанын көрсетуге көмектеседі.

Қаржыны бөлу неге маңызды

Жеке және бизнес қаражатын араластыру салық, есеп жүргізу және жауапкершіліктен қорғаныс салаларында алдын алуға болатын мәселелер тудырады.

Салық тұрғысынан, аралас операциялар қандай шығындардың шегерілетінін дәлелдеуді қиындатады. IRS бизнес шегерімдерінің әдеттегі, қажетті және дұрыс құжатталған болуын күтеді. Егер түбіртектер, аударымдар мен өтемақылар анық тіркелмесе, заңды шегерімдер кешіктірілуі, қысқартылуы немесе күмән тудыруы мүмкін.

Есеп жүргізу тұрғысынан, аралас шығындар бизнестің шынымен табысты екенін түсінуді қиындатады. Жеке салымдар балансты жасанды түрде өсірсе, компанияның жақсы жүріп жатқанын ойлап қалуыңыз мүмкін. Ал жеке алу операциялары нақты жағдайды бүркемелесе, бизнес қиындық көріп жатыр деп ойлауыңыз мүмкін.

Жауапкершілік тұрғысынан, қаржыны бөлек ұстау сіз бен компанияңыздың арасындағы құқықтық айырмашылықты қолдауға көмектеседі. Егер бизнес және жеке қаражат үнемі араласса, даулы жағдайда бұл айырмашылықты қорғау қиын болады.

Дұрыс шоттардан бастаңыз

Қаржыны таза бөлу үшін әр мақсатқа бөлек шот ашу ең дұрыс шешім.

Кемінде көпшілік иелерде мыналар болуы керек:

• Бизнес чек шоты
• Қажет болса, бизнес жинақ шоты
• Бизнес кредит картасы
• Тек жеке шығындарға арналған бөлек жеке шоттар

Компания құрылғаннан кейін шоттарды компанияның заңды атауымен ашыңыз. Егер сіз жаңа LLC немесе корпорация бастап жатсаңыз, алдымен заңды тұлғаны рәсімдеу банктік қызметтерді, төлем қабылдауды және есеп жүргізуді дұрыс бизнес атауымен орнатуды әлдеқайда жеңілдетеді. Сондықтан көптеген құрылтайшылар операцияны бастамас бұрын құқықтық құрылымды реттеу үшін Zenind сияқты құрылтай қызметін пайдаланады.

Шоттар ашылған соң, бір ережені міндетті етіңіз: бизнес табысы бизнес шотқа түседі, ал бизнес шығындары мүмкіндігінше бизнес шоттан төленеді.

Жеке салған ақшаңызды қалай рәсімдеу керек

Көптеген иелер бизнесті бастау немесе қолдау үшін жеке қаражатын пайдаланады. Бұл қалыпты жағдай. Маңыздысы - аударымды қалай құжаттайтыныңыз.

Жеке ақшаны бизнеске салудың екі кең таралған жолы бар:

1. Иесінің салымы немесе капитал салымы

Бұл шағын бизнес үшін ең жиі қолданылатын нұсқа. Сіз өз ақшаңызды компанияға инвестиция ретінде аударасыз. Бұл бизнестің меншікті капиталын арттырады, бірақ қарыз болып саналмайды.

Оны қайтарымды күтпейтін және тек бастапқы шығындарды, айналым қаражатын немесе алғашқы тауар қорын қаржыландыру керек болғанда қолданыңыз.

2. Бизнеске берілген қарыз

Егер компанияның ақшаны сізге қайтарғанын қаласаңыз, аударымды қарыз ретінде рәсімдеңіз. Соманы, қайтару шарттарын және қажет болса пайызды құжаттаңыз. Бұл аударым табыс немесе құжатсыз алу ретінде қате түсінілмеуі үшін құжаттарды сақтап қойыңыз.

Ең маңыздысы - бірізділік. Ақша шоттар арасында қозғалғанда, кейін кітапта бәрін түсіндіруге болады деп үміттенбеңіз. Аударымды сол сәтте дұрыс белгілеңіз.

Бизнес шығындарын жеке картамен төлесеңіз не істеу керек

Бұл жиі болады. Сіз бағдарламалық жасақтама сатып алуға, жеткізуге немесе өтінім алымын төлеуге жеке картаны қолданасыз. Бұл автоматты түрде салықтық мәселе тудырмайды, бірақ оны ретке келтіру керек.

Мына қадамдарды орындаңыз:

1. Түбіртекті дереу сақтаңыз.
2. Сатып алуды бухгалтерлік жүйеңізге енгізіңіз.
3. Шығынның жеке төленгенін белгілеңіз.
4. Қажет болса, бизнес шоттан өзіңізге өтемақы төлеңіз.
5. Өтемақының дәлелі мен бастапқы түбіртекті бірге сақтаңыз.

Бұл анық тексеру ізін қалыптастырады. Сондай-ақ бұл бір шығынның жеке шотта да, компания кітабында да екі рет шегерілуіне жол бермейді.

Өзіңізге төлемді қалай дұрыс қайтару керек

Егер сіз жарамды бизнес шығынын жеке ақшаңызбен төлесеңіз, мүмкіндігінше тезірек бизнес шоттан өзіңізге өтемақы жасаңыз.

Бірізді процесті қолданыңыз:

• Өтемақыны нақты шығынмен сәйкестендіріңіз
• Өтемақы сомасын түбіртек сомасымен бірдей ұстаңыз
• Сатып алуды көрсететін белгі немесе есептік жазба қосыңыз
• Банк көшірмесін, түбіртекті және бухгалтерлік жазбаны бірге сақтаңыз

Құжаттамасыз бірнеше байланыссыз шығынды бір төлемге біріктіруден аулақ болыңыз. Дәлелсіз “өтемақы” деп белгіленген түсініксіз аударымға қарағанда, таза өтемақы ізі әлдеқайда оңай қорғалады.

Әр айда жұмыс істейтін есепке алу жүйесін құрыңыз

Жақсы бөлу тек шоттар туралы емес. Ол әдеттер туралы да.

Ай сайынғы тәртіпке мыналарды қосыңыз:

• Барлық банк және карта үзінділерін қарау
• Әр транзакцияны санаттау
• Түбіртектерді шығындармен сәйкестендіру
• Иесінің салымдары мен алуларын тіркеу
• Балансты кітаппен салыстырып тексеру

Бухгалтерлік бағдарламалық жасақтама көмектесе алады, бірақ тек бағдарлама тәртіпсіз әдетті түзетпейді. Мақсат - әр транзакцияны түсіндіре алатындай ету. Ақшаны кім төлегенін, не сатып алынғанын, не үшін сатып алынғанын және оның бизнес пе, жеке ме екенін жылдам түсіндіре алсаңыз, жазбаларыңыз әлдеқайда жақсы күйде деген сөз.

Егер сіз PayPal, Venmo немесе маркетплейс платформасы сияқты қолданбалар арқылы төлем алсаңыз, сол ереже қолданылады. Бизнес транзакцияларын жеке аударымдардан бөліп, әрқайсысын нақты құжаттаңыз.

Жиі жіберілетін қателер

Жақсы ниетті бизнес иелері де алдын алуға болатын салық және бухгалтерлік мәселелер тудырады. Мына қателерден сақ болыңыз:

• Бизнес шоттан жеке шоттарды төлеу
• Жеке шоттан бизнес төлемдерін тіркемей төлеу
• Қолма-қол ақшаны иесінің алуы немесе өтемақысы ретінде белгілемей шешіп алу
• Бизнес түсімін жеке шоттарға салу
• Ұсақ сатып алуларға түбіртек сақтамау
• Бір картаны жеке және бизнес шығындары үшін бірге пайдалану
• Аударым “анық” деп ойлап, құжаттаудың қажеті жоқ деу

Ұсақ қателер жинала береді. Бірнеше аралас транзакцияны ретке келтіру оңай болуы мүмкін, бірақ қайта-қайта араластыру жыл соңындағы есепті әлдеқайда қымбат әрі уақытты көп алатын етеді.

Иесінің алуы мен жалақысы қалай ескеріледі

Өзіңізге төлеу тәсілі бизнес құрылымыңызға байланысты.

Көптеген жеке кәсіпкерлер мен бір мүшелі LLC иелерінде жеке ақша алу көбіне жалақы емес, иесінің алуы ретінде есептеледі. Корпорациялар мен кейбір басқа құрылымдарда өтемақы жалақы немесе payroll арқылы жүргізілуі керек болуы мүмкін.

Маңыздысы - ресми тіркелмеген, бейресми аударымдардан аулақ болу. Егер сіз бизнестен тұрақты түрде ақша алсаңыз, алдын ала болжамды жүйе құрып, бухгалтерлік жазбаларды бірізді ұстаңыз.

Егер төлемді қалай жіктеу керегіне сенімді болмасаңыз, жыл соңына дейін салық маманымен немесе бухгалтермен кеңесіңіз. Кейін түзетуден гөрі, бастапқыда дұрыс тіркеу оңайырақ.

Қаржыны бөлек ұстаудың салықтық пайдасы

Бизнес пен жеке қаржыны бөлу тек тәртіп үшін ғана емес. Ол практикалық тұрғыдан салыққа дайын болуды да жақсартады.

Жазбаларыңыз таза болса, сіз мыналарды оңайырақ жасай аласыз:

• Шегерілетін бизнес шығындарын анықтау
• Шегерімдерді түбіртектермен және транзакция тарихымен дәлелдеу
• Дәлірек пайда мен зиян есебін жасау
• Startup шығындары мен операциялық шығындарды бөлек қадағалау
• Бухгалтеріңізге немесе салық дайындаушыға анағұрлым таза есеп тапсыру

Мұндай тәртіп уақытты үнемдейді, стрессті азайтады және шегерімдердің жіберіліп кетуі немесе есеп беру қателерінің қаупін төмендетеді.

Шағын бизнеске арналған қарапайым айлық жүйе

Егер сізге практикалық тәртіп керек болса, мына үлгіні қолданыңыз:

• Барлық бизнес табысын бизнес шотқа салыңыз
• Барлық бизнес шығындарын бизнес шоттан немесе бизнес картамен төлеңіз
• Жеке төленген жарамды бизнес шығындары үшін ақшаны дереу қайтарыңыз
• Иесінің салымдары мен алуларын бөлек тіркеңіз
• Бизнес шоттарды әр ай сайын салыстырып тексеріңіз
• Ай жабылмай тұрып түбіртектерді қарап шығыңыз

Бұл жүйе күрделі емес. Оның құндылығы - тұрақтылықта.

Қашан көмек сұрау керек

Егер жазбаларыңыз қазірдің өзінде араласып кеткен болса, оны салық маусымына дейін күтпей түзетіңіз. Бухгалтер немесе есепші транзакцияларды сұрыптауға, санаттарды реттеуге және алға қарай жақсы процесс орнатуға көмектесе алады.

Кәсіби көмек әсіресе пайдалы, егер сіз:

• Бірнеше иемен жұмыс істесеңіз
• Бірнеше төлем платформасын қолдансаңыз
• Бірнеше штатта жұмыс істесеңіз
• Түбіртектерді жүйелі сақтамаған болсаңыз
• Аударым салым, қарыз, алу немесе өтемақы ма екенін білмесеңіз

Жүйені неғұрлым ерте түзесеңіз, оны талапқа сай ұстау соғұрлым жеңіл болады.

Қорытынды ой

Бизнес пен жеке қаржыны бөлу - құрылтайшы қалыптастыратын ең құнды әдеттердің бірі. Бұл жазбаларыңызды қорғайды, шегерімдеріңізді қолдайды және сіз бен компанияңыздың арасындағы бөліністі күшейтеді.

Дұрыс шоттарды ашыңыз, әр аударымды құжаттаңыз, жеке шығындарды дұрыс өтемақылаңыз және ай сайынғы тексеру жүйесін ұстаныңыз. Егер сіз жаңа LLC немесе корпорация құрып жатсаңыз, банк пен бухгалтерия дұрыс негізде басталуы үшін алдымен заңды құрылымды рәсімдеңіз.

Таза қаржы - бұл тек жақсы есеп жүргізу емес. Бұл - шын мәніндегі бизнесті басқарудың бір бөлігі.