Делавэрдегі сатудан алынатын салықтан босату: бизнес пен коммерциялық емес ұйымдар нені білуі керек

Делавэр АҚШ-та ерекше штаттардың бірі, өйткені қазіргі уақытта онда штат деңгейінде сатудан алынатын салық салынбайды. Көптеген бизнес иелері үшін осы бір факт жиі түсінбеушілік туғызады: егер сатудан алынатын салық болмаса, Делавэрде “сатудан алынатын салықтан босату” нені білдіреді және ол қашан маңызды болады?

Қысқаша айтқанда, Делавэрдегі бизнес стандартты штаттық сатудан алынатын салықтан босату сертификатына өтініш бермейді, себебі босатылатын жалпы сатудан алынатын салықтың өзі жоқ. Бірақ бұл салықтық талаптарды орындау қарапайым дегенді білдірмейді. Компаниялар Делавэрдің кеңірек салықтық ортасын, соның ішінде жалпы түсім салығын, табыс салығын, еңбекақыға байланысты міндеттемелерді, жергілікті тіркеу мәселелерін және штаттар арасында сататын болса, көп штаттық сатудан алынатын салық ережелерін түсінуі керек.

Бұл нұсқаулық Делавэрде сатудан алынатын салық қалай жұмыс істейтінін, коммерциялық емес және басқа ұйымдардың неге босату туралы ақпарат іздейтінін және штатта компания құрып, жұмыс істейтін бизнес иелері нені білуі керек екенін түсіндіреді.

Делавэрде сатудан алынатын салық бар ма?

Жоқ. Делавэр тауарлардың бөлшек саудасына және салық салынатын қызметтердің көпшілігіне штат деңгейінде сатудан алынатын салық салмайды. Бұл штаттың бизнеске қолайлы деп саналуының бір себебі.

Сондықтан Делавэрдегі бизнес әдетте штат ішіндегі мәмілелер бойынша клиенттерден сатудан алынатын салық жинамайды. Сол сияқты, әдетте Делавэрдегі сатудан алынатын салық рұқсатын алу үшін тіркелудің немесе стандартты сатудан алынатын салықтан босату нөміріне өтініш берудің қажеті жоқ.

Дегенмен, бұл кең мағынада әрбір мәміле салықсыз дегенді білдірмейді. Бизнес басқа салықтарды төлеуі мүмкін, ал басқа штаттарға жасалған сатулар Делавэрден тыс салықтық міндеттемелерді туындатуы ықтимал.

Делавэрде “сатудан алынатын салықтан босату” нені білдіреді

Сатудан алынатын салық бар штаттарда босату сертификаты көбіне сатып алушының нақты сатып алу бойынша салық төлемеуге құқылы екенін көрсету үшін қолданылады. Делавэр жалпы штаттық сатудан алынатын салық үшін мұндай жүйені қолданбайды, өйткені бастапқыда-ақ штат деңгейінде сатудан алынатын салық жоқ.

Іс жүзінде адамдар Делавэрдегі сатудан алынатын салықтан босатуды мына сұрақтардың біріне жауап іздегенде қарайды:

• Коммерциялық емес ұйым Делавэрде сатудан алынатын салықтан босатуға өтініш беруі керек пе?
• Делавэрдегі LLC-ге қайта сату сертификаты қажет пе?
• Делавэрдегі бизнес сатып алулар бойынша сатудан алынатын салықтан қалай босатылады?
• Компания Делавэрден тыс сатса, қандай салық құжаттары қажет?

Жауап қызмет түріне байланысты. Штат ішіндегі сатып алулар мен сатулар үшін әдетте босатылатын сатудан алынатын салық болмайды. Бірақ бизнесіңіз бірнеше штатта жұмыс істесе, қайта сату және босату құжаттары басқа штаттың салық ережелерімен реттелетін мәмілелер үшін әлі де маңызды болуы мүмкін.

Делавэрдегі коммерциялық емес ұйымдар

Көптеген коммерциялық емес ұйымдар басқа штаттарда сатудан алынатын салықтан босатуға өтініш беру процесімен таныс. Делавэрде бұл процесс өзгеше, өйткені штат жалпы сатудан алынатын салық салмайды.

Делавэрдегі коммерциялық емес ұйым үшін бұл мынаны білдіреді:

• Әдеттегі штат ішіндегі сатып алулар үшін сізге әдетте Делавэрдің сатудан алынатын салықтан босату сертификаты қажет емес.
• IRS ережелері бойынша тану сияқты федералдық салықтан босатылған мәртебе әлі де қажет болуы мүмкін.
• Штаттық есеп беру, тіркеу, жұмыспен қамту және қайырымдылық қызметіне қатысты талаптар әлі де қолданылуы мүмкін.
• Егер басқа штатта тауарлар немесе қызметтер сатып алсаңыз, сатушы сол штаттың босату құжаттарын талап етуі мүмкін.

Коммерциялық емес ұйым жетекшілері “сатудан алынатын салық жоқ” дегенді “салықтық талаптар жоқ” деп қабылдамауы керек. Ұйым әлі де дұрыс ұйымдық жазбаларды, жылдық есептерді, еңбекақы бойынша есептілікті және қаражат жинау немесе операциялармен байланысты қажет тіркеулерді жүргізуі мүмкін.

Делавэрдегі бизнес және қайта сату мәселесі

Жиі түсінбеушілік туғызатын тақырыптардың бірі - қайта сату ұғымы. Сатудан алынатын салық бар штаттарда бизнес клиенттерге қайта сатуды көздеген тауар қорын салықсыз сатып алу үшін жиі қайта сату сертификатын пайдаланады.

Делавэрде қайта сату сертификаты әдетте Делавэрдің сатудан алынатын салық мақсаттары үшін қажет емес, өйткені штатта жалпы сатудан алынатын салық жоқ. Дегенмен, өнімдерін штаттар арасында сататын компанияларға басқа штаттармен байланысты сатып алулар немесе сатулар үшін қайта сату сертификаттары қажет болуы мүмкін.

Мысалы, Делавэрде орналасқан электрондық коммерция компаниясы сатудан алынатын салық салатын штаттағы жеткізушіден тауар қорын сатып алса, жеткізуші тиісті юрисдикциядан жарамды қайта сату сертификатын талап етуі мүмкін. Бұл сертификаттың қабылдануы қатысушы штаттың ережелеріне және мәміленің сипатына байланысты.

Сондықтан көп штатта сататын компаниялар Делавэрде сатудан алынатын салықтың болмауын толық салық стратегиясы ретінде қарастырмауы керек. Егер клиенттеріңіз немесе жеткізушілеріңіз Делавэрден тыс болса, басқа штаттардың салық ережелері қолданылуы мүмкін.

Бизнес білуі керек Делавэрдегі басқа салықтар

Делавэрде сатудан алынатын салық болмаса да, бизнес бірнеше басқа салықтар мен алымдарға тап болуы мүмкін.

Жалпы түсім салығы

Делавэр жалпы түсім салығын клиентке емес, сатушыға салады. Бұл маңызды айырмашылық, өйткені ол баға белгілеуге, бухгалтерлік есепке және есептілікке әсер етуі мүмкін. Делавэрде жұмыс істейтін бизнес өз қызметі жалпы түсім салығы талаптарына кіретін-кірмейтінін түсінуі керек.

Корпоративтік табыс салығы

Делавэрде құрылған кейбір кәсіпорындар құрылымына және байланыс деңгейіне байланысты Делавэрдің корпоративтік табыс салығын төлеуі мүмкін. Бұл сатудан алынатын салықтан бөлек және ұйым түрі мен операциялық ауқым негізінде бағалануы керек.

Франшиза салығы

Көптеген Делавэр корпорациялары мен LLC-лері жыл сайынғы франшиза салығы міндеттемелеріне де жатады. Штатта сатудан алынатын салықтың жоқтығына ғана назар аударатын алғашқы құрылтайшылар мұны жиі елемейді.

Еңбекақы және жұмыспен қамту салықтары

Егер Делавэрде қызметкерлеріңіз болса, табыс салығын ұстап қалу, жұмыссыздық сақтандыруы және жұмыспен қамтуға қатысты басқа талаптарды орындау қажет болуы мүмкін.

Көп штаттық nexus

Егер бизнесіңіз басқа штаттарға сатса, экономикалық nexus шектері сізден басқа жерде тіркелуді және сатудан алынатын салық жинауды талап етуі мүмкін. Делавэрдің сатудан алынатын салықсыз ортасы сізді Калифорния, Нью-Йорк, Техас немесе өз ережелері бар кез келген басқа штаттағы міндеттемелерден қорғамайды.

Делавэрдің сатудан алынатын салықсыз мәртебесі қашан маңызды

Делавэрде сатудан алынатын салықтың болмауы нақты артықшылық, әсіресе штат ішінде сататын немесе басқа штаттың салық ережелеріне жатпайтын клиенттерге қызмет көрсететін бизнес үшін. Бұл баға белгілеуді жеңілдетіп, әкімшілік жұмысты азайтып, сатып алу тәжірибесін болжамды ете алады.

Бұл әсіресе мыналар үшін пайдалы болуы мүмкін:

• Қарапайым операциялық орта іздейтін стартаптар
• Штат ішіндегі физикалық сатуы шектеулі онлайн бизнес
• Жергілікті операциялар үшін керек-жарақ сатып алатын коммерциялық емес ұйымдар
• Негізінен Делавэрдегі клиенттермен жұмыс істейтін қызмет көрсету бизнесі

Дегенмен, сатудан алынатын салықтың болмауы бүкіл салық көрінісінің толық өзі емес, тек бір бөлігі ретінде қарастырылуы керек.

Жиі кездесетін қателіктер

Бизнес иелері Делавэрдегі сатудан алынатын салықтан босату туралы зерттегенде жиі бірдей қателіктер жібереді:

• Сатудан алынатын салық жоқ болса, мүлде салық жоқ деп ойлау
• Басқа штаттардағы сатудан алынатын салық міндеттемелерін тексермеу
• Делавэр ережелерін клиент штатының ережелерімен шатастыру
• Жалпы түсім салығы мен франшиза салығы міндеттемелерін елемеу
• Федералдық және штаттық коммерциялық емес ұйымдарға қатысты талаптарды назардан тыс қалдыру

Бұл қателіктерді ерте болдырмау кейін уақытты, айыппұлдарды және қажетсіз әкімшілік жұмысты үнемдей алады.

Zenind Делавэрдегі бизнеске ұйымдасқан күйде қалуға қалай көмектеседі

Егер Делавэрде бизнес құрып жатсаңыз, талаптарға сәйкестік бірінші күннен бастап жоспардың бөлігі болуы керек. Zenind кәсіпкерлер мен коммерциялық емес ұйым жетекшілеріне компанияларын құруға және жүргізуге көмектеседі, негізгі назарды құрылу, құжат тапсыру және тұрақты әкімшілік қолдауға аударады.

Делавэр ұйымдары үшін бұл ең маңызды негіздерден қалыс қалмауды білдіреді:

• Ұйымды құру және тіркеу
• Тіркелген агент қызметі
• Жылдық есеп және сәйкестікті бақылау
• Меншік және басқару құжаттамасы
• Штаттар арасында жұмыс істейтін бизнеске қолдау

Мықты сәйкестік негізі құжат тапсыру мерзімдерін қуалаудың немесе салықтық міндеттемелерді кейіннен шешуге тырысудың орнына өсімге көңіл бөлуге мүмкіндік береді.

Қорытынды ойлар

Делавэрдегі сатудан алынатын салықтан босату сертификатқа өтініш беруден гөрі, Делавэрде жалпы штаттық сатудан алынатын салық жоқ екенін түсінуге көбірек қатысты. Көптеген бизнес пен коммерциялық емес ұйымдар үшін бұл операцияларды жеңілдетеді. Бірақ бұл салықтық жоспарлау қажеттілігін жоймайды.

Егер ұйымыңыз Делавэрде орналасса немесе сол жерде құрылуды қарастырса, тек сатудан алынатын салықпен шектелмеңіз. Делавэрдің салық құрылымын толық шешім ретінде пайдаланбас бұрын жалпы түсім салығын, франшиза салығын, еңбекақы міндеттерін және көп штаттық сатудан алынатын салық тәуекелін қарастырыңыз.

Дұрыс ұйымдық құрылым және нақты сәйкестік процесі арқылы Делавэр елдегі бизнес бастау және жүргізу үшін ең тиімді орындардың бірі болып қала алады.