Шағын бизнес үшін жалақыны қалай есептеу керек

Жалақыны дұрыс есептеу - бизнесті жүргізудегі ең маңызды міндеттердің бірі. Қызметкерлер еңбекақысын дәл әрі уақтылы алады деп күтеді, ал мемлекет дұрыс салықтар мен ұсталымдардың есептеліп, аударылғанын талап етеді. Жалақыдағы қате айыппұлдарға, қызметкерлердің наразылығына және кейін түзетуі қиын комплаенс мәселелеріне әкелуі мүмкін.

Жаңа бизнес иелері үшін жалақыны есептеу бастапқыда күрделі көрінуі мүмкін. Бұл процесс тек сағат санын сағаттық мөлшерлемеге көбейтумен шектелмейді. Сондай-ақ үстеме жұмысты, айлық төлем кестесін, салыққа дейінгі және салықтан кейінгі ұсталымдарды, жұмыс беруші төлейтін жалақы салығын және бизнесіңіздің қай жерде жұмыс істейтініне байланысты өзгеруі мүмкін жергілікті немесе штат ережелерін ескеру қажет.

Бұл нұсқаулық жалақыны сенімді есептеуге және бизнесіңізбен бірге өсетін процесс құруға көмектесу үшін қадамдарға бөліп түсіндіреді.

Жалақы нені қамтиды

Жалақыны есептемес бұрын, әр төлем кезеңіндегі негізгі құрамдас бөліктерді түсініп алған жөн:

• Жалпы жалақы: Қызметкердің салықтар мен ұсталымдарға дейін тапқан жалпы сомасы.
• Үстеме ақы: Белгіленген шектен асқан білікті жұмыс сағаттары үшін төленетін қосымша ақы.
• Салыққа дейінгі ұсталымдар: Салық салынатын табысты азайтатын жарналар, мысалы, белгілі бір медициналық сақтандыру немесе зейнетақы жоспарына жарналар.
• Салықтан кейінгі ұсталымдар: Салықтар ұсталғаннан кейін алынатын сомалар, мысалы, жалақыны мәжбүрлі өндіру немесе кейбір ерікті ұсталымдар.
• Қызметкердің салықтары: Федералдық, штаттық және жергілікті табыс салығын ұстап қалу, сондай-ақ Әлеуметтік қамсыздандыру мен Medicare-дің қызметкер үлесі.
• Жұмыс беруші салықтары: Бизнестің жалақы салығындағы үлесі, жұмыссыздық салығы және штатқа тән жұмыс беруші жарналары.

Нақты тізім орналасқан жерге және қызметкерлер таңдаған жеңілдіктерге немесе ұстап қалу параметрлеріне байланысты өзгеруі мүмкін.

1-қадам: Қызметкердің жалпы жалақысын анықтау

Жалпы жалақы - жалақы есебінің бастапқы нүктесі. Қолданылатын әдіс қызметкердің сағаттық немесе айлық төлеммен жұмыс істейтініне байланысты.

Сағаттық қызметкерлер үшін жалпы жалақыны есептеу

Сағатпен жұмыс істейтін қызметкерлер үшін жалпы жалақы төлем кезеңінде істелген сағат санын сағаттық мөлшерлемеге көбейту арқылы есептеледі.

Формула:

Жалпы жалақы = Жұмыс істелген сағат × Сағаттық мөлшерлеме

Егер қызметкер бір аптада сағатына $18 мөлшерлемемен 40 сағат жұмыс істесе, жалпы жалақы:

40 x $18 = $720

Егер сіздің бизнесіңіз екі апталық жалақы кестесін қолданса, сағаттық мөлшерлемені қолданбас бұрын екі аптаның жалпы сағат санын қосыңыз.

Айлық қызметкерлер үшін жалпы жалақыны есептеу

Айлық қызметкерлер әр төлем кезеңінде белгіленген сома алады. Жалақыны есептеу үшін жылдық жалақыны жылдағы төлем кезеңдерінің санына бөліңіз.

Формула:

Бір төлем кезеңіндегі сома = Жылдық жалақы ÷ Төлем кезеңдерінің саны

Мысалы, қызметкердің жылдық жалақысы $72,000 болса және оған екі апта сайын төленсе:

$72,000 ÷ 26 = $2,769.23

Егер қызметкерге айына екі рет төленсе, төлем кезеңдерінің саны 26 емес, 24 болады.

2-қадам: Қажет болса, үстеме ақыны қосу

Үстеме жұмыс ережелері федералдық, штаттық және кейде жергілікті заңдарға байланысты. Көп жағдайда босатылмаған қызметкерлер білікті үстеме сағаттар үшін уақыт пен жарты мөлшерлеме бойынша төлем алуы тиіс.

Формула:

Үстеме ақы = Үстеме сағаттар × Сағаттық мөлшерлеме × Үстеме коэффициенті

Егер қызметкер сағатына $20 табатын болса және 1.5x мөлшерлемемен 6 үстеме сағат жұмыс істесе, үстеме ақы:

6 x $20 x 1.5 = $180

Олардың осы кезеңдегі жалпы жалақысы қалыпты еңбекақы мен үстеме ақының қосындысы болады.

Мысалы, егер қызметкер 40 қалыпты сағат және 6 үстеме сағат істесе:

(40 x $20) + $180 = $980

Үстеме ақы төлеудің алдында мына жайттарды тексеріңіз:

• Қай қызметкерлер босатылған немесе босатылмаған санатына жатады
• Штатыңыздағы үстеме сағат шегі
• Күнделікті үстеме ережелері қолданылатыны не қолданылмайтыны
• Қала немесе округтің қосымша еңбекақы талаптары бар-жоғы

Қызметкерлерді қате санатқа жатқызу немесе жергілікті үстеме ережелерін елемеу - жиі кездесетін жалақы қатесі.

3-қадам: Салыққа дейінгі ұсталымдарды шегеру

Жалпы жалақы есептелгеннен кейін, жалақы салығы ұсталмай тұрып салық салынатын табысты азайтатын ұсталымдарды шегеріңіз.

Жиі кездесетін салыққа дейінгі ұсталымдарға мыналар жатады:

• Медициналық сақтандыру жарналары
• Кейбір зейнетақы жоспарына жарналар
• Икемді шығындар шотының жарналары
• Қолданылатын жағдайларда, денсаулық жинақ шотына жарналар

Мысал:

• Жалпы жалақы: $2,500
• Салыққа дейінгі ұсталымдар: $250
• Салыққа салынатын жалақы: $2,250

Салыққа дейінгі ұсталымдар маңызды, өйткені олар табыстың қанша бөлігіне ұсталым жасалатынын өзгерте алады.

4-қадам: Жалақы салығын ұстап қалу

Жалақы салығына әдетте федералдық табыс салығын ұстап қалу, Әлеуметтік қамсыздандыру, Medicare және, мүмкін, штаттық және жергілікті табыс салығы кіреді.

Федералдық ұстап қалу

Федералдық табыс салығын ұстап қалу қызметкердің Form W-4 нысанына, салық мәртебесіне және басқа факторларға байланысты. Ұстап қалу кестелері мен салық ережелері өзгеруі мүмкін болғандықтан, көп бизнес бұл соманы есептеу үшін жалақы бағдарламалық жасақтамасына немесе жалақы қызметін ұсынушыға сүйенеді.

Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare

Бұл салықтарға қызметкер де, жұмыс беруші де үлес қосады. Қызметкер үлесі жалақыдан ұсталады, ал жұмыс беруші өз үлесін бөлек төлейді.

Штаттық және жергілікті салықтар

Кейбір штаттарда табыс салығы бар, ал басқаларында жоқ. Бірқатар қала мен округ те жергілікті жалақы салығын немесе табыс салығын қолданады. Бірнеше юрисдикцияда жұмыс істейтін бизнес әр қызметкердің жұмыс орны мен қолданылатын ережелерге сәйкес дұрыс салық салынуын қамтамасыз етуі керек.

Жалақы салығы ережелері орналасқан жерге тәуелді болғандықтан, бұл салада ұқыпты баптау шамалаудан әлдеқайда маңызды.

5-қадам: Салықтан кейінгі ұсталымдарды қолдану

Салықтар ұсталғаннан кейін қызметкердің жалақысынан салықтан кейінгі ұсталымдарды шегеріңіз.

Бұларға мыналар кіруі мүмкін:

• Жалақыны мәжбүрлі өндіру
• Балаларға алимент ұсталымы
• Кейбір сақтандыру жарналары
• Қайырымдылық ұсталымдары
• Салықтан кейінгі зейнетақы жарналары

Ұсталымдарды қолдану реті маңызды. Кейбірі салыққа дейін алынады, ал басқалары тек салықтан кейін шегерілуі тиіс. Егер ұсталымдар қате ретпен өңделсе, қызметкердің таза жалақысы да, сіздің салық есептілігіңіз де бұзылуы мүмкін.

6-қадам: Таза жалақыны есептеу

Таза жалақы - барлық салықтар мен ұсталымдар шегерілгеннен кейін қызметкер қолына алатын сома.

Формула:

Таза жалақы = Жалпы жалақы - Салықтар - Ұсталымдар

Мысал:

• Жалпы жалақы: $3,000
• Салыққа дейінгі ұсталымдар: $200
• Ұсталған салықтар: $650
• Салықтан кейінгі ұсталымдар: $50
• Таза жалақы: $2,100

Бұл - қызметкердің тікелей депозит, чек немесе бекітілген басқа төлем әдісі арқылы алатын сомасы.

Толық жалақы есебінің мысалы

Міне, сағатпен жұмыс істейтін қызметкерге арналған жеңілдетілген мысал.

• Сағаттық мөлшерлеме: $22
• Қалыпты сағаттар: 40
• Үстеме сағаттар: 5
• Үстеме коэффициенті: 1.5
• Салыққа дейінгі ұсталымдар: $125
• Ұсталған салықтар: $310
• Салықтан кейінгі ұсталымдар: $40

1-қадам: Қалыпты жалақыны есептеу

40 x $22 = $880

2-қадам: Үстеме ақыны есептеу

5 x $22 x 1.5 = $165

3-қадам: Жалпы жалақыны есептеу

$880 + $165 = $1,045

4-қадам: Салыққа дейінгі ұсталымдарды шегеру

$1,045 - $125 = $920

5-қадам: Салықтар мен салықтан кейінгі ұсталымдарды шегеру

$920 - $310 - $40 = $570

Қызметкердің таза жалақысы $570.

Шағын бизнеске арналған жалақы тексеру тізімі

Сенімді жалақы процесі әр төлем кезеңінде қайталанатын болуы тиіс. Жалақыны тәртіпте ұстау үшін мына тексеру тізімін қолданыңыз:

• Қызметкерлердің жұмыс сағаты мен келу-кету есебін растаңыз
• Үстеме жұмысқа жарамдылығын тексеріңіз
• Жалақы мен сағаттық мөлшерлемелерді растаңыз
• Жеңілдіктер бойынша таңдаулар мен ұсталым өзгерістерін тексеріңіз
• Федералдық, штаттық және жергілікті салық ережелерін қолданыңыз
• Төлем жібермес бұрын жалақының жалпы сомасын салыстырыңыз
• Жалақы салығын уақытында аударыңыз
• Жалақы жазбаларын қауіпсіз сақтаңыз

Тұрақты тексеру тізімі қателерді азайтады және кейін сұрақ туындаса, аудитті жеңілдетеді.

Жиі жіберілетін жалақы қателері

Тәжірибелі бизнес иелері де жалақыда қателіктер жібереді. Ең жиі кездесетіндері:

• Босатылған және босатылмаған қызметкерлерді бірдей қарау
• Қызметкер мәртебесі өзгергеннен кейін салық ұсталымын жаңартпау
• Айлық қызметкерлер үшін төлем кезеңдерінің санын қате пайдалану
• Штаттық немесе жергілікті салық міндеттемелерін өткізіп алу
• Ұсталымдарды қате ретпен қолдану
• Сағаттар, жалақы мөлшерлемелері және рұқсаттарды дұрыс тіркемеу
• Төлемді кешіктіру немесе салық депозиті мерзімдерін өткізіп алу

Бұл қателер қаржылық айыппұлдарға және комплаенс проблемаларына әкелуі мүмкін, сондықтан ертерек бақылау механизмдерін енгізу маңызды.

Қолмен жалақы есептеу мен жалақы бағдарламалық жасақтамасы

Кейбір өте шағын бизнес жалақыны қолмен есептеуден бастайды, бірақ команда үлкейген сайын бұл тәсіл тәуекелді бола түседі. Жалақы бағдарламалық жасақтамасы мынадай көмектер бере алады:

• Салық есептеулерін автоматтандыру
• Төлем кестелерін қадағалау
• Ұсталымдар мен жеңілдіктерді басқару
• Жалақы есептері мен талдамаларын жасау
• Жыл соңындағы салық нысандарына көмектесу

Қолмен есептеу бір иесі бар немесе өте шағын команда үшін жарамды болуы мүмкін, бірақ бірнеше қызметкер, бірнеше штат немесе қайталанатын жеңілдік ұсталымдары болғанда бағдарламалық шешім әдетте тиімдірек болады.

Жалақыны аутсорсингке беру қашан орынды

Уақытты үнемдеу, дәлдікті арттыру немесе комплаенс сенімділігін күшейту қажет болса, жалақыны сыртқы қызметке беру орынды болуы мүмкін. Мына жағдайларда оны қарастырыңыз:

• Сіз бірнеше штатта жұмыс істейсіз
• Сізде сағаттық қызметкерлер, айлық қызметкерлер және мердігерлер бар
• Сіз әртүрлі ұсталым түрлері бар жеңілдіктер ұсынасыз
• Сізде ішкі жалақы маманы жоқ
• Салық немесе есеп беру қателерінің тәуекелін азайтқыңыз келеді

Көптеген шағын бизнес үшін жалақыны аутсорсингке беру жайлылық қана емес. Бұл тәуекелді басқару шешімі болуы мүмкін.

Жалақы және бизнес құру

Жалақы көбіне жаңа бизнес заңды түрде құрылғаннан кейін қажет болатын алғашқы операциялық жүйелердің бірі болады. LLC немесе корпорация құрылғаннан кейін, жалдауды қолдайтын EIN, жалақы шоттары, салық тіркеулері және комплаенс процестері қажет болуы мүмкін.

Сол жерде сенімді бизнес құру қолдауы маңызды рөл атқарады. Zenind кәсіпкерлерге бизнесін құруға және комплаенске бағытталған қызметтер арқылы тәртіпті сақтауға көмектеседі, сондықтан иелері іске қосылудан операциялық кезеңге әкімшілік олқылықтарсыз өте алады.

Қорытынды

Жалақыны дұрыс есептеу жалпы жалақыдан басталып, үстеме ақы, ұсталымдар, жалақы салығы және таза жалақы арқылы жалғасады. Процесті қадамдарға бөлгенде оны басқару оңай, бірақ команда ұлғайған сайын және штаттық әрі жергілікті ережелер қосылған сайын күрделене түседі.

Ең қауіпсіз тәсіл - әр қадамды құжаттап, жалақы баптауын мұқият тексеріп, адам қателігін азайтатын жүйелерді пайдалану. Жалақыны іште жүргізсеңіз де, жалақы бағдарламалық жасақтамасын қолдансаңыз да, мақсат бір: қызметкерлерге дәл төлеу, комплаенсті сақтау және бизнесіңіздің тұрақты жұмыс істеуін қамтамасыз ету.