АҚШ-та бір мүшелі LLC салық үнемін қалай барынша арттыра алады

Бір мүшелі LLC кәсіпкерлер үшін жауапкершілікті бөлу мен икемді басқаруды қалайтындар үшін тиімді құрылым бола алады. Алайда федералдық табыс салығы тұрғысынан бұл құрылымның өзі әдетте салықтық жеңілдік болып саналмайды. Отандық бір мүшелі LLC, егер ол корпоративтік салық салуды таңдамаған болса, әдетте еленбейтін құрылым ретінде қарастырылады, яғни иесі бизнес кірістері мен шығыстарын әдетте Schedule C немесе тиісті жеке декларацияда көрсетеді.

Бұл әдепкі тәртіп маңызды, өйткені нақты салық үнемі қайдан келетінін көрсетеді: шығындарды мұқият қадағалау, шегерімдерді дұрыс қолдану, болжамды салықтарды жоспарлау және бизнес өскен сайын дұрыс салық стратегиясын таңдау.

Бұл нұсқаулық бір мүшелі LLC иелері салық жүктемесін заңды түрде қалай азайта алатынын және талаптарға қалай сай болатынын түсіндіреді. Бұл білім беру мақсатында берілген ақпарат, жеке салық кеңесінің орнына жүрмейді.

Дұрыс салық негізінен бастаңыз

Көптеген иелер жіберетін алғашқы қателік — LLC автоматты түрде салықты азайтады деп ойлау. Шын мәнінде, үнем бизнестің қалай жүргізілетініне байланысты.

Егер сіздің LLC табыс салығы мақсатында еленбейтін құрылым болса, IRS әдетте сізден мыналарды күтеді:
- Бизнес кірісін жеке декларацияда көрсету
- Әдеттегі және қажетті бизнес шығындарын қадағалау
- Қолданылатын жағдайларда таза табысқа өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлеу
- Егер жеткілікті салық қарызы болады деп күтсеңіз, болжамды салық төлемдерін жасау

Бұл жақсы басқарылатын бір мүшелі LLC салықтық тиімділік бере алатынын білдіреді, бірақ тек иесі салық жоспарлауын декларация беру маусымындағы бір реттік іс емес, жыл бойғы процесс ретінде қарастырса ғана.

Бизнес пен жеке қаржыны бөліңіз

Шегерімдерден айырылудың ең жылдам жолы — бизнес пен жеке шығындарды араластыру.

Арнайы бизнес банктік шотын ашыңыз және қажет болса, бөлек бизнес картасын қолданыңыз. Содан кейін бұл шоттарды тек LLC қызметі үшін пайдаланыңыз. Бұл мыналарды әлдеқайда жеңілдетеді:
- Шегерілетін шығындарды қадағалау
- Салық дайындау кезінде жазбаларды растау
- Бағдарламалық жасақтама жазылымдары немесе төлем өңдеу алымдары сияқты шағын қайталанатын төлемдерді өткізіп алмау
- Тексеру кезінде қорғауы қиын аралас жазбалар қаупін азайту

Таза есеп жүргізу тек салық кезінде көмектесіп қана қоймайды. Ол бизнестің шынымен қаншалықты табысты екенін және қай жерде шығынды азайтуға болатынын көруге де көмектеседі.

Әдеттегі және қажетті әр шығынды шегеріңіз

Бір мүшелі LLC иелері көбіне қандай шығынның бизнес шегерімі болатынына сенімсіз болғандықтан, қаражатты пайдаланбай қалдырады. Жалпы алғанда, әдеттегі, қажетті және бизнеске тікелей байланысты шығындар шегерімге жатуы мүмкін.

Жиі кездесетін мысалдар:
- Кеңсе жабдықтары
- Кәсіби бағдарламалық жасақтама
- Веб-сайт хостингі және домен төлемдері
- Жарнама және маркетинг
- Төлем өңдеу алымдары
- Бизнес сақтандыруы
- Бухгалтерлік есеп немесе заңгерлік қолдау сияқты кәсіби қызметтер
- Бизнеске қатысты оқыту және білім беру
- Жөнелту, пошта және жеткізу шығындары
- IRS ережелеріне сай келетін бизнес сапарлары
- Дұрыс құжатталған жағдайда жүгіріс немесе нақты көлік шығындары

Негізгі мәселе — құжаттама. Түбіртектерді, шот-фактураларды, жүгіріс журналдарын және бизнес мақсатын қысқаша жазбаларды сақтаңыз. Шегерім оның артындағы жазба қаншалықты мықты болса, соншалықты сенімді болады.

Үй кеңсесі шегерімін дұрыс пайдаланыңыз

Егер сіз LLC-ді үйден басқарсаңыз, үй кеңсесі шегерімі ең құнды салық үнемі құралдарының бірі болуы мүмкін.

IRS әдетте үйдің бір бөлігін тек және тұрақты түрде бизнес үшін пайдалануды талап етеді. Бұл кеңістік тек бизнеске арналуы керек дегенді білдіреді; ол қонақ бөлме немесе кейде жұмысқа пайдаланылатын көп мақсатты отбасылық бөлме болмауы тиіс.

Жиі қолданылатын екі әдіс бар:
- Қалыпты әдіс: нақты үй шығындарын бизнес пайдалануға қарай бөлу
- Қарапайым әдіс: IRS ұсынған ықшамдалған опцияны қолдану, ол шаршы метрге негізделеді және шекті мөлшері бар

Қарапайым әдіс көбіне есеп жүргізуді жеңілдететіндіктен тартымды болады. Егер үйге байланысты нақты шығындарыңыз жоғары болса, қалыпты әдіс үлкенірек шегерім бере алады.

Шегерімді қолданар алдында кеңістік IRS-тің пайдалану талабына сай келетінін және есептеуіңізді растайтын жазбалар бар екенін тексеріңіз.

Жүгіріс пен сапар жазбаларын сақтаңыз

Көлік шығындары бір мүшелі LLC иелері үшін тез жиналуы мүмкін. Егер сіз клиент кездесулеріне, жеткізушіге баруға, керек-жарақ алуға немесе басқа бизнес мақсаттар үшін көлікпен жүрсеңіз, жүгірісті дұрыс тіркеу айтарлықтай шегерім бере алады.

Жақсы жүгіріс жазбасына мыналар кіруі тиіс:
- Сапар күні
- Бастау және аяқталу орындары
- Бизнес мақсаты
- Жүрілген миль саны

Егер сіз бизнес үшін бір түнге сапарлассаңыз, басқа жол жүру шығындары да әдеттегі, қажетті және тиісінше құжатталған болса, шегерімге жатуы мүмкін. Оған қонақүй, әуе билеті, жерүсті көлігі және қолданылатын ережелерге сай белгілі бір тағам шығындары кіруі мүмкін.

Ең маңыздысы — бизнес сапары мен жеке сапарды бөлу. Егер сапар ішінара жеке мақсатта болса, жеке бөлігі әдетте шегерілмейді.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығын түсініңіз

Көптеген LLC иелері тек табыс салығына назар аударып, өзін-өзі жұмыспен қамту салығын ұмытып кетеді. Бір мүшелі LLC еленбейтін құрылым ретінде салық салынса, иесі белсенді түрде бизнес жүргізіп жатса, таза табыс әдетте өзін-өзі жұмыспен қамту салығына жатады.

Бұл салық едәуір болуы мүмкін, бірақ оны ақылмен басқарудың жолдары бар:
- Салық салынатын пайда артық көрсетілмеуі үшін бизнес шегерімдерін ретке келтіру
- Декларация кезінде күтпеген жағдай болмас үшін кірісті ертерек болжау
- Әр төлемнен кейін ақша бөліп қою, салық маусымын күтпеу
- Табыс өскен сайын басқа салық таңдауын қарастыру қажет пе, соны тексеру

Сондай-ақ, IRS жеке декларацияда өзін-өзі жұмыспен қамту салығының жартысына тең шегерімге рұқсат етеді, сондықтан бұл жүктеменің бір бөлігі өтеледі. Бұл салықты жоймайды, бірақ жалпы құнын төмендетуге көмектеседі.

Болжамды салық төлемдерін уақытында жасаңыз

Бір мүшелі LLC иелері көбіне салықты сәуірге дейін күтпей, жыл бойы төлеуі керек болады. Егер жеткілікті салық қарызы болады деп күтсеңіз, болжамды салық төлемдері айыппұл мен қолма-қол ақша тапшылығын болдырмауға көмектеседі.

Бұл әсіресе мына жағдайларда маңызды:
- Жалақыдан ұсталым болмаса
- Бизнес кірісі өсіп жатса
- Көп мөлшерде 1099 табыс алсаңыз
- Табыс салығымен қатар өзін-өзі жұмыспен қамту салығы да күтілсе

Тиімді тәсіл — кірісті тоқсан сайын болжау, әр төлемнен белгілі бір пайызды бөлу және әр мерзімге дейін салық маманымен немесе салық бағдарламасымен нәтижені қайта қарау. Неғұрлым ерте жоспарласаңыз, кейін үлкен шоттан соғұрлым оңай құтыласыз.

Зейнетақы жарналарын қарастырыңыз

Бір мүшелі LLC үшін ең көп еленбей қалатын салық үнемдеу стратегияларының бірі — зейнетақы жоспарлауы.

Табысыңызға және құрылымыңызға қарай, сіз мынадай салықтық тиімді зейнетақы шоттарына жарна сала аласыз:
- Құқығыңыз болса, дәстүрлі немесе Roth IRA
- SEP IRA жоспарлары
- Жағдайыңызға сай болса, Solo 401(k) жоспарлары

Зейнетақы жарналары болашаққа жинақтай отырып, салық салынатын табысты азайтуға көмектеседі. Көптеген иелер үшін бұл операцияны өзгертпей-ақ бизнестің салықтық бейнесін жақсартудың ең таза жолдарының бірі.

Дұрыс жоспар табыс деңгейіне, ақша ағынына және сізге икемділік пе, әлде жоғары жарна лимиттері ме қажет екеніне байланысты. Салық маманы нұсқаларды салыстыруға көмектесе алады.

Басқа салық таңдау мағынасы бар-жоғын қарастырыңыз

Бір мүшелі LLC еленбейтін құрылым ретінде қала алады немесе басқа тәртіппен салық салуды таңдай алады. Түсім өскен сайын кейбір иелер корпоративтік салық режимін қарастырады, өйткені жалпы салық көрінісі өзгеруі мүмкін.

Бұл шешім ешқашан автоматты түрде қабылданбауы тиіс. Ол мыналарға байланысты:
- Таза пайда
- Ие еңбекақысының қажеттілігі
- Штаттық салық ережелері
- Еңбек ақыға қатысты міндеттемелер
- Ұзақ мерзімді өсу жоспарлары
- Әкімшілік күрделілік

Дұрыс жағдайда неғұрлым жетілдірілген таңдау үнем әкелуі мүмкін, бірақ ол қосымша есептіліктер мен жалақыға қатысты міндеттемелерді де туындатуы мүмкін. Мақсат — танымал ұғымды қуалау емес. Мақсат — салық құрылымын бизнес моделіне сәйкестендіру.

Жыл бойы жұмыс істейтін есеп жүргізу жүйесін құрыңыз

Салық үнемі қолдауға тәуелді. Егер жазбаларыңыз әлсіз болса, шегерімдеріңіз де әлсіз болады.

Кем дегенде, мынадай жүйе сақтаңыз:
- Кіріс жазбалары
- Түбіртектер мен шот-фактуралар
- Жүгіріс журналдары
- Банк және карта үзінді көшірмелері
- Тәуелсіз мердігерлерге төлемдер
- Үй кеңсесі есебі
- Құрылу және талаптарға сәйкестік құжаттары

Бір адамдық бизнес үшін қарапайым ай сайынғы тексеріс көбіне жеткілікті:
- Шоттарды салыстырыңыз
- Шығындарды санаттарға бөліңіз
- Түбіртектерді цифрлық түрде сақтаңыз
- Салық дайындаушыға түсініксіз нәрсені белгілеңіз
- Болжамды салыққа ақша бөліңіз

Жақсы есеп жүргізу — қолжетімді ең арзан салық жоспарлау түрлерінің бірі.

Бизнес жағына да талаптарды сақтаңыз

Салық үнемі теңгерімнің бір бөлігі ғана. Құжат тапсыруды, жаңартуды немесе registered agent мерзімдерін өткізіп алған бизнес салық жоспарлаудан назарды алатын қажетсіз қиындықтар тудыруы мүмкін.

Осы жерде Zenind көмектеседі. Zenind АҚШ-тағы бизнес иелеріне құрылу және ағымдағы сәйкестік құралдарын ұсынады, бұл мыналарды жеңілдетеді:
- Құрылым жазбаларын ретке келтіру
- Мерзімдер мен жаңартуларды бақылау
- Штат талаптарын уақытында орындап отыру
- Сәйкестік міндеттерін бір жерде басқару

Бір мүшелі LLC иесі үшін бұл құрылым маңызды. Операциялар мен салық жоспарлауға неғұрлым көп уақыт бөлсеңіз, әкімшілік ұсақ-түйекке соғұрлым аз уақыт жұмсайсыз.

Салық үнемін азайтатын жиі қателер

Ең жақсы салық стратегиясы да негізгі нәрселер дұрыс орындалмаса, сәтсіздікке ұшырауы мүмкін. Мына қателерден сақ болыңыз:
- Жеке және бизнес шығындарын араластыру
- Шегерімдерді құжаттамаумен қалдыру
- Болжамды салық төлемдерін өткізіп алу
- Үйге байланысты әр шығынды шегеруге болады деп ойлау
- Өзін-өзі жұмыспен қамту салығын елемеу
- LLC-ді салықтық қысқа жол деп қарау
- Есепті жыл соңына дейін реттемей қою
- Әсерін есептемей салық таңдауын жасау

Бұл қателердің көбін жақсы жүйе және аздап жоспарлау арқылы болдырмауға болады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Бір мүшелі LLC автоматты түрде салық үнемдей ме?

Жоқ. LLC құрылымының өзі сиқырлы салық жеңілдігін бермейді. Үнем әдетте шегерімдерден, жоспарлаудан және дұрыс салық режимін таңдаудан пайда болады.

Ас үй үстелінде жұмыс істесем, үй кеңсесін шегере аламын ба?

Әдетте жоқ, егер ол аймақ тек және тұрақты түрде бизнес үшін пайдаланылмаса. Ортақ кеңістіктер көбіне мәселе туғызады.

Болжамды салық төлеуім керек пе?

Егер жеткілікті салық қарызы болады деп күтсеңіз, иә, көптеген бір мүшелі LLC иелері тоқсан сайынғы болжамды төлемдерді жасауы керек. Салық маманы соманы есептеуге көмектесе алады.

S corporation таңдауын қашан қарастыруым керек?

Пайда деңгейі мен жалақы жағдайы оны бағалауға тұрарлық болған кезде. Бұл шешім болжамға емес, нақты есепке негізделуі тиіс.

Қорытынды ойлар

Бір мүшелі LLC салық үнемі дайын түрде берілмейді, ол құрастырылады. Құрылым сізге икемділік береді, бірақ шынайы пайда тәртіпті шығындарды қадағалаудан, шегерімдерді дұрыс қолданудан, болжамды салықты жоспарлаудан және уақыт өте орнықты болатын сәйкестік әдеттерінен келеді.

Егер сіз жаңа LLC құрып жатсаңыз немесе бар бизнесті басқарып жүрсеңіз, Zenind құрылым жағын реттеуге көмектеседі, осылайша сіз ең маңызды қаржылық шешімдерге назар аудара аласыз.