Maine LLC салықтары: табыс салығы, сату салығы, жалақы және есептілік негіздері

Maine LLC құру - тек алғашқы қадам. Бизнесіңіз жұмыс істей бастағаннан кейін, федералдық, штаттық және жергілікті деңгейлерде қолданылуы мүмкін салықтарды түсіну қажет. Көптеген иелер үшін ең үлкен түсінбеушілік мынада: LLC - бұл салықтық жіктеу емес, заңдық құрылым. Демек, бизнесіңізге қолданылатын салық ережелері LLC қалай салық салынатынына, нені сататыныңызға, қызметкерлеріңіз бар-жоғына және қай жерде жұмыс істейтініңізге байланысты.

Бұл нұсқаулық Maine LLC иелері білуі тиіс негізгі салықтарды, LLC-лер әдетте қалай салық салынатынын, сатылым немесе жалақыға байланысты қандай салықтар туындайтынын және процесті күрделендірмей қалай талаптарға сай болуға болатынын түсіндіреді.

LLC-ге қалай салық салынады

Әдепкі бойынша, IRS LLC-ні табыс салығы мақсатында pass-through entity ретінде қарайды.

• Бір иесі бар LLC әдетте жеке кәсіпкерлік сияқты салық салынады.
• Бірнеше иесі бар LLC әдетте серіктестік сияқты салық салынады.
• Егер бұл құрылым бизнеске жақсырақ сәйкес келсе, LLC S корпорациясы немесе C корпорациясы ретінде салық салуды таңдай алады.

Pass-through taxation дегеніміз - әдетте бизнес деңгейінде федералдық табыс салығын төлемейді. Оның орнына пайда мен шығын иелердің жеке салық декларацияларына өтеді.

Бұл әдепкі тәртіп маңызды, бірақ LLC-де салық міндеттемелері жоқ дегенді білдірмейді. Іс жүзінде көптеген LLC-лерге әлі де мыналармен айналысуға тура келеді:

• Федералдық табыс салығы бойынша есеп беру
• Self-employment tax
• Maine жеке табыс салығы
• Қолданылады болса, Maine сату салығы немесе use tax
• Қызметкерлері болса, жалақыдан ұсталым және жұмыс беруші салықтары
• Жыл бойғы болжамды салық төлемдері

Maine штаттық табыс салығы

Maine әдетте Maine көзінен алынған табысы бар жеке тұлғаларға табыс салығын салады. 2015 жылдан кейін басталған салық жылдары үшін Maine-нің жеке табыс салығының ставкалары прогрессивті болып, 5.8%-дан 7.15%-ға дейін өзгереді.

LLC иелері үшін негізгі мәселе - бизнес пайдасы әдетте иесінің жеке декларациясына өтеді. Егер сіз Maine тұрғыны болсаңыз немесе Maine көзінен табыс алсаңыз, LLC пайдасындағы үлесіңізге Maine табыс салығын төлеуіңіз мүмкін.

Егер LLC-ге серіктестік немесе жеке кәсіпкерлік ретінде салық салынса, табыс әдетте жеке декларацияда көрсетіледі. Егер LLC корпоративтік салық режимін таңдаса, басқа ережелер қолданылады, сондықтан entity classification маңызды.

Федералдық табыс салығы және өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

LLC иелері әдетте федералдық екі негізгі салық түрін ескереді: табыс салығы және өзін-өзі жұмыспен қамту салығы.

Федералдық табыс салығы

LLC пайдасындағы сіздің үлесіңіз әдетте жеке федералдық салық салынатын табысыңызға қосылады. Нақты төленетін салық filing status, deduction, credit және жалпы табыс деңгейіңізге байланысты.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Белсенді көптеген LLC иелері үшін бизнестен түскен таза табысқа self-employment tax та салынады. Федералдық self-employment tax ставкасы 15.3%, ол Social Security және Medicare-ді қамтиды.

Бұл LLC иеленудің ең жиі еленбей қалатын шығындарының бірі, өйткені ол кәдімгі табыс салығына қосымша қолданылады. Көп жағдайда бизнес иелері екі салықты да жоспарлауы керек.

Егер сіз тек пассивті инвестор болсаңыз және бизнесте айтарлықтай қатыспасаңыз, салықтық режиміңіз өзгеше болуы мүмкін. Дұрыс жауап бизнестің қалай ұйымдастырылғанына және сізге қалай төлем жасалатынына байланысты.

Maine сату салығы

Егер LLC Maine-де салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса, сізге Maine сату салығына тіркелу, оны жинау және аудару қажет болуы мүмкін.

Maine-нің жалпы сату салығының ставкасы 5.5%. Кейбір санаттар, соның ішінде дайын тағам мен қонақжайлық қызметтері, 8% мөлшерлемемен салық салынады.

Maine сондай-ақ use tax-ты сату салығымен бірдей мөлшерлемемен қолданады. Use tax көбіне сатып алушы салық салынатын мүлікті Maine-де пайдаланғанда, бірақ сатып алу кезінде сату салығы ұсталып қалмаған жағдайда маңызды болады.

LLC қашан сату салығын жинауы мүмкін

LLC Maine сату салығын жинауы мүмкін, егер ол мыналарды сатса:

• Материалдық жеке мүлік, мысалы өнімдер мен тауарлар
• Кейбір салық салынатын қызметтер
• Транзакция түріне қарай арнайы Maine салық ережелеріне жататын заттар

Әрбір қызметке салық салынбайды, және әрбір өнім бірдей қарастырылмайды. Ең қауіпсіз тәсіл - тұтынушылардан салық жинай бастағанға дейін бизнес әрекетіңіз Maine-нің салық салынатын санаттарына кіретін-кірмейтінін нақтылау.

Қашықтағы сатушылар және экономикалық nexus

Егер LLC Maine-ге штаттан тыс жерден сатса, тіркеу бәрібір талап етілуі мүмкін. Maine-нің сату салығы ережелерінде қашықтағы сатушы міндеттемелері бар, және өткен немесе ағымдағы күнтізбелік жылы Maine-ге жеткізілген сатулардан $100,000-нан астам жалпы табысы бар бизнес тіркелуі тиіс болуы мүмкін.

Бұл шек онлайн сатушыларға, e-commerce бизнеске және Maine тұтынушыларына салық салынатын өнімдер жіберетін компанияларға қатысты.

Maine LLC-лері үшін қызметкерлер болған кездегі жалақы салығы

LLC қызметкерлерді жалдағанда, салық талаптарын орындау күрделене түседі. Сізге жалақыдан ұсталым, жұмыс берушінің жарналары және соған қатысты есептілікті жүргізу қажет болуы мүмкін.

Жұмыс беруші ретінде әдетте сізге мыналар керек:

• Жалақыдан федералдық табыс салығын ұстау
• Қызметкер жалақысынан Social Security және Medicare салықтарын ұстау
• Жалақы салығының жұмыс беруші бөлігін төлеу
• Қызметкерлердің жалақысынан қолданылатын Maine табыс салығын ұстау және аудару
• Қажетті payroll есептілігін уақытында тапсыру

Егер бизнесіңіз жеке LLC-ден командасы бар операцияға өссе, алғашқы жалақы төлемі берілместен бұрын payroll жүйесін орнату керек. Кешіктірілген немесе толық емес payroll compliance тез арада айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

Болжамды салықтар

Көптеген LLC иелері жыл соңын күтпей барлық салықтарын төлей алмайды.

Егер бизнес табысыңыздан ұсталым толық жабылмаса, жыл ішінде болжамды салық төлемдерін жасау қажет болуы мүмкін. Бұл көбіне мыналарға қатысты:

• Бір иесі бар LLC иелері
• Бірнеше иесі бар LLC серіктестері
• Ұсталымсыз табыс тарататын пайдалы LLC иелері
• Инвестициялық табысы, жалға беру табысы немесе басқа да ұсталымсыз кірісі бар бизнес

Болжамды салықтар әдетте федералдық деңгейде тоқсан сайын төленеді, ал Maine де болжамды төлемдерді талап етуі мүмкін. Нақты сома күтілетін жылдық табысыңыз бен deduction мөлшеріне байланысты.

Қарапайым жоспарлау қағидасы мынау: егер LLC тұрақты пайда әкеліп жатса және сіздің атыңыздан жеткілікті салық ұсталып жатпаса, болжамды төлемдер қажет болуы мүмкін деп есептеңіз.

LLC иелері үшін салық есептілігінің негіздері

Қажетті формалар LLC-нің қалай салық салынатынына және оның қызметкерлері немесе сату салығы бойынша міндеттемелері бар-жоғына байланысты.

Жиі кездесетін салық есептілігіне мыналар кіреді:

• Федералдық декларацияда бизнес табысын көрсету
• Maine декларациясында pass-through табысын көрсету
• Егер LLC Maine сату салығын жинаса, sales tax декларацияларын тапсыру
• Қызметкерлер болса, payroll декларацияларын тапсыру
• Қажет болғанда жыл соңындағы ақпараттық формаларды беру

Жыл бойы таза есеп жүргізу осы қадамдардың бәрін жеңілдетеді. Жақсы бухгалтерлік есеп кірісті, шығындарды, payroll-ды, жиналған сату салығын және болжамды төлемдерді қадағалауы керек.

Жиі жіберілетін Maine LLC салық қателері

Көптеген салық мәселелері қарапайым түсінбеушіліктен туындайды. Ең жиі кездесетін қателер мыналар:

• LLC болғандықтан ешқандай салық төленбейді деп ойлау
• Ие пайдасына self-employment tax қолданылуы мүмкін екенін ұмыту
• Салық салынатын сатуды бастамас бұрын sales tax-қа тіркелмеу
• Жеке және бизнес шығындарын бір есепшотта араластыру
• Estimated tax мерзімдерін өткізіп алу
• Қызметкерлерді жалдағаннан кейін payroll tax міндеттерін елемеу
• Салықтық жіктеуді кейінгі есеп беру талаптарын түсінбей таңдау

Бұл мәселелерден аулақ болу, әдетте, кейін түзеткеннен арзанға түседі.

Maine LLC-лер franchise tax төлей ме?

Көптеген Maine LLC-лер корпорациялар сияқты бөлек franchise tax-қа ерекше назар аудармайды, бірақ нақты жауап бизнес қалай ұйымдастырылғанына және оған қалай салық салынатынына байланысты.

Егер LLC корпоративтік салық режимін таңдаса немесе арнайы санатта жұмыс істесе, оның міндеттемелері өзгеруі мүмкін. Салық қолданылмайды немесе қолданады деп болжай салмас бұрын, алдымен entity classification-ты нақтылаңыз.

Қашан кәсіби көмек алу керек

Мына жағдайларда көмек алған дұрыс:

• LLC-де бірнеше иесі бар болса
• Салық салынатын өнімдер немесе қызметтер сатсаңыз
• Қызметкерлеріңіз немесе мердігерлеріңіз болса
• Жылдам өсіп, жоғары пайда күтсеңіз
• S corporation сайлауын қарастырып жүрсеңіз
• Бірнеше штатта жұмыс істесеңіз
• Сіздің әрекеттеріңіз sales tax немесе payroll міндеттемелерін тудыратынына сенімді болмасаңыз

Бизнестің алғашқы кезеңінде қысқа салықтық шолу кейінгі қымбат қателіктердің алдын алуы мүмкін.

Zenind Maine LLC иелеріне қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге LLC құру және оны қолдауға көмектеседі, бұл процесс бизнес құрылымын ұйымдасқан әрі тиімді ұстауға бағытталған. Егер сіз Maine LLC бастап жатсаңыз, салық пен compliance жұмысын кейін жеңіл басқару үшін entity-ні басынан дұрыс орнату пайдалы.

Бұл әсіресе бизнесіңіз өсіп, sales tax, payroll немесе жылдық есеп беру міндеттерін атқарамын деп жоспарласаңыз маңызды.

Maine LLC салықтары туралы жиі қойылатын сұрақтар

Maine LLC әрдайым табыс салығын төлей ме?

Әдепкі pass-through taxation бойынша entity деңгейінде емес, бірақ иелер әдетте LLC табысын жеке декларацияларында көрсетеді және федералдық әрі Maine табыс салығын төлеуі мүмкін.

Maine-де сату салығы бар ма?

Иә. Maine-нің жалпы сату салығының ставкасы 5.5%, ал дайын тағам мен қонақжайлық сияқты кейбір санаттарға 8% салық салынады.

Maine LLC иелері self-employment tax төлей ме?

Көбіне иә, егер олар бизнесте белсенді жұмыс істеп, одан таза табыс алса. Федералдық self-employment tax ставкасы 15.3%.

Maine LLC estimated tax төлемдерін жасауға тиіс пе?

Көп жағдайда тиіс. Егер бизнес табысыңыздан ұсталым толық жабылмаса, estimated tax төлемдері жиі талап етіледі.

Штаттан тыс LLC Maine сату салығына тартылуы мүмкін бе?

Иә. Егер бизнес Maine-ге жеткізілетін салық салынатын сатылымдары жеткілікті болса, штатта физикалық кеңсесі болмаса да тіркеу және жинау міндеттері туындауы мүмкін.

Қорытынды

Maine LLC салықтарын басқару, егер сіз әр деңгейін бөлек қарастырсаңыз, оңайырақ болады: иенің табыс салығы, self-employment tax, сату салығы, жалақы салығы және болжамды төлемдер. Негізгісі - LLC-ні дұрыс жіктеу, салық салынатын қызметті ерте қадағалау және міндеттемелер жиналып қалмай тұрып тіркелу.

Егер сіз Maine LLC құрып жатсаңыз немесе бар бизнесіңізді кеңейтуге дайындалып жүрсеңіз, салық құрылымын басынан дұрыс орнату уақытты, ақшаны және қажетсіз compliance тәуекелін үнемдеуге көмектеседі.