Indiana штатындағы сату салығы бойынша бизнес иелеріне арналған нұсқаулық: мөлшерлемелер, nexus, босатулар және есептілік

Indiana штатындағы сату салығы бір жағынан қарапайым, екінші жағынан оңай байқалмайды: штатта 7% мөлшеріндегі бірыңғай сату салығы қолданылады, бірақ тіркеу, босатулар, use tax және қашықтан сатушылардың талаптарға сәйкестігіне қатысты ережелер Indiana-ға салық салынатын тауар сататын әрбір бизнес үшін маңызды.

Егер сіз жаңа компания құрып жатсаңыз, бөлшек сауда орнын ашсаңыз немесе онлайн дүкеніңізді Indiana нарығына кеңейтсеңіз, сату салығы ережелерін ертерек түсіну айыппұлдардан, кешіктірілген есептерден және қажетсіз сәйкестік мәселелерінен сақтануға көмектеседі. Бұл нұсқаулықта қандай сатылымдарға салық салынатыны, кім тіркелуі керектігі, салықты қалай жинап және аудару керектігі, сондай-ақ қандай құжаттарды сақтау қажет екені түсіндіріледі.

Indiana сату салығы нені қамтиды

Indiana сату салығы әдетте материалдық жеке мүліктің бөлшек сатылымына қолданылады. Тәжірибеде бұл штаттағы тұтынушыларға сатылатын физикалық тауарлардың көпшілігін қамтиды.

Indiana әдетте қызметтерге сату салығын салмайды, бірақ маңызды ерекшеліктер бар. Кейбір нақты қызметтер, біріктірілген мәмілелер және салаға тән төлемдер заңға және мәміленің қалай рәсімделгеніне байланысты салық салынатын болуы мүмкін.

Сату салығынан босатылуы мүмкін тауарларға мысалдар:

• Жарамды босату сертификаты бар қайта сату үшін сатып алынған тауарлар
• Кейбір өндірістік кірістер
• Кейбір ауыл шаруашылығы тауарлары мен өндірістік кірістер
• Кейбір медициналық және рецептке қатысты сатып алулар
• Білікті коммерциялық емес ұйымдар мен мемлекеттік мекемелердің сатып алулары

Босатулар нақты жағдайға байланысты болғандықтан, мәмілені босатылған деп танымас бұрын оны тексеру ең қауіпсіз тәсіл болып табылады.

Кім Indiana сату салығын жинауы керек

Егер сіздің бизнесіңіз:

• Indiana штатында орналасып, салық салынатын тауарлар сатса
• Indiana штатында бөлшек сауда орнын жүргізсе
• Indiana клиенттеріне салық салынатын онлайн сатылымдар жасаса
• Штатта физикалық қатысуы болмаса да, Indiana-ның remote seller шегіне жетсе

онда сізге әдетте Indiana сату салығын жинау қажет.

Қашықтан сатушылар үшін Indiana-ның economic nexus ережесі, егер Indiana-ға жасалған сатылымдардан түскен жалпы түсім ағымдағы күнтізбелік жылы немесе алдыңғы күнтізбелік жылы $100,000-нан асса, қолданылады. Бұл шек сатылымдар салық салынатын болса да, салынбаса да есептеледі.

Егер сіз marketplace арқылы сатсаңыз, threshold есебі басқаша қарастырылады. Indiana-ның remote seller нұсқаулығына сәйкес, marketplace facilitator сол сатылымдарды өзі өңдеп жатса, seller-дің Indiana клиенттеріне жасалған marketplace сатылымдары seller-дің $100,000 шегін есептеуіне кірмейді.

Indiana штатында сату салығына қалай тіркелуге болады

Салық жинамас бұрын, Indiana Revenue департаментінде тіркелуіңіз керек.

Әдеттегі тіркелу тәртібі мынадай:

1. Indiana Business Tax Application формасын, көбіне BT-1 нысаны деп аталатын құжатты тапсыру
2. InBiz арқылы немесе Indiana Revenue департаментінің онлайн жүйесі арқылы тіркелу
3. Registered Retail Merchant Certificate, яғни RRMC алу
4. Қажет болған жағдайда әрбір бөлшек сауда орнында сертификатты іліп қою

Indiana бөлшек саудагер ретінде тіркелу әрбір орын үшін бір реттік $25 алыммен рәсімделетінін көрсетеді.

Егер бизнесіңіздің Indiana штатында бірнеше сауда мекенжайы болса, әрбір орынды дұрыс тіркеуде ұстауыңыз керек. Егер жақсы мәртебені сақтамасаңыз, RRMC күшін жойып, кейін міндеттемелер мен есептілік мәселелері шешілгеннен кейін ғана қалпына келтірілуі мүмкін.

Indiana сату салығын қалай есептеу керек

Indiana штатында сату салығының мөлшерлемесі 7%.

Көпшілік мәмілелер үшін есептеу қарапайым:

• Тауарға салық салынатынын анықтау
• Салық салынатын сомаға 7% штаттық мөлшерлемені қолдану
• Салықты сату сәтінде жинау
• Есептер үшін шот-фактура мен мәміле жазбаларын сақтау

Егер мәміле салық салынатын және босатылған тауарлардың екеуін де қамтыса, сомаларды мұқият бөліп көрсетіңіз. Бұл айырмашылық тексерістер кезінде және тапсырылған есептерді салыстырғанда маңызды.

Егер сатып алушы жарамды босату сертификатын ұсынса, әдетте босатылған мәміле үшін сату салығын жинамауыңыз керек. Егер сертификат жоқ, толық емес немесе жарамсыз болса, кейін салық үшін жауапты болуыңыз мүмкін.

Босату сертификаттары және қайта сату үшін сатып алулар

Indiana бизнесі қайта сату үшін сатып алуларда және басқа да жарамды босатылған мәмілелерде жиі босату сертификаттарын пайдаланады.

Штаттың жалпы сату салығынан босату сертификаты, ST-105 деп жиі аталатын құжат, көптеген босатылған сатып алулар үшін қолданылады. Сатып алушылар тиісті құжаттарды ұсынуы керек, ал сатушылар бұл сертификаттарды өз архивінде сақтауы тиіс.

Жарамды босату сертификаты оқуға жеңіл, қол қойылған және қажет болған жағдайда сатып алушының салықтан босатылған мәртебесін растайтын ақпаратпен негізделген болуы керек. Тек сатып алушының ауызша мәлімдемесіне сенбеңіз.

Босатулар бойынша жақсы құжаттамаға мыналар кіреді:

• Босату сертификатының көшірмесі
• Мәміле күні
• Сатылған тауарлардың сипаттамасы
• Мәміленің неге босатылған деп танылғанының себебі

Indiana use tax: сату салығының екінші жағы

Use tax сату салығымен тығыз байланысты. Егер Indiana сату салығы Indiana-да пайдаланылатын, сақталатын немесе тұтынылатын сатып алуға салынбаса, use tax қолданылуы мүмкін.

Бизнес көбіне use tax-ке мына жағдайларда тап болады:

• Жабдықты штаттан тыс жеткізушіден сатып алғанда
• Indiana-ға сату салығы салынбай әкелінген тауарларды алғанда
• Басқа себеппен салықтан босатылып алынған, бірақ кейін ішкі пайдалануға берілген салық салынатын тауарларды қолданғанда

Сату салығы мен use tax бірдей 7% мөлшерлемеге жетуге арналған. Егер сіз біреуін сатып алу сәтінде төлесеңіз, сол мәміле үшін екіншісі әдетте қолданылмайды.

Есеп беру және төлеу

Indiana тіркелген бизнеске сату салығы бойынша есептерді электронды түрде тапсыруды талап етеді. Көлеміңізге байланысты сіз ай сайын, тоқсан сайын немесе жыл сайын есеп бере аласыз.

Есеп беру жиілігі әдетте сату салығы белсенділігіңізге байланысты анықталады. Төмен көлемді салық төлеушілер сирек есеп тапсыруға құқылы болуы мүмкін, ал жоғары айналымды саудагерлер көбіне жиірек есеп береді.

Маңызды тармақтар:

• Белгіленген кезеңде сатылым болмаған күннің өзінде уақытында есеп тапсырыңыз
• Төлемді растау және тапсыруды растау құжатын сақтаңыз
• Есеп жібермес бұрын сату жазбаларын салыстырыңыз
• Егер тіркелген күйде қалсаңыз, zero-return міндеттемелерін елемеңіз

Indiana кешіктірілген есептер үшін айыппұл салады, ал қайталанатын талапқа сай келмеу сертификаттың күшін жоюға немесе қосымша өндіріп алу шараларына әкелуі мүмкін.

Indiana штатындағы қашықтан сатушылардың талаптарға сәйкестігі

Егер сіздің бизнесіңіз Indiana штатынан тыс орналасқанымен, Indiana клиенттеріне сатса, қашықтан сатушының талаптарға сәйкестігіне ерекше мән беру керек.

Indiana-ның қазіргі remote seller жүйесі әдетте бизнес ағымдағы немесе алдыңғы күнтізбелік жылы Indiana-ға жасалған сатылымдар бойынша $100,000 жалпы түсім шегінен асқанда тіркелуді талап етеді.

Тіркелгеннен кейін сізден Indiana штатындағы сатушы сияқты Indiana-ға жатқызылатын салық салынатын сатылымдар үшін салық жинау және аудару күтіледі.

Қашықтан сатушылар мынаны да есте ұстауы керек:

• Marketplace сатылымдарын seller емес, marketplace facilitator өңдеуі мүмкін
• Салық салынатын мәмілелер дұрыс анықталуы тиіс
• Indiana сіздің бизнесіңізде салық салынатын белсенділік шектеулі болса да есептерді талап етуі мүмкін

Жиі кездесетін тексеру себептері

Жазбалар толық болмаған немесе салықты қолдану біркелкі болмаған кезде Indiana бизнесінде мәселелер жиірек туындайды.

Жиі кездесетін тексеру себептері:

• Кешіктірілген есептер немесе өткізіліп алған есептік кезеңдер
• Төмен көрсетілген сатылымдар
• Босату сертификаттарының жоқтығы
• Клиенттерден жиналған салықтың салыстырылып тексерілмеуі
• Салық салынатын және босатылған тауарларды қате өңдеу

Ай сайынғы сату салығы жинағын, талап етілген босатуларды және тапсырылған есептерді қарау осы мәселелердің көпшілігін болдырмауға көмектеседі.

Құжаттарды сақтау бойынша үздік тәжірибелер

Мықты құжат айналымы талаптарға сай болудың ең тиімді жолдарының бірі.

Мына құжаттарды реттеп сақтаңыз:

• Сату шот-фактуралары
• Босату сертификаттары
• Сатып алу түбіртектері
• Тапсырылған есептер
• Төлемді растаулар
• Marketplace есептері, қажет болса

Егер бизнесіңіз бірнеше штатта жұмыс істесе, Indiana транзакцияларын басқа штаттардың салық жазбаларынан бөлек ұстаңыз, сонда бухгалтеріңізге немесе Revenue департаментіне сұрақтарға тез жауап бере аласыз.

Жаңа бизнес иелері қалай талаптарға сай бола алады

Егер сіз Indiana-да жаңа бизнес ашып жатсаңыз, салықтық сәйкестікті кейін түзетудің орнына, оны бастапқы орнату процесіне енгізіңіз.

Практикалық іске қосу чек-парағы мынадай болады:

• Бизнесіңіз үшін дұрыс ұйымдық нысанды құру
• Салық салынатын тауар сататын болсаңыз, Indiana Revenue департаментінде тіркелу
• Өнімдеріңізге немесе қызметтеріңізге салық салынатынын тексеру
• Есепке алу жүйесін сату салығын бөлек қадағалайтындай етіп баптау
• Сатуды босатылған деп танымас бұрын босату сертификаттарын жинау
• Есеп тапсыру мерзімдерін күнтізбеге енгізу

Егер сіз әлі де бизнес құрылымын таңдап жүрсеңіз, таза құрылу процесі кейінгі салықтық сәйкестікті жеңілдетуі мүмкін. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құруға құрылымды, кәсіби негіз ұсынады, осылайша олар өз назарын операциялар мен өсуге аудара алады.

Қорытынды

Indiana сату салығының негіздерін түсінсеңіз, оны басқару оңай: штаттық мөлшерлеме 7%, материалдық жеке мүліктің салық салынатын сатылымдары дұрыс жиналуы керек, remote seller шектері маңызды, ал босату сертификаттары мұқият құжатталуы тиіс.

Талаптарға сай жүретін бизнес әдетте ерте тіркелетін, құжаттарын ретпен сақтайтын және сату салығын кейінге қалдырмай, күнделікті операциялардың бір бөлігі ретінде қарайтын бизнес болады.