Огайодағы коммерциялық емес ұйымдарға арналған салықтан босату: ұйымдар үшін практикалық нұсқаулық

Огайодағы коммерциялық емес ұйымдар үшін салықтан босату бір ғана өтініммен немесе бір реттік мақұлдаумен шектелмейді. Бұл ұйымның түріне, оның қалай құрылғанына және қаржысын мен мүлкін қалай пайдаланатынына байланысты әртүрлі салықтарға әрқалай әсер етуі мүмкін ережелер жиынтығы. Коммерциялық емес ұйымдардың басшылары, құрылтайшылары және сәйкестік топтары үшін ең маңыздысы - қай жеңілдіктер қолданылуы мүмкін екенін, қайсысы автоматты түрде берілмейтінін және қандай құжаттарды бірінші күннен бастап сақтау керегін түсіну.

Егер сіз Огайода жаңа коммерциялық емес корпорация құрып жатсаңыз немесе миссияға бағытталған ұйым қалыптастырып жатсаңыз, салықтан босатуды кейінгі ой емес, жалпы сәйкестік жоспарыңыздың бір бөлігі ретінде қарастырған дұрыс. Zenind ұйымдар мен құрылтайшыларға берік құқықтық негіз қалауға көмектеседі, ал мұндай негіз болашақтағы салық және есеп беру міндеттемелерін басқаруды жеңілдетеді.

Огайодағы салықтан босату нені білдіреді

Адамдар коммерциялық емес ұйым «салықтан босатылған» дейді, бірақ олар көбіне бірнеше түрлі нәрсені меңзейді:

• Ұйым белгілі бір штаттық бизнес салығын төлемеуі мүмкін.
• Кейбір сатып алулар сатудан және пайдаланудан алынатын салықтан босатылуы мүмкін.
• Кейбір мүлікке жылжымайтын мүлік салығынан босату қолданылуы мүмкін.
• Ұйым әлі де байланысты емес қызметтен немесе біліктілікке сай келмейтін табыстан салық төлеуі мүмкін.

Басқаша айтқанда, салықтан босату әдетте нақты бір салық түріне ғана қатысты болады. Коммерциялық емес ұйым бір міндеттемеден босатылып, басқа біреуіне әлі де жауапты болуы мүмкін. Сондықтан ұйымыңыз барлық жерде толық босатылған деп ойламас бұрын, алдымен салық санатын нақтылап алған маңызды.

Федералдық босату мен Огайо штатының ережелері бірдей емес

Көптеген ұйымдар алдымен федералдық танудан бастайды, көбіне IRS тарапынан 501(c)(3) бөлімі бойынша немесе басқа коммерциялық емес санат бойынша мойындау арқылы. Бұл мәртебе маңызды, бірақ ол Огайодағы барлық салық сұрақтарына автоматты түрде жауап бермейді.

Огайо штат деңгейіндегі салықтар мен босатулар үшін өз ережелерін қолданады. Кейбір босатулар федералдық қайырымдылық мәртебесіне байланысты болады, ал басқалары ұйымның қалай құрылғанына, не сататынына, қандай мүлік иеленетініне және сол мүлікті қалай пайдаланатынына тәуелді. Федералдық деңгейдегі дұрыс шешім пайдалы болуы мүмкін, бірақ ол Огайоға тән талаптарды тексерудің орнын баспайды.

Огайодағы коммерциялық емес ұйымдарға қатысты болуы мүмкін салықтар

Коммерциялық қызмет салығы

Огайоның коммерциялық қызмет салығы әдетте штатта бизнес жүргізуден алынатын салық салынатын жалпы түсімдерге бағытталған. Огайо заңдары мен әкімшілік ережелері коммерциялық емес ұйымдарды коммерциялық қызмет салығы тұрғысынан таниды, ал талаптарға сай келетін коммерциялық емес ұйымдар әдетте бұл салық базасына кірмейді. Дегенмен, нақты тәртіп ұйымның құрылымына және түсімдердің сипатына байланысты болады.

Аралас қызметі бар ұйымдар үшін практикалық қорытынды қарапайым: әрбір түсім ескерілмейді деп ойламаңыз. Ұйымның табыс көздерін мұқият қарап шығыңыз, әсіресе бизнеске ұқсас қызмет, демеушілік табыс немесе бөлек талдауды қажет ететін өзге түсімдер болса.

Сату және пайдалану салығы

Сату және пайдалану салығы - коммерциялық емес ұйымдар жиі мұқият қарауы тиіс салалардың бірі. Ұйым кейбір сатып алулар бойынша босатуға сай келуі мүмкін, бірақ бәрі бірдей емес. Босату көбіне мәміленің өзіне және сатушының жарамды құжаттарды алуына байланысты болады.

Огайода кейбір коммерциялық емес қаражат жинау сатуларына қатысты арнайы ережелер де бар. Мысалы, талаптарға сай қайырымдылық ұйымдарының шектеулі сатулары сату салығы кодексі бойынша ерекше тәртіпке ие болуы мүмкін, бірақ мұндай ережелер тар әрі нақты жағдайға байланысты. Егер ұйымыңыз қайырымдылық жәрмеңкесін, үнсіз аукционды, іс-шараны немесе интернет-дүкенді жүргізсе, ұйым коммерциялық емес болғандықтан барлық сату босатылған деп ойламаңыз.

Сатушылардан босату құжаттарын сақтап қалу талап етілетінін де есте сақтаңыз. Егер ұйымыңыз сату салығынан босатуды талап етсе, қаржы тобы әрбір босатылған сатып алудың негіздемесін құжаттайтын тәртіпке ие болуы керек.

Жылжымайтын мүлік салығы

Жылжымайтын мүлік салығынан босату табыс, сату немесе коммерциялық қызмет салығынан бөлек мәселе болып табылады. Огайода қайырымдылық немесе қоғамдық мақсатта пайдаланылатын мүлік босатуға сай келуі мүмкін, бірақ ұйым әдетте мүліктің кімге тиесілі екенін және қалай пайдаланылатынын көрсетуі керек.

Бұл шіркеулерге, қайырымдылық ұйымдарына, қорларға, білім беру ұйымдарына, әлеуметтік қызмет көрсететін мекемелерге және кеңсе, клиника, баспана, сынып бөлмелері немесе іс-шара өткізетін орын иеленетін басқа да коммерциялық емес ұйымдарға маңызды. Ұйымның қайырымдылық сипаты даусыз болса да, мүліктің өзі босату ережелеріне сәйкес келуі тиіс.

Жұмысқа орналастыру және жалақы салығы

Коммерциялық емес мәртебе жалақыға қатысты міндеттемелерді жоймайды. Егер ұйымның қызметкерлері болса, ол әлі де жалақыдан ұстап қалу, жұмыссыздыққа қатысты міндеттемелер және федералдық еңбек салығы талаптарын орындауы мүмкін.

Бұл алғаш рет ұйым құрып жатқан құрылтайшылар үшін жиі түсінбеушілік тудырады. Ұйым кейбір бизнес салығынан босатылғанымен, сонымен қатар толыққанды жұмыс беруші ретінде стандартты жалақы сәйкестігі міндеттерін орындауы керек болуы мүмкін.

Огайодағы салықтан босатуды дұрыс басқару тәсілі

Ең жақсы нәтиже әдетте кезең-кезеңімен орындалатын үдерістен шығады.

1. Заңдық құрылымды растаңыз

Алдымен ұйымның құқықтық формасынан бастаңыз. Ол коммерциялық емес корпорация ма, қайырымдылық траст па, қауымдастық па, әлде басқа ұйым түрі ме? Бұл сұрақтың жауабы Огайоның ұйымды салық тұрғысынан қалай қарайтынына әсер етеді.

2. Салық түрін босату ережесімен сәйкестендіріңіз

Бір босату шешімін барлық салықтарға қолданбаңыз. Әрқайсысын бөлек сұраңыз:

• Ұйым коммерциялық қызмет салығынан босатылған ба?
• Сатып алу сату салығынан босауға сай келе ме?
• Мүлік жылжымайтын мүлік салығынан босауға сай келе ме?
• Қызмет байланысты емес салық салынатын табыс немесе басқа есеп беру міндеттемесін тудыра ма?

3. Құрылтай және басқару құжаттарын жинаңыз

Егер сіз босатуларды талап етуді жоспарласаңыз, әдетте ұйымның мақсатын, басқаруын және қызметін көрсететін анық құжаттар қажет болады. Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Құрылтай жарғысы
• Ішкі ережелер
• Жұмыс берушінің сәйкестендіру нөмірі туралы құжаттар
• IRS анықтама хаты, егер қолданылса
• Директорлар кеңесінің шешімдері мен миссия мәлімдемелері
• Қаражаттың қалай пайдаланылатынын көрсететін жазбалар

4. Босату бойынша құжаттарды сақтау жүйесін құрыңыз

Коммерциялық емес ұйым салық маусымын күтпей, құжаттарын реттеуі керек. Мына нәрселер үшін жүйе жасаңыз:

• Сату салығынан босату куәліктері
• Жеткізуші шот-фактуралары
• Қайырымдылық жазбалары
• Грант құжаттары
• Мүлікті пайдалану журналдары
• Жиналыс хаттамалары мен директорлар кеңесінің мақұлдаулары

Жақсы құжаттар босату талаптарының кері қайтарылу қаупін азайтады және аудит туындаса, оны жеңілдетеді.

5. Қызмет түрлерін жүйелі түрде қайта қарап отырыңыз

Кішкентай жергілікті миссиядан бастаған коммерциялық емес ұйым тез өсуі мүмкін. Жаңа іс-шаралар, электрондық сауда сатылымдары, ақылы қызметтер, демеушілік және мүлік сатып алулар ұйымның салық профилін өзгерте алады. Ұйым кеңейгенде немесе жаңа бағдарлама іске қосқанда босатуларды қайта қарап отырыңыз.

Коммерциялық емес ұйымдар жіберетін жиі қателер

Федералдық мәртебе бәрін шешеді деп ойлау

Федералдық тану маңызды, бірақ Огайоның салық ережелерін бөлек қарау қажет. Көптеген ұйымдар мұны сатып алулар жасап қойғаннан немесе қате нысандарды тапсырғаннан кейін ғана біледі.

Босатылған сатып алуларды құжаттамау

Сатып алу босатуға сай келсе де, сатушы дәлел талап етуі мүмкін. Дұрыс құжаттар болмаса, босату күшін жоюы мүмкін.

Қайырымдылық және коммерциялық қызметті араластыру

Коммерциялық емес ұйым миссияға бағытталған бағдарламаларды жүргізе отырып, салық салынатын бизнес қызметімен де айналысуы мүмкін. Егер ұйым сыйлық дүкенін жүргізсе, брендтік тауар сатса немесе кейбір қызметтер үшін ақы алса, бұл түсімдерді мұқият талдау керек.

Барлық мүлікті босатылған деп санау

Мүлікке иелік ету оны автоматты түрде босатпайды. Мүліктің нақты пайдаланылуы маңызды.

Байланысы жоқ табысты елемеу

Барлық табыс бірдей қаралмайды. Ұйымның босатылған мақсатына қатысы жоқ кірістер, тіпті танылған коммерциялық емес ұйым үшін де, бөлек салық мәселелерін туындатуы мүмкін.

Практикалық есеп беру және сәйкестік кеңестері

Күштірек сәйкестік процесі әдетте мына нәрселерді қамтиды:

• Есеп беру мерзімдері мен жыл сайынғы шолулар күнтізбесін жүргізу.
• Есеп жүйесінде босатылған және салық салынатын қызметті бөлек ұстау.
• Әрбір босату талабына арналған құжаттарды сақтау.
• Сатып алу, қаражат жинау және іс-шараларды жоспарлаумен айналысатын қызметкерлерді оқыту.
• Жалға алу келісімшартын жасамас бұрын, мүлік сатып алмас бұрын немесе дүкен ашпас бұрын босатуларды тексеру.
• Жағдай анық емес болса, білікті салық маманымен кеңесу.

Бұл әдеттер маңызды, өйткені салықтан босатуды кейін қалпына келтіргеннен гөрі, оны сақтау оңайырақ.

Zenind-тің рөлі

Zenind АҚШ-та құрылтайшылар мен ұйымдарға таза құқықтық негіз қалыптастыруға көмектесуге бағытталған. Миссияға бағытталған топтар үшін бұл көбіне салық мәселелері шұғыл болмай тұрып, ұйымдық құрылымды, басқару құжаттарын және сәйкестік жұмыс үрдісін дұрыс жолға қоюды білдіреді.

Егер сіз коммерциялық емес ұйымға қатысты құрылым құрып жатсаңыз, өсуге дайындалып жатсаңыз немесе құжаттарды реттеуді қажет етсеңіз, құрылу мен сәйкестікті жүйелі ұйымдастыру кейін уақытты үнемдейді. Бұл әсіресе ұйым қаражат жинау, сатып алулар немесе салық тәртібіне әсер етуі мүмкін мүлікті пайдалануды жоспарласа өте маңызды.

Қорытынды ойлар

Огайодағы коммерциялық емес ұйымдардың салықтан босатылуы, егер сіз әр салықты жеке қарап, құжаттарыңызды реттеп отырсаңыз, басқаруға болатын мәселе. Федералдық босату, штаттық бизнес салығының тәртібі, сату салығының ережелері және мүлік салығының ережелері әртүрлі жұмыс істейді, сондықтан мұқият жоспарлау маңызды.

Босатуды талап етпес бұрын, ұйымыңыз нақты салықты, нақты мәмілені және қажетті құжаттаманы түсінетініне көз жеткізіңіз. Осындай қарапайым тәртіп қымбат қателердің алдын алып, коммерциялық емес ұйымыңызға өз миссиясына назар аударуға көмектеседі.