Мэрилендтегі сату салығы бойынша бизнеске арналған нұсқаулық: мөлшерлемелер, nexus, жеңілдіктер және есеп тапсыру

Мэрилендтегі сату салығы алғаш қарағанда қарапайым көрінуі мүмкін, бірақ егжей-тегжейі маңызды. Штат сіз не сататыныңызға, қай жерде сататыныңызға, онлайн жұмыс істейтініңізге және жеңілдікке сай келетініңізге қарай әртүрлі ережелер қолданады. Құрылтайшылар, e-commerce сатушылар және өсіп келе жатқан шағын бизнес үшін сату салығын дұрыс есептеу тек сәйкестік талаптарын белгілеу ғана емес. Бұл кейін салықтық мәселелерсіз кеңейе алатын бизнесті құрудың бір бөлігі.

Бұл нұсқаулық Мэрилендтегі сату салығының негізгі ережелерін қарапайым тілмен түсіндіреді. Сіз ненің салық салынатынын, кімнің салық жинауы керегін, қалай тіркелу қажет екенін, қашан есеп тапсыру керек екенін және бизнес үшін қандай жеңілдіктер ең маңызды екенін білесіз.

Мэрилендтегі сату салығына қысқаша шолу

Мэрилендтің жалпы сату және пайдалану салығының мөлшерлемесі 6%.

Кейбір мәмілелерге өзге мөлшерлеме қолданылады. Мысалы, алкогольдік сусындарға 9% сату және пайдалану салығы салынады, ал кейбір қысқа мерзімді көлік жалдау түрлері басқа мөлшерлемелермен салықтанады. Сонымен қатар, кейбір тауарлар мен мәмілелерге жеңілдік қолданылады, соның ішінде қайта сату үшін алынған көптеген сатып алулар және кейбір өндірістік мақсаттағы сатып алулар.

Егер сіздің бизнесіңіз Мэрилендтегі тұтынушыларға салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса, сіз дұрыс салық мөлшерлемесін қолданып, оны дұрыс жинап, уақытында аударуыңыз керек.

Мэрилендте неге салық салынады?

Мэриленд әдетте материалдық жеке мүліктің сатылуына немесе пайдаланылуына және кейбір салық салынатын қызметтерге салық салады. Штат сондай-ақ цифрлық өнімдер мен цифрлық кодтарға салық салады.

Жиі салық салынатын санаттарға мыналар кіреді:

• Бөлшек саудада сатылатын материалдық жеке мүлік
• Цифрлық өнімдер мен цифрлық кодтар
• Кейбір салық салынатын қызметтер
• Дайын тағам және кейбір мейрамхана типіндегі сатылымдар
• Алкогольдік сусындар
• Кейбір көліктерді қысқа мерзімді жалдау

Кейбір мәмілелерге бірдей мөлшерлеме қолданылмайды немесе олар мүлде салықтан босатылады. Мысалы, Мэрилендте автокөліктер мен қайықтарды сату кезінде сату және пайдалану салығы қолданылмайды, өйткені бұл мәмілелерге титулдық салықтар салынады.

Азық-түлік көбіне түсінбеушілік тудырады. Жалпы алғанда, азық-түлік сатылымдары салық салынатын болып есептеледі, егер едәуір көлемдегі grocery немесе market бизнесі азықты үйден тыс тұтыну үшін сатпаса және ол салық салынатын дайын тағам болмаса. Мэриленд grocery немесе market бизнесін, егер оның азық-түлік сатылымдарының кемінде 10%-ы grocery немесе market тағамына тиесілі болса, елеулі деп санайды.

Мэрилендте кім сату салығын жинауы керек?

Егер сіздің бизнесіңізде штатпен nexus болса, әдетте сізге Мэриленд сату салығын жинау қажет. Nexus бірнеше қызмет түрінен туындауы мүмкін:

• Мэрилендте физикалық мекенжайдың болуы
• Штатта қойма, тауар қоры немесе басқа бизнес орнының болуы
• Мэрилендте жұмыс істейтін қызметкерлер, сату өкілдері немесе қызмет көрсету персоналының болуы
• Өнімдерді жеткізу, орнату, қызмет көрсету немесе жөндеу үшін Мэрилендке тұрақты кіру
• Штаттың экономикалық nexus шегінен жоғары көлемде Мэрилендке сату

Штаттан тыс сатушылар үшін Мэриленд заңы сатушыны штатта бизнес жүргізіп жатыр деп санайды, егер Мэрилендке жеткізілетін сатулардан түскен жалпы табыс $100,000 асса немесе сатушының өткен не ағымдағы күнтізбелік жылы штатқа 200 немесе одан көп бөлек транзакциясы болса.

Егер сіз онлайн сатсаңыз, бұл шек әсіресе маңызды. Салық жинау міндеті үшін сізге Мэрилендте кеңсе қажет болмауы мүмкін.

Егер сіз marketplace қолдансаңыз, marketplace facilitator сіздің атыңыздан салықты жинап, аударатынын нақтылаңыз. Платформа салық жинауды жүзеге асырған күннің өзінде, сіз таза есеп жүргізіп, қай сатылымдардың жауапкершілігі өзіңізде қалатынын түсінуіңіз керек.

Мэрилендтегі сату салығы лицензиясына қалай тіркелуге болады

Салық жинамас бұрын, тиісті Мэриленд sales and use tax лицензиясына тіркелу керек.

Көптеген бизнес үшін тіркеу процесі Maryland Tax Connect арқылы жүзеге асады. Мэрилендтің sales and use tax үшін арнайы тіркелуді қажет ететін штаттан тыс сатушылар штаттың тіркеу формалары мен онлайн жүйесін пайдалана алады.

Әдетте не қажет болады

Тіркелмес бұрын төмендегілерді дайындаңыз:

• Federal Employer Identification Number, қажет болса
• Заңды бизнес атауы және trade name
• Бизнестің мекенжайы және пошта мекенжайы
• Байланыс деректері
• Бизнес құрылымы туралы мәліметтер
• Сататын тауарлар немесе қызметтер туралы ақпарат

Іс-шараларға арналған уақытша лицензиялар

Егер сіз қолөнер жәрмеңкесінде, көрмеде немесе ұқсас іс-шарада сатсаңыз және сізде тұрақты лицензия болмаса, Мэрилендтен уақытша sales and use tax лицензиясы талап етілуі мүмкін. Уақытша лицензия 30 күнге жарамды.

Егер сіз жылына үш немесе одан көп іс-шараға қатыссаңыз, Мэриленд уақытша рұқсаттарға сүйенудің орнына тұрақты sales and use tax лицензиясына тіркелуді ұсынады.

Неге тіркеу маңызды

Дұрыс тіркеусіз салық салынатын тауарларды сату айыппұлдарға, өсімақыға және кейінгі түзету жұмыстарына әкелуі мүмкін. Алғашқы салық салынатын сатылымға дейін дұрыс сәйкестік процесін құру, бірнеше ай бойы есепке алынбаған түсімдерді кейін түзеткеннен әлдеқайда жеңіл.

Мэрилендтегі сату салығын қалай есептеу керек

Мэриленд сату салығын есептеу алдымен тауардың немесе қызметтің салық салынатынын анықтаудан, содан кейін дұрыс мөлшерлемені қолданудан басталады.

1-қадам: Салық салынуын тексеру

Заттың Мэрилендте салық салынатын-салынбайтынын анықтаңыз. Бір өнім басқа штатта салықтан босатылған болуы мүмкін, бірақ бұл Мэриленд ережелерімен автоматты түрде бірдей дегенді білдірмейді.

2-қадам: Дұрыс мөлшерлемені анықтау

Көптеген салық салынатын сатылымдарға 6% қолданылады. Алкогольдік сусындарға 9% салынады.

3-қадам: Салықты салық салынатын сату бағасына қолданыңыз

Сату салығы әдетте тауардың немесе қызметтің салық салынатын сату бағасына есептеледі.

4-қадам: Транзакциялар бойынша жазбаларды сақтаңыз

Әрбір сатылым бойынша шот-фактуралар, жеңілдік сертификаттары және жиналған салықты қоса отырып, толық жазбаларды жүргізіңіз. Жақсы құжаттар есеп тапсыруды жеңілдетеді және аудит тәуекелін азайтады.

Мэрилендтегі кең тараған сату салығы жеңілдіктері

Мэриленд бірнеше маңызды жеңілдіктер ұсынады. Дұрыс жеңілдік бизнеске ақша үнемдетуі мүмкін, бірақ тек оны дұрыс құжаттаған жағдайда.

Қайта сату үшін сатып алулар

Егер сіз тауарларды қайта сату үшін сатып алсаңыз, сатып алу кезінде салық төлемеу үшін resale certificate пайдалана аласыз. Resale certificate құрамында сатып алудың қайта сату үшін жасалғаны туралы қол қойылған мәлімдеме, сондай-ақ бизнес атауыңыз, мекенжайыңыз және Мэриленд sales and use tax тіркеу нөміріңіз болуы керек.

Blanket resale certificate жиі жұмыс істейтін жеткізушілермен қолданылуы мүмкін, бірақ сатушы нақты транзакциялар бойынша құжаттарды бәрібір сұрата алады.

Өндірістік мақсаттағы жеңілдіктер

Мэриленд өндірістік қызметте қолданылатын кейбір машиналарға, жабдықтарға және материалдарға жеңілдік береді. Бұл заң талаптары орындалған жағдайда өндіріс, өңдеу, құрастыру, тазарту және соған ұқсас операцияларда қолданылатын заттарды қамтуы мүмкін.

Коммерциялық емес және мемлекеттік жеңілдіктер

Білікті коммерциялық емес ұйымдар мен мемлекеттік мекемелер өздерінің жеңілдікке жататын қызметінде пайдаланылатын сатып алулар үшін exemption certificate ала алады. Exemption certificate resale certificate-пен бірдей емес, сондықтан оны тек талапқа сай сатып алулар үшін қолдану керек.

Басқа маңызды ерекшеліктер

Мэрилендте grocery тауарлары, tax-free кезеңдердегі кейбір энергияға қатысты сатылымдар және кейбір өндірістік input-тар үшін де арнайы ережелер бар. Сатылымды жеңілдікке жатқызбас бұрын нақты қолданылуын әрқашан тексеріңіз.

Цифрлық өнімдер мен онлайн сатылымдар

Мэриленд цифрлық өнімдер мен цифрлық кодтарға салық салады. Егер сіздің бизнесіңіз жүктелетін өнімдерді, streaming контентін, бағдарламалық жасақтамаға қолжетімділікті немесе соған ұқсас цифрлық ұсыныстарды сатса, бұл сатылымдар салықтан босатылған деп ойламаңыз.

Бұл e-commerce бизнесі, creator-лар, жазылымға негізделген сатушылар және бағдарламалық жасақтама компаниялары үшін маңызды. Өніміңіз электронды түрде жеткізілсе, іске қоспас бұрын Мэриленд ережелерін мұқият қарап шығыңыз.

Мэрилендтегі сату салығын есеп беру және аудару

Салық жинағаннан кейін оны уақытында аударуыңыз керек.

Мэриленд businesses-ке есеп беру және төлем жасауды Maryland Tax Connect арқылы ұсынады, бірақ кейбір бизнес independent software provider немесе кәсіби салық дайындаушы арқылы да жұмыс істей алады.

Есеп тапсыру мерзімдері

Мэриленд sales and use tax есептері әдетте есепті кезең аяқталғаннан кейінгі келесі айдың 20-күніне дейін тапсырылады. Егер соңғы күн демалысқа немесе мемлекеттік мерекеге түссе, есеп келесі жұмыс күніне ауысады.

Салық салынатын сатылымыңыз болмаса және төлеуге тиісті салық нөл болса да, сізден есеп тапсыру талап етілуі мүмкін.

Неліктен уақытында тапсыру маңызды

Кешіктірілген есеп айыппұлдар мен өсімақыға әкелуі мүмкін, ал қайталанған кешігу үлкен сәйкестік мәселелерін тудырады. Таза күнтізбе және қарапайым ішкі процесс көп көмектеседі.

Штаттан тыс сатып алулар және use tax

Мэрилендтің use tax салығы, егер салық салынатын мүлік штатқа әкелінсе және сатып алу кезінде дұрыс sales tax жиналмаса, қолданылады.

Егер бизнесіңіз Мэрилендте пайдалану үшін басқа штаттан зат сатып алса, сатып алу жеңілдікке немесе босатуға сай келмесе, use tax қарыз болуы мүмкін.

Мэриленд әдетте басқа штатта төленген sales tax үшін Мэриленд салығының тиісті мөлшеріне дейін credit береді. Бұл бір мәміле үшін екі рет салық салынбайтынын білдіреді, бірақ басқа штаттың мөлшерлемесі төмен болса, айырмасын төлеуіңіз мүмкін.

Бизнес жиі жіберетін қателер

Мэрилендтегі сату салығы бойынша ең жиі қателер қарапайым, бірақ қымбатқа түседі.

1. Онлайн сатылымдар автоматты түрде босатылған деп ойлау

Онлайн сатылымдар автоматты түрде босатылмайды. Егер сіз Мэрилендтің nexus ережелеріне сай келсеңіз, қашықтан жасалатын сатылымдарға салық жинауыңыз қажет болуы мүмкін.

2. Салық салынбайтын grocery немесе өзге салық салынбайтын тауарларға салық қосу

Артық салық алу тұтынушымен жұмыс істеу мәселелерін және қайтарым жұмысын тудырады. Аз салық жинау болса, сізді жауапкершілік тәуекеліне әкеледі.

3. Қате сертификатты пайдалану

Resale certificate nonprofit exemption certificate-пен бірдей емес. Оларды бөлек ұстаңыз және тек тиісті мақсатта қолданыңыз.

4. Есеп тапсыру мерзімдерін өткізіп алу

Тіпті нөлдік есепті шот бойынша да есеп тапсыру талап етілуі мүмкін. Күнтізбе ескертулері маңызды.

5. Жазбаларды сақтамау

Жеңілдік сертификаттары, шот-фактуралар және салық есептері реттелген жүйеде сақталуы керек. Егер штат кейін дәлел сұраса, құжаттар дайын тұрғаны жақсы.

Мэриленд бизнесі үшін сату салығы бойынша практикалық кеңестер

Егер сізге практикалық тәсіл керек болса, процесті қарапайым ұстаңыз:

• Іске қоспас бұрын салық салынатын өнімдер мен қызметтерді анықтаңыз
• Салық жинамас бұрын тіркеліңіз
• Мүмкіндігінше салық есептеу процесін автоматтандырыңыз
• Exemption certificate-терді клиент жазбаларымен бірге сақтаңыз
• Ай сайынғы сату есептерін салық есептерімен салыстырып тексеріңіз
• Штаттар арасында сатсаңыз, nexus-ті үнемі қайта қарап отырыңыз
• Цифрлық өнімдер, marketplace-тер немесе жаңа орындар қосқанда процесті жаңартыңыз

Жаңа Мэриленд компаниясын құрып жатқан құрылтайшылар үшін берік сәйкестік негізі бірінші күннен-ақ маңызды. Zenind бизнес иелеріне компания құрылымын және back-office негіздерін реттеуге көмектеседі, сондықтан салық пен штаттық сәйкестікті бизнес өскен сайын басқару жеңілдейді.

Мэрилендтегі сату салығы бойынша жиі қойылатын сұрақтар

Мэрилендте барлық қызметтерге салық салына ма?

Жоқ. Мэриленд кейбір қызметтерге салық салады, бірақ барлық қызметтерге емес. Салық салмас бұрын нақты қызмет түрін тексеру керек.

Тек онлайн сатсам, салық жинауым керек пе?

Мүмкін. Егер сіз Мэрилендтің nexus шектерінен асып кетсеңіз немесе штатта басқа түрде nexus тудырсаңыз, тіркеліп, салық жинауыңыз қажет болуы мүмкін.

Digital download-тарға салық салына ма?

Иә, Мэрилендте көптеген цифрлық өнімдер мен цифрлық кодтарға салық салынады.

Бір ғана іс-шараға уақытша лицензия қажет пе?

Егер сізде тұрақты лицензия болмаса және талапқа сай іс-шарада сатсаңыз, Мэриленд уақытша лицензия талап етуі мүмкін.

Салықты артық немесе кем есептесем не болады?

Мәселенің түріне қарай тұтынушыларға қайтарым жасау немесе қосымша салық аудару қажет болуы мүмкін.

Қорытынды

Мэрилендтегі сату салығының негізгі ережелерін түсінсеңіз, оны басқару оңай: неге салық салынатынын біліңіз, жинамас бұрын тіркеліңіз, дұрыс жеңілдік сертификаттарын қолданыңыз және есепті уақытында тапсырыңыз. Бастапқыдан ұйымдасқан бизнес әдетте кейін салық мәселелерін түзетуге аз уақыт жұмсайды.

Егер сіз Мэрилендте бизнес бастап жатсаңыз немесе штатқа кеңейіп жатсаңыз, сату салығын compliance жоспарыңызға ерте енгізіңіз. Оны бірден дұрыс жасау кейін екі рет түзеткеннен әлдеқайда жеңіл.