Kentucky LLC салықтық тіркеуі: сату салығы, LLET және есеп беру ережелері

Kentucky LLC құру - бұл тек алғашқы қадам. Құрылым жасалғаннан кейін нақты жұмыс басталады: бизнеске қандай штаттық, федералдық және жергілікті салық міндеттемелері қолданылатынын анықтау, дұрыс шоттарға тіркелу және компанияның жақсы жағдайда қалуын қамтамасыз ететін есеп беру үдерісін орнату.

Көптеген LLC иелері үшін алғашқы маңызды сұрақтар қарапайым:

• Маған Kentucky сату салығы бойынша шот керек пе?
• Алдымен федералдық EIN қажет пе?
• Менің LLC Kentucky табыс салығын, Limited Liability Entity Tax-ті, жалақы салығын немесе жергілікті бизнес салығын төлеуі керек пе?
• Егер мен онлайн сатсам, жаңа орын қоссам немесе қызметкер жалдасам, немен тіркелуім керек?

Бұл нұсқаулық Kentucky бизнес салықтарына LLC үшін қарапайым тілмен шолу жасайды және бастаған кезде ең маңызды болып саналатын қазіргі ережелерге назар аударады.

Kentucky LLC-ке қандай салықтар қолданылуы мүмкін?

Kentucky LLC-тер әр жағдайда бірдей салық салынбайды. Салықтық көрініс бизнестің федералдық салық мақсаттары үшін қалай құрылымдалғанына, салық салынатын тауарларды сататынына, қызметкері бар-жоғына және қала немесе округ бойынша жергілікті талаптармен жұмыс істейтініне байланысты.

Федералдық салықтар

Көптеген LLC-тер әдепкі түрде pass-through ұйымдар ретінде қарастырылады. Бұл LLC деңгейінде федералдық табыс салығын төлемеуі мүмкін дегенді білдіреді, бірақ иелер әдетте бизнес табысын өздерінің жеке декларацияларында көрсетеді. LLC-тің салықтық таңдауы бар болса, ережелер өзгеше болуы мүмкін.

Егер LLC-де қызметкерлер болса, ол федералдық жалақы ұстау және еңбек салығы бойынша міндеттемелерді де орындауы керек.

Kentucky табыс салығы

Kentucky-дің қазіргі жеке табыс салығы мөлшерлемесі 4 пайыз. Pass-through табыс алатын иелер әдетте сол табысты Kentucky декларациясында, тиісті ережелерге, шегерімдерге және есеп беру талаптарына сәйкес қосады.

Kentucky сату және пайдалану салығы

Kentucky сату және пайдалану салығын 6 пайыз мөлшерлемемен қолданады. Штатта жергілікті сату және пайдалану салықтары жоқ. Сату салығы әдетте материалдық жеке мүліктің, цифрлық мүліктің және кейбір қызметтердің бөлшек сатылымына қолданылады, ал пайдалану салығы Kentucky-ден тыс жерде сатып алынған, штатта сақтау, пайдалану немесе тұтыну үшін алынған салық салынатын мүлікке қолданылады.

Kentucky Limited Liability Entity Tax

Kentucky-дің Limited Liability Entity Tax, немесе LLET, штат заңы бойынша шектеулі жауапкершілігі бар көптеген бизнеске, соның ішінде LLC-терге қолданылады. Бұл салық табыс салығынан бөлек және Kentucky жалпы кірісіне немесе жалпы пайдасына негізделеді, ал бизнес аса табысты болмаса да ең төменгі салық қолданылуы мүмкін.

Жергілікті салықтар мен лицензиялау

Kentucky-дің көптеген қалалары мен округтері жергілікті бизнес лицензиясын, кәсіптік салықты немесе ұқсас есеп беруді талап етеді. Бұл міндеттемелер штаттық тіркеуден бөлек және жергілікті деңгейде тексерілуі керек.

Kentucky LLC қашан сату салығына тіркелуі керек?

Kentucky LLC әдетте Kentucky-де салық салынатын тауарларды, салық салынатын цифрлық мүлікті немесе салық салынатын қызметтерді сатса, сату салығы бойынша шот ашуы керек. Тәжірибеде бұл көбіне мыналарды қамтиды:

• Материалдық өнімдерді сататын бөлшек саудагерлер
• Дүкені, қоймасы немесе онлайн дүкені бар бизнес
• Kentucky заңына сәйкес салық салынатын қызметтерді көрсететін қызмет бизнесі
• Штат ішінде бірнеше сату орны бар бизнес
• Kentucky-дің экономикалық nexus шектеріне жететін қашықтан сатушылар

Kentucky кейбір қашықтан сатушылардан да штаттың сату шектеріне жетсе, тіркелуді және сату салығын жинауды талап етеді. Қазіргі штаттық нұсқаулық Kentucky-ге жасалған 200 немесе одан көп сату немесе штатқа жасалған сатылымдардан $100,000 немесе одан көп жалпы кіріс шегін, алдыңғы немесе ағымдағы күнтізбелік жылға сүйене отырып қолданады.

Әр LLC-ке сату салығы бойынша шот қажет емес. Мысалы, салық салынатын сатылымы жоқ консультациялық фирмаға басқа салықтық бап қажет болуы мүмкін, ал бөлшек сауда бизнесіне басқаша тіркеу қажет болады. Маңыздысы - тіркеуді тек ұйым түріне қарап емес, бизнес қызметіне сәйкестендіру.

Kentucky LLC-ті салық шоттарына қалай тіркеуге болады

Kentucky MyTaxes.ky.gov арқылы онлайн тіркеу мүмкіндігін ұсынады, ал Kentucky Revenue Department қажет болғанда қағаз Tax Registration Application нұсқасын да береді. Әдетте онлайн тіркеу жылдамырақ.

1. Алдымен LLC құрыңыз

Салық шоттарына тіркелмес бұрын бизнес заңды түрде құрылуы керек. Kentucky LLC-терге және басқа ұйым түрлеріне салық шоттарына өтініш бермес бұрын Kentucky Secretary of State арқылы тіркелуді ұсынады.

2. Федералдық EIN алыңыз

IRS Employer Identification Number, немесе EIN, - бизнестің федералдық салық идентификаторы. Kentucky компанияларға, федералдық деңгейде қатаң түрде қажет болмаса да, EIN алуды ұсынады. EIN әсіресе бизнесінде бірнеше иесі бар, қызметкер жалдауды жоспарлайтын немесе бизнес құжаттарында жеке Social Security нөмірін қолданғысы келмейтін компаниялар үшін пайдалы.

3. MyTaxes.ky.gov арқылы тіркеліңіз

Kentucky Tax Registration Application жаңа салық шоттарын ашу немесе салық салынатын қызмет түрлерін қосу үшін пайдаланылады. Тіркеу барысында LLC мынадай шоттарға өтініш бере алады:

• Сату және пайдалану салығы
• Жұмыс берушінің ұстау салығы
• Limited Liability Entity Tax
• Corporation income tax, егер қолданылса
• Consumer’s use tax
• Қажет болғанда басқа арнайы Kentucky салық шоттары

4. Дұрыс орындар мен шот түрлерін қосыңыз

Егер LLC екінші орынды ашса, жаңа мекенжайда салық салынатын тауарларды сата бастаса немесе орындайтын салық салынатын қызмет түрін өзгертсе, салық шотын жаңарту керек. Kentucky бизнес атауларын, мекенжайларды, есеп беру кезеңдерін, меншік түрін және сату/пайдалану салығының орындарын жаңартуға мүмкіндік береді.

5. Тіркеу дәлелін сақтаңыз

Шот белсенді болғаннан кейін растау жазбаларын, шот нөмірлерін және есеп беру қолжетімділіктерін сақтаңыз. Бұл жазбалар сату салығы бойынша декларациялар, қайта сату құжаттары және Revenue Department-пен байланыс үшін пайдалы.

Тіркелгеннен кейін не істеу керек

Тіркеу - тек бастамасы. Үздіксіз сәйкестік шотты ашумен бірдей маңызды.

Сату кезінде салық жинаңыз

Егер LLC салық салынатын заттарды немесе қызметтерді сатса, сату басталған сәттен бастап дұрыс салықты жинауы керек. Сату салығы әдетте сатып алу кезінде алынады, содан кейін талап етілетін есеп беру кестесіне сәйкес штатқа аударылады.

Салық салынатын және босатылған сатылымдарды бөлек қадағалаңыз

Дұрыс есеп жүргізу маңызды. Бизнес декларациялар дәл және негізделген болу үшін салық салынатын сатылымдарды, босатылған сатылымдарды және штаттан тыс транзакцияларды бөлек жүргізуі керек.

Уақтылы тапсырыңыз

Kentucky сату салығы шоттары мерзімді декларацияларды талап етеді. Тапсыру жиілігі шотқа және қызмет көлеміне байланысты. Мерзімді өткізіп алу айыппұлдарға, пайыздарға және қажетсіз шот мәселелеріне әкелуі мүмкін.

Шоттағы өзгерістерді бақылаңыз

Егер LLC меншік иесін өзгертсе, жаңа орын қосса, шотты жапса немесе жаңа бизнес бағытына көшсе, салықтық тіркеуді дереу жаңарту керек.

Kentucky LLC табыс салығы мен LLET негіздері

Сату салығына тіркелу - бұл бүкіл суреттің бір бөлігі ғана. Kentucky LLC иелері табыс салығы мен LLET жалпы сәйкестік жоспарына қалай кіретінін де түсінуі керек.

Иелер үшін Kentucky табыс салығы

Көптеген pass-through LLC-тер үшін бизнес табысы иелердің жеке декларацияларына өтеді. Kentucky-дің қазіргі жеке табыс салығы 4 пайыз болғандықтан, иелер тоқсан сайынғы міндеттемелерді есептегенде штаттық салық әсерін ескеруі керек.

Kentucky LLET

Kentucky LLET - LLC иелері жиі елемейтін бизнес салықтарының бірі. Бұл салық шектеулі жауапкершілігі бар көптеген ұйымдарға қолданылады және компанияның Kentucky жалпы кірісіне немесе жалпы пайдасына негізделеді.

LLC иелері үшін маңызды жайттар:

• Бизнес үлкен пайда таппаса да салық қолданылуы мүмкін.
• Жалпы кіріс немесе жалпы пайда $3 миллион немесе одан аз болса, ең төменгі LLET $175 болуы мүмкін.
• Осы деңгейден жоғары бизнес үшін Kentucky кіріс немесе пайда мөлшеріне байланысты әртүрлі мөлшерлемелер мен формулаларды қолданады.
• Кейбір бизнес босатуларға немесе арнайы тәртіпке сай келуі мүмкін.

LLET есебі техникалық болуы мүмкін болғандықтан, көптеген LLC иелері күтпеген жағдайларды болдырмау үшін салық маманымен жұмыс істейді немесе құрылымдалған сәйкестік үдерісін қолданады.

Болжамды салықтар

Көптеген LLC иелеріне жыл ішінде болжамды салық төлемдерін жасау қажет болуы мүмкін. Федералдық деңгейде IRS болжамды салықты төрт төлем кезеңіне бөледі, ал жеткіліксіз төлем жыл ішінде айыппұлға әкелуі мүмкін.

Егер LLC pass-through табыс әкелсе, иелерге федералдық болжамды салықты да, Kentucky болжамды міндеттемелерін де жоспарлау қажет болуы мүмкін.

Қызметкерлері бар Kentucky LLC-тер

Қызметкер жалдау сәйкестікті тағы бір деңгейге көтереді.

Жалақы төлейтін LLC жұмыс берушінің ұстау салығына тіркелуі және жалақыға қатысты міндеттемелерді орындауы мүмкін. Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Жалақыдан федералдық табыс салығын ұстау
• Жалақыдан Kentucky табыс салығын ұстау
• Social Security және Medicare бойынша жұмыс беруші үлесін төлеу
• Жұмыссыздық сақтандыру талаптарын орындау
• Workers’ compensation міндеттемелерін тексеру

Егер LLC бір иелі операциядан командамен жұмыс істейтін бизнеске ауысса, алғашқы жалақы берілмей тұрып payroll тіркеуі реттелуі керек.

Kentucky-дегі жергілікті бизнес салықтары мен рұқсаттар

Kentucky-де барлық компанияларға қолданылатын бірыңғай штаттық бизнес лицензиясы жоқ. Бірақ жергілікті үкіметтер өз талаптарын қоя алады.

Қала немесе округте жұмыс істер алдында LLC мына нәрселер қажет пе екенін тексеруі керек:

• Жергілікті бизнес лицензиясы
• Occupational tax тіркеуі
• Қала немесе округ clerk-іне жергілікті есеп беру
• Реттелетін қызмет түрлері үшін қосымша рұқсаттар

Жергілікті ережелер көбіне орынға байланысты болады, сондықтан Kentucky ішінде бірнеше юрисдикцияда жұмыс істейтін LLC-ке бірден көп жергілікті тіркеу қажет болуы мүмкін.

Kentucky LLC иелерінің жиі жіберетін қателері

Жаңа бизнес салық баптарында бірнеше қателік қайта-қайта кездеседі:

• Әр LLC-ке бірдей салық шоттары қажет деп ойлау
• Салық салынатын сатылымдар басталғаннан кейін ғана кеш тіркелу
• Екінші сату орнын қосуды ұмыту
• LLC болғандықтан LLET-ті елемеу
• Салық салынатын және босатылған сатылымдарды бөлмеу
• Жергілікті бизнес салығы немесе лицензия талаптарын өткізіп алу
• Kentucky ішінде қолданылған штаттан тыс сатып алуларға пайдалану салығын ұмыту

Бұл қателіктерді басында болдырмау кейінірек хабарламалар мен айыппұлдарды түзетуден әлдеқайда оңай.

Kentucky LLC салықтық тіркеу чек-парағы

Оны практикалық бастапқы тізім ретінде қолданыңыз:

• LLC-ті Kentucky Secretary of State арқылы құрыңыз
• IRS-тан федералдық EIN алыңыз
• MyTaxes.ky.gov арқылы штаттық салық шоттарына тіркеліңіз
• Бизнес салық салынатын өнімдер немесе қызметтер сатса, сату және пайдалану салығын қосыңыз
• LLC-де қызметкерлер болса, жұмыс берушінің ұстау салығына тіркеліңіз
• Бизнес LLET төлеуі мүмкін бе, соны қарап шығыңыз
• Қала және округ лицензиялау немесе occupational tax ережелерін тексеріңіз
• Қайталанатын есеп беру мен төлемдер үшін күнтізбе орнатыңыз
• Сату, жалақы және сатып алу жазбаларын алғашқы күннен бастап ретке келтіріп ұстаңыз

FAQ

Барлық Kentucky LLC-терге сату салығы бойынша шот керек пе?

Жоқ. Тек салық салынатын тауарларды, салық салынатын цифрлық мүлікті, кейбір салық салынатын қызметтерді сататын немесе Kentucky-дің сату салығы тіркеу ережелеріне сай келетін LLC-терге бұл шот қажет.

Kentucky-де жергілікті сату салығы бар ма?

Жоқ. Kentucky сату және пайдалану салығы штат бойынша бірдей, қазіргі мөлшерлеме 6 пайыз.

Kentucky-де штаттық бизнес лицензиясы бар ма?

Жоқ. Kentucky-де барлық бизнеске қолданылатын бір ғана штаттық бизнес лицензиясы жоқ, бірақ кейбір салалар мен жергілікті үкіметтер өз талаптарын қояды.

Бір Kentucky LLC-ке бірнеше салық шоты қажет болуы мүмкін бе?

Иә. Бір LLC қызметіне байланысты сату салығы, ұстау салығы, LLET және жергілікті есеп берулерге мұқтаж болуы мүмкін.

Zenind Kentucky LLC иелеріне қалай көмектеседі

Салықтық тіркеу бизнес басынан дұрыс құрылса, әлдеқайда оңай болады. Zenind құрылтайшыларға LLC құруға, маңызды сәйкестік қадамдарын бақылауда ұстауға және құрылудан іске қосуға дейінгі жолды жеңілдетуге көмектеседі.

Kentucky бизнес иелері үшін бұл алғашқы тіркеулерге қатысты аз шатасу, аз жіберілген мерзімдер және өсім үшін жақсы бастапқы негіз деген сөз.

Ресми ресурстар

• Kentucky Department of Revenue Business Registration
• Kentucky Sales and Use Tax
• Kentucky Individual Income Tax
• Kentucky Business One Stop Taxes
• IRS Estimated Taxes