LLC салықтық артықшылықтары: ақшаны қалай үнемдеуге және талаптарға сай болуға болады

Шектеулі жауапкершілігі бар компания немесе LLC - АҚШ-тағы ең танымал бизнес құрылымдарының бірі, өйткені ол икемділікті, қарапайымдылықты және жауапкершілікті шектеуді біріктіреді. Көптеген құрылтайшылар үшін басты тартымдылық тек жеке және бизнес активтерінің арасындағы құқықтық бөліну ғана емес. Сонымен қатар, LLC бере алатын салықтық икемділік те маңызды.

LLC-нің салықтық артықшылықтарын түсіну жеке кәсіп бастап жатқанда, отбасылық компанияны дамытқанда немесе бірнеше қатысушысы бар жобаны жоспарлағанда маңызды. Дұрыс құрылым әкімшілік жүктемені азайтуға, мақсаттарыңызға сай салық режимін таңдауға және жалпы салық төлемін ықтимал түрде төмендетуге көмектеседі.

Бұл нұсқаулықта LLC салық салуы қалай жұмыс істейтіні, қандай салықтық артықшылықтар жиі қолжетімді болатыны және бизнес иелері құрылымды тиімді пайдалана отырып, талаптарға сай болу үшін қандай қадамдар жасай алатыны түсіндіріледі.

LLC салық салуы қалай жұмыс істейді

LLC - штат заңдары бойынша құрылған заңды тұлға, бірақ IRS алдында ол автоматты түрде салықтық жіктелім болып саналмайды. Оның орнына IRS әдетте LLC-ге иелерінің санына және олардың басқа салық мәртебесін таңдаған- таңдамағанына қарай салық салады.

Негізгі схема мынадай:

• Бір иесі бар LLC әдетте әдепкі бойынша еленбейтін ұйым ретінде салық салынады.
• Бірнеше иесі бар LLC әдетте әдепкі бойынша серіктестік ретінде салық салынады.
• Ережелерге сай келген кез келген LLC S корпорациясы ретінде салық салуды таңдай алады.
• Кез келген LLC үшін C корпорациясы ретінде салық салуды таңдау да мүмкін, егер ол құрылым анағұрлым тиімді болса.

Осындай икемділік - кәсіп иелерінің LLC таңдауының негізгі себептерінің бірі. Бір салық моделіне бекітіліп қалудың орнына, ұйымды бизнестің көлеміне, табысына және ұзақ мерзімді стратегиясына сәйкестендіруге болады.

LLC-нің негізгі салықтық артықшылықтары

1. Өтпелі салық салу

LLC-нің ең маңызды салықтық артықшылықтарының бірі - өтпелі салық салу. Көп жағдайда бизнестің өзі ұйым деңгейінде федералды табыс салығын төлемейді. Оның орнына пайда мен залал меншік иесіне немесе иелеріне өтеді және олар оны жеке салық декларацияларында көрсетеді.

Көптеген шағын бизнес иелері үшін бұл салық есептілігін жеңілдетіп, екі рет салық салыну қаупін азайтуы мүмкін. Сондай-ақ, кей жағдайларда залал басқа табысты өтей алады, бірақ бұл иенің жалпы салық жағдайына және IRS қағидаларына байланысты.

Өтпелі салық салу, әсіресе, бизнестің бастапқы кезеңдерінде пайдалы болуы мүмкін, себебі пайда әлі де төмен болуы мүмкін және басты мақсат - талаптарға сай болуды жеңіл ұстау.

2. Икемді салықтық жіктелім

Белгілі бір салық режимі бекітілген кейбір бизнес құрылымдардан айырмашылығы, LLC иелеріне көбірек бақылау береді. Бизнестің жағдайына қарай ұйым еленбейтін ұйым немесе серіктестік ретінде қала алады, не корпоративтік салық салуды таңдай алады.

Бұл икемділік бизнес өскен сайын бейімделуге мүмкіндік береді. Стартап үшін орынды болған құрылым кіріс артқанда, жалақы төлеу күрделене түскенде немесе иелер өздігінен төленетін салықты оңтайландырғысы келгенде тиімді болмауы мүмкін.

3. Шегерілетін бизнес шығындары

LLC әдетте кәдімгі және қажетті бизнес шығындарын шегере алады, бұл салық салынатын табысты азайтуға көмектеседі. Мұндай шегерімдерге мыналар кіруі мүмкін:

• Кеңсе жалдау ақысы немесе коворкинг кеңістігі
• Жабдықтар мен бағдарламалық жасақтама
• Бизнес сақтандыруы
• Кәсіби қызметтер
• Маркетинг пен жарнама
• Бизнес мақсатындағы іссапар шығындары
• Бизнеске қолданылатын телефон және интернет шығындары
• Жабдықтар мен жеткізу шығындары

Дәл есеп жүргізу өте маңызды. Шегерімдер тек дұрыс құжатталған, бизнеске қатысты және дұрыс көрсетілген жағдайда ғана пайдалы.

4. Qualified Business Income шегерімі

LLC иелерінің кейбірі Qualified Business Income немесе QBI шегеріміне жарамды болуы мүмкін. Бұл біліктілік талаптарына сай салық төлеушілерге жарамды бизнес табысының 20%-ына дейін шегеруге мүмкіндік береді. Шегерім табыс шектерімен, бизнес түріне қатысты ережелермен және басқа да талаптармен шектеледі.

Бұл жарамды шағын бизнес иелері үшін айтарлықтай салықтық артықшылық болуы мүмкін. Алайда ережелер күрделі және табыс деңгейі мен бизнес жіктеліміне қарай өзгеруі мүмкін болғандықтан, жарамдылықты салық маманымен нақтылаған дұрыс.

5. Өзін-өзі жұмыспен қамту салығын жоспарлау мүмкіндігі

Өтпелі LLC иелері көбіне бизнес табысының өз үлесіне өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлейді. Бұл маңызды жайт, өйткені LLC салық салуы әрқашан басқа құрылымдарға қарағанда автоматты түрде төмен болмайды.

Соған қарамастан, LLC иелерінің салықтық жоспарлау мүмкіндіктері бар. Мысалы, S корпорациясы ретінде салық салуды таңдаған LLC иесіне жалақы мен үлестірулерді бөлуге мүмкіндік беруі мүмкін, бұл дұрыс құрылымдалса, салық жүктемесін өзгертеді.

Бұл тәсіл әр бизнеске бірдей келе бермейді, бірақ LLC икемділігі салық тиімділігін арттыруға мүмкіндік бере алатынының жақсы мысалы.

6. Таза есеп үшін бөлек бизнес сәйкестігі

Жауапкершілікті шектеу өз алдына салықтық артықшылық болмаса да, ол салық тәртібін жақсартады. Дұрыс жүргізілетін LLC бизнес иелерін қаржыны бөлек ұстауға, жеке шоттар қолдануға және кітаптарын анығырақ жүргізуге ынталандырады.

Мұндай бөлу бухгалтерияны жеңілдетуге, шегерімдерді қадағалауды қолдауға және жеке және бизнес шығындарын араластырып жіберу қаупін азайтуға көмектеседі. Таза есеп салықты дайындауды да жеңілдетіп, қателерді азайтады.

Бір иелі LLC салықтық артықшылықтары

Бір иесі бар LLC көбіне жеке кәсіпкерге қолайлы ең қарапайым құрылымдардың бірі болып саналады. Әдепкі бойынша ол федералды салық мақсатында әдетте еленбейтін ұйым ретінде қарастырылады, яғни бизнес табысы иесінің жеке декларациясында көрсетіледі.

Бұл құрылымның бірнеше артықшылығы бар:

• Корпорацияға қарағанда салық есептілігі қарапайым
• Күрделі құрылымдарға қарағанда есеп жүргізу жеңілірек
• Заңды бизнес шегерімдерін қолдану мүмкіндігі
• Қажет болса кейін басқа салық мәртебесін таңдауға икемділік

Фрилансерлер, консультанттар, онлайн сатушылар және тәуелсіз қызмет көрсетушілер үшін бұл артық әкімшілік күрделілік қоспай-ақ бизнесті ұйымдастырудың тиімді жолы бола алады.

Көп иелі LLC салықтық артықшылықтары

Көп иесі бар LLC әдетте басқа мәртебе таңдамаған жағдайда серіктестік ретінде салық салынады. Бұл екі немесе одан көп иесі бар бизнес үшін пайдалы болуы мүмкін, өйткені ол меншік үлесін икемді бөлуге және өтпелі салық салуға мүмкіндік береді.

Серіктестік салық салуы иелеріне пайда, залал және кейбір салықтық баптарды операциялық келісімге және салық ережелеріне сәйкес бөлуге мүмкіндік береді. Бұл капитал жарналары мен еңбек үлесі бірдей емес компаниялар үшін практикалық шешім болуы мүмкін.

Көп иелі LLC үшін жақсы дайындалған операциялық келісім ерекше маңызды, өйткені ол салық баптары мен үлестірулердің қалай басқарылатынын анықтайды.

LLC S корпорациясы ретінде салық салуды таңдағанда

Кейбір LLC иелері өзін-өзі жұмыспен қамту салығын ықтимал түрде азайту үшін компанияға S корпорациясы ретінде салық салуды таңдауы мүмкін. Бұл LLC-нің заңды құрылымын өзгертпейді, бірақ IRS-тің бизнеске салық салу тәсілін өзгертеді.

Бұл таңдау бизнес иесіне лайықты жалақы төлеуге жеткілікті пайда болғанда және одан бөлек үлестіру жасауға мүмкіндік болғанда орынды болуы мүмкін. Дұрыс жағдайда бұл payroll салығының жүктемесін азайтуы мүмкін.

Алайда мұндай стратегияның өз тәуекелдері бар:

• Жалақы және compliance міндеттемелері көбірек
• Әкімшілік күрделілік жоғары
• Негізделген, әділ жалақы төлеу талабы
• Штат деңгейіндегі салық айырмашылықтары болуы мүмкін

IRS S корпорациясындағы өтемақыны мұқият бақылайтындықтан, иелер салықты азайту үшін ғана бұл режимді таңдамауы керек.

LLC иелері қадағалауы тиіс кең таралған шегерімдер

LLC салықтық артықшылықтарын тиімді пайдалану үшін бизнес иелері жыл бойы шегерімдерді мұқият қадағалауы керек. Кең таралған мысалдар:

Үй кеңсесі шығындары

Егер үйіңіздің бір бөлігі тұрақты және тек бизнес мақсатында пайдаланылса, үй кеңсесі шегеріміне құқылы болуыңыз мүмкін. Бұл жалдау ақысына, ипотекалық пайыздарға, коммуналдық төлемдерге, күтімге және қолданылатын ережелерге сай басқа шығындарға қатысты болуы мүмкін.

Бастапқы шығындар

Құқықтық қызметтер, ұйымдастыру шығындары, лицензиялар және бастапқы маркетинг шығындары сияқты белгілі бір стартап шығындары шегерілетін немесе амортизацияланатын болуы мүмкін.

Кәсіби қызметтер

Бухгалтерлерге, заңгерлерге, кітап жүргізушілерге және кеңесшілерге төленген ақы бизнес қызметімен тікелей байланысты болса, шегерілетін болуы мүмкін.

Сапар және тамақтану

Бизнес сапарлары әдеттегі, қажетті және дұрыс құжатталған жағдайда шегерімге жатуы мүмкін. Тамақтану шығындары бойынша шектеулер көбірек, сондықтан иелер оларды талап етпес бұрын ағымдағы ережелерді мұқият тексеруі керек.

Жабдық және амортизация

Бизнес жабдықтары, компьютерлер және басқа ұзақ мерзімді активтер түрі мен қолданыстағы салық ережелеріне қарай амортизацияға немесе арнайы жедел шегерімге жатуы мүмкін.

LLC иелері үшін салықтық талаптарға сай болу тәжірибелері

Салықтық артықшылықтар тек бизнес талаптарға сай болғанда ғана мәнді. Жақсы салықтық жоспарлау әрқашан нақты есеп жүргізумен және мерзімінде тапсырумен қатар жүруі тиіс.

Көмектесетін пайдалы әдеттер:

• Бизнес және жеке қаржыны бөлек ұстау
• Бухгалтерлік бағдарлама немесе сенімді есеп жүйесін пайдалану
• Барлық шегерімдерге қатысты түбіртектер мен шот-фактураларды сақтау
• Ие жарналары мен үлестірулерін дәл қадағалау
• Қажет болғанда алдын ала салық төлеу
• Федералды және штаттық салық міндеттемелерін бірге қарау
• Бизнес өскен сайын салық стратегиясын жаңарту

Штаттық салық ережелері айтарлықтай өзгеруі мүмкін. Кейбір штаттар LLC-лерден жыл сайынғы төлемдер, franchise tax немесе басқа ұйымдық деңгейдегі міндеттемелер талап етеді. Демек, федералды салық көрінісі тек бір бөлігі ғана.

LLC артықшылықтарын азайтатын қателер

LLC икемділік бергенімен, нашар жоспарлау немесе әлсіз есеп жүргізу салықтық артықшылықтарды төмендетуі мүмкін. Кең таралған қателер:

• Жеке және бизнес шығындарын араластыру
• Шегерімдерді құжаттамау
• Талдаусыз қате салық режимін таңдау
• Штаттық есеп беру талаптарын елемеу
• Ие қаражат алуын оның салық салдары түсіндірілмей жүзеге асыру
• Барлық шығындарды тексерусіз шегерілетін деп санау

Құрылым қаншалықты тәртіпті болса, LLC соғұрлым тиімді жұмыс істейді.

Zenind қалай көмектесе алады

LLC құру және оны жүргізу тек құрылтай құжаттарын тапсырумен шектелмейді. Бизнес иелеріне сондай-ақ тұрақты compliance қолдауы, тіркелген агент қызметі және ұйым жазбаларын ретте ұстаудың түсінікті тәртібі қажет.

Zenind АҚШ-тағы бизнестерді құруға және басқаруға практикалық құралдар арқылы көмектеседі. Салық тиімділігі мен талаптарға сай болуға мән беретін құрылтайшылар үшін дұрыс құрылған LLC көбіне таза әрі масштабталатын бизнес құрылымын құрудағы алғашқы қадам болады.

Дұрыс тіркеу және құрылымдау арқылы иелер салық кеңесшісімен бірге өздеріне ең қолайлы салық режимін таңдап, оны қолдайтын жазбаларды сақтай алады.

Қорытынды

LLC салықтық артықшылықтары оның икемділігінен туындайды. Көптеген бизнес иелері үшін бұл құрылым өтпелі салық салуды, шегерілетін бизнес шығындарын және компания дамыған сайын салық режимін бейімдеу мүмкіндігін береді. Дұрыс жағдайда LLC ойластырылған салық жоспарлау мен таза compliance тәжірибелерін де қолдай алады.

Ең дұрыс құрылым табыс деңгейіңізге, меншік моделіңізге және ұзақ мерзімді мақсаттарыңызға байланысты. Егер сіз АҚШ-та бизнес бастағалы жүрсеңіз, LLC құру құқықтық қорғаныс пен салық стратегиясы үшін мықты негіз бола алады.

Салық режимін таңдаудан немесе шегерімдерді қолданудан бұрын, LLC-ңіз тиімді әрі талаптарға сай болуын қамтамасыз ету үшін білікті салық маманымен жағдайыңызды талқылаңыз.