Луизианадағы салықтық жеңілдіктер жөніндегі нұсқаулық: коммерциялық емес ұйымдар мен жаңа бизнес үшін

Луизианадағы салықтық жеңілдіктер коммерциялық емес ұйымдар мен кейбір бизнес субъектілері үшін шығынды азайтудың маңызды құралы болуы мүмкін, бірақ ережелер бәріне бірдей қолданылмайды. Кейбір ұйымдар федералдық заң бойынша автоматты түрде жеңілдікке ие болады, ал басқалары штат деңгейіндегі салықтық жеңілдік алу үшін Луизиана кірістер департаментіне немесе басқа агенттіктерге бөлек өтініш беруі керек.

Егер сіз коммерциялық емес ұйым құрып жатсаңыз, жаңа компания ашып жатсаңыз немесе қолданыстағы ұйымды Луизианаға кеңейтсеңіз, салықтық жеңілдіктердің қалай жұмыс істейтінін түсіну кідірістердің алдын алуға, сәйкестік қателерін азайтуға және миссияңызға немесе бизнестің өсуіне көбірек ресурстар қалдыруға көмектеседі.

Бұл нұсқаулық Луизианадағы салықтық жеңілдіктердің негізгі түрлерін, кімдердің талаптарға сай келуі мүмкін екенін, қандай салықтар жиі қамтылатынын және ұзақ мерзімді сәйкестік үшін қандай өтініштер маңызды екенін түсіндіреді.

Луизианадағы салықтық жеңілдік нені білдіреді

Салықтық жеңілдік дегеніміз ұйымның әдетте қолданылатын белгілі бір штаттық немесе жергілікті салықтарды төлеуге міндетті емес екенін білдіреді. Луизианада жеңілдік ұйымның түріне және тиісті қызметке байланысты бірнеше салық санатына қолданылуы мүмкін.

Ең жиі кездесетін санаттар:

• Корпоративтік табыс салығы
• Франшиза салығы
• Сату және пайдалану салығы
• Жылжымайтын мүлік салығы, шектеулі жағдайларда және әдетте бөлек рәсімдер арқылы

Маңызды жайт: бір салықтан босату басқа салықтардың бәрінен автоматты түрде босатуды білдірмейді. Ұйым Луизианадағы корпоративтік табыс салығынан босатылғанымен, кейбір сатып алуларға сату салығын немесе қызметкерлерге төленетін жалақыға қатысты міндеттемелерді әлі де төлеуі мүмкін.

Луизианадағы салықтық жеңілдікке кімдер үміткер бола алады

Талаптарға сәйкестік ұйымның құрылымына және жеңілдікке негіз болатын себепке байланысты. Жиі сәйкес келуі мүмкін топтарға мыналар жатады:

• 501(c)(3) коммерциялық емес ұйымдар
• Діни, білім беру, қайырымдылық және қоғамдық ұйымдар
• Кейбір мемлекеттік байланысты субъектілер
• Луизиананың арнайы заңнамалық жеңілдіктеріне сай ұйымдар

Коммерциялық емес ұйымдар үшін федералдық салықтан босатылған мәртебе көбіне бастапқы қадам болады, бірақ ол әрдайым соңғы кезең емес. IRS-тің федералдық шешім хаты жеңілдіктің маңызды дәлелі болып табылады, алайда штат органдары ұйымның салық мәртебесін мойындамас бұрын өз нысандарын, жазбаларын немесе хабарламаларын талап етуі мүмкін.

Бизнестер үшін салықтық жеңілдік әдетте тар шеңберде қолданылады. Көптеген коммерциялық компаниялар кең ауқымды салықтық жеңілдікке ие бола алмайды, бірақ олар Луизиана заңына сәйкес белгілі бір жеңілдіктерге, салалық жеңілдіктерге немесе нақты мәмілелерге байланысты жеңілдіктерге құқылы болуы мүмкін.

Луизианадағы коммерциялық емес ұйымдарға арналған салықтық жеңілдік

Коммерциялық емес ұйымдар көбіне Луизианадағы корпоративтік табыс салығынан және кейбір жағдайларда білікті сатып алуларға салынатын салықтан босатылуды сұрайды. Процесс ұйымның сипатына және салық түріне байланысты.

Корпоративтік табыс салығынан босату

Көптеген Луизианадағы коммерциялық емес ұйымдар корпоративтік табыс салығынан босатылғанын IRS шешім хаты сияқты федералдық салықтан босатылған мәртебесін растайтын құжаттар арқылы дәлелдей алады. Тәжірибеде штат көбіне ұйымның босатылған мақсат үшін құрылып, сол мақсатта жұмыс істейтінін растайтын құжаттарды көргісі келеді.

Бұл әсіресе ұйым жаңадан құрылған кезде маңызды. Салықтық жеңілдікке өтініш бермес бұрын ұйым дұрыс тіркелуі, сәйкестікке сай басқарушы құжаттары болуы және қайырымдылық немесе коммерциялық емес мақсатын көрсететін жазбаларды сақтауы керек.

Сату және пайдалану салығынан босату

Сату салығынан босату табыс салығынан босатуға қарағанда күрделірек. Коммерциялық емес ұйым салықтан босатылған деп танылғанның өзінде, сатып алу кезінде босату сертификаттарын, есеп нөмірлерін немесе тіркеу мәліметтерін көрсетуі қажет болуы мүмкін.

Сату салығынан босату мыналарға байланысты болуы мүмкін:

• Коммерциялық емес қызметтің түрі
• Сатып алынған заттың босатылған мақсатта пайдаланылуы
• Сатушының ұйымның босату құжаттарын қабылдауы
• Мәміленің жергілікті немесе штаттық ережеге бағынуы

Коммерциялық емес ұйым әр сатып алудың автоматты түрде босатылғанын болжамауы керек. Әкімшілік, қаражат жинау немесе қатысы жоқ бизнес мақсаттарына қолданылатын тауарлар әлі де салық салынуы мүмкін.

Коммерциялық емес қызметке қатысы жоқ табыс

Коммерциялық емес ұйымдар кейде негізгі миссиясына тікелей байланысты емес қызметтен түсетін кіріс алады. Федералдық салық тақырыбында бұл көбіне UBI немесе UBTI деп аталады.

Мысалдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Кейбір жағдайларда жалдау кірісі
• Жарнама түсімі
• Миссияға қатысы жоқ тауарлар немесе қызметтер сатылымы
• Тұрақты коммерциялық операция түрінде ұйымдастырылған кейбір қаражат жинау әрекеттері

Нақты жағдайларға байланысты бұл табыс федералдық немесе штаттық деңгейде салық есептілігі міндетін тудыруы мүмкін. Негізгі миссиясынан тыс кіріс алатын коммерциялық емес ұйымдар білікті бухгалтермен немесе салық маманымен жұмыс істеуі керек.

Луизианадағы бизнеске арналған салықтық жеңілдік негіздері

Жаңа бизнес үшін «салықтық жеңілдік» ұғымы әртүрлі мағына беруі мүмкін. Луизианадағы LLC, корпорация немесе стартап кең мағынада салықтан босатылмауы мүмкін, бірақ оның белгілі бір есептілік талаптары, салықтық таңдаулары немесе салалық жеңілдіктері болуы мүмкін.

Бизнес иелері түсінуі керек негізгі мәселелер:

Көптеген бизнестер кең ауқымды түрде босатылмайды

Кәдімгі коммерциялық бизнес әдетте салық салынатын табыстан салық төлеуі керек және егер ол салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса, сату салығын жинап, аударуы да мүмкін. Бизнес субъектісін құрудың өзі жеңілдік бермейді.

Салықтық жіктеу маңызды

Компанияның федералдық салықтық жіктелуі оның Луизианада қалай салық салынатынына әсер етуі мүмкін. Мысалы, корпорация, серіктестік, S корпорациясы және бір мүшелі LLC әртүрлі салық есептілігі нәтижелеріне ие болуы мүмкін.

Кейбір қызмет түрлері жеңілдікке ие болуы мүмкін

Луизиана заңнамасы белгілі бір салаларға, мәмілелерге немесе бизнес қолдануларына салықтық жеңілдік беруі мүмкін. Мұндай жеңілдіктер әдетте нақты болады және мұқият құжатталуы керек. Жиі мысалдарға өндірістік жабдыққа, қайта сату мәмілелеріне немесе басқа тар анықталған санаттарға байланысты жеңілдіктер жатады.

Луизианадағы салықтық жеңілдікке қалай өтініш беруге болады

Нақты қадамдар ұйымның түріне және тиісті салыққа байланысты, бірақ процесс әдетте бірдей үлгімен жүреді.

1. Ұйымды дұрыс құрыңыз

Салықтық жеңілдікке өтініш бермес бұрын, субъект заңды түрде құрылып, жақсы мәртебеде болуы керек. Коммерциялық емес ұйым үшін бұл әдетте мыналарды білдіреді:

• Мемлекеттік органға құрылтай құжаттарын тапсыру
• Сәйкес ішкі ережелерді немесе басқарушы құжаттарды жасау
• Қажет болса директорларды немесе менеджерлерді тағайындау
• IRS-тен EIN алу
• Қолданылса, федералдық салықтық босатылған мәртебені алу

Бизнес үшін дұрыс құрылу мыналарды қамтуы мүмкін:

• LLC немесе корпорация тіркеу
• EIN алу
• Компания сату салығын жинайтын немесе қызметкерлер жалдайтын болса, штаттық салық шоттарын ашу

2. Қолдаушы құжаттарды жинаңыз

Әдеттегі жеңілдік өтініштері мыналарды талап етуі мүмкін:

• IRS шешім хаты
• Құрылтай құжаттары
• Басқарушы құжаттар
• Ұйым мақсатының сипаттамасы
• Сәйкестендіру нөмірлері
• Қажет болса, Луизианадағы тіркеуді растау

Көп жағдайда өтініштердің кешігуінің негізгі себебі - толық емес немесе бір-біріне сәйкес келмейтін жазбалар.

3. Қажетті штаттық өтінішті немесе хабарламаны жіберіңіз

Кейбір жеңілдіктерге ресми өтініш қажет. Басқалары Луизиана кірістер департаментіне құжаттарды ұсыну арқылы немесе сату кезінде арнайы босату сертификатын қолдану арқылы рәсімделеді.

Өтініш беру тәртібі мыналар үшін әртүрлі болуы мүмкін:

• Корпоративтік табыс салығынан босату
• Сату және пайдалану салығынан босату
• Жергілікті немесе parish деңгейіндегі салық мәселелері
• Арнайы мақсаттағы жеңілдіктер

4. Сәйкестік жазбаларын жаңартып отырыңыз

Бекіту - процестің соңы емес. Жеңілдікке ие ұйымдар жақсы жазбаларды сақтап, штаттық тіркеулерді өзекті күйде ұстауы керек. Бұған мыналар кіреді:

• Жылдық есептер және субъектіні қолдау
• Жаңартылған басшылар, мекенжайлар немесе агенттер
• Босатылған сатып алулар бойынша есеп жүргізу
• Салық салынатын және босатылған қызметті бөлек есепке алу
• Хабарламаларға немесе құжат сұрауларына уақтылы жауап беру

Жеңілдіктің кешігуіне әкелетін жиі қателер

Көптеген ұйымдар Луизианадағы салықтық жеңілдікке өтініш беру кезінде оңай алдын алуға болатын мәселелерге тап болады.

Федералдық босату жеткілікті деп ойлау

Федералдық босатылған мәртебе маңызды, бірақ Луизиана әлі де бөлек құжаттарды немесе штаттық деңгейдегі сәйкестікті талап етуі мүмкін.

Босатылған және салық салынатын қызметті араластыру

Егер коммерциялық емес ұйым сыйлық дүкенін басқарса, қатысы жоқ қызметтер көрсетсе немесе тұрақты коммерциялық қызмет жүргізсе, ол босатылған операцияларды салық салынатын операциялардан бөлуі керек болуы мүмкін.

Жақсы жазбаларды сақтамау

Жазбалар неғұрлым толық болса, жеңілдікті дәлелдеу соғұрлым жеңіл болады. Құрылтай құжаттарын, IRS хаттарын, директорлар кеңесі шешімдерін және сатып алу жазбаларын реттеп сақтаңыз.

Сату салығы ережелерін ұмыту

Коммерциялық емес ұйымдар көбіне табыс салығына назар аударып, сату және пайдалану салығын елемейді. Бұл жабдық, керек-жарақ немесе қызмет сатып алғанда қиындық тудыруы мүмкін.

Жергілікті ережелерді тексермеу

Луизианадағы салықтық сәйкестік бірнеше үкімет деңгейін қамтуы мүмкін. Штат, parish және қала талаптары мәміленің түріне қарай әртүрлі болуы мүмкін.

Zenind Луизианадағы субъектіні құруға қалай көмектеседі

Zenind АҚШ-та, соның ішінде Луизианада, бизнес құру процесін жеңілдету арқылы кәсіпкерлер мен коммерциялық емес ұйым негізін қалаушыларға дұрыс негіз қалауына көмектеседі.

Бұл маңызды, өйткені салықтық жеңілдік көбіне таза құрылым мен сәйкестіктен басталады. Дұрыс құрылған субъектіні тіркеу, құжаттау және қолдау оңайырақ. Zenind мына бағыттарда көмектесе алады:

• Луизианадағы LLC және корпорацияны құру
• Тіркелген агент қызметі
• Жылдық есеп еске салғыштары және сәйкестікті бақылау
• Кейінгі салық және лицензия өтініштерін қолдайтын ұйымдық орнату

Коммерциялық емес ұйым немесе жаңа бизнес ашып жатқан негізін қалаушылар үшін ұйымдасқан құрылтай процесі кейін салықтық жеңілдікке кедергі келтіруі мүмкін жіберілген қадамдар қаупін азайтады.

Қашан маманға жүгіну керек

Салықтық жеңілдік құқықтық және салықтық мәселе болғандықтан, ұйымның кірісі ерекше болса, бірнеше штатта жұмыс істесе немесе босатылған және салық салынатын қызмет түрлері аралас болса, CPA, адвокат немесе білікті салық маманымен кеңескен дұрыс.

Кәсіби кеңес әсіресе мына жағдайларда маңызды:

• Сіз 501(c)(3) мәртебесіне өтініш беріп жатырсыз
• Ұйымыңызда unrelated business income бар
• Сіз салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатуды жоспарлап отырсыз
• Сіз бірнеше штатта жұмыс істейсіз
• Луизианадағы parish деңгейіндегі ережелерді түсіну қажет

Қорытынды

Луизианадағы салықтық жеңілдіктер нақты қаржылық пайда әкелуі мүмкін, бірақ тек ұйым қандай салықтар қамтылатынын және қандай өтініштер әлі де қажет екенін түсінген жағдайда ғана. Коммерциялық емес ұйымдар федералдық босату штаттық міндеттемелерді автоматты түрде шешеді деп ойламауы керек, ал бизнес иелері тек субъектіні құрудың өзі салықтық жеңілдік береді деп есептемеуі керек.

Ең дұрыс тәсіл - құқықтық субъектіні талапқа сай құру, жазбаларды жүйелі сақтау және жеңілдікке қатысты өтініштерді мұқият жүргізу. Луизианада LLC, корпорация немесе коммерциялық емес ұйым бастайтын негізін қалаушылар үшін мықты құрылтай тәжірибелері алғашқы күннен бастап салықтық сәйкестікті жеңілдетеді.