Oklahoma LLC компаниялары үшін бизнес және сату салығы: иелеріне не білу керек

Oklahoma штатында LLC ашу сізге бизнесті жүргізу және салық салу жағынан икемділік береді, бірақ ол салық міндеттемелерін жоймайды. Іс жүзінде Oklahoma LLC штаттық табыс салығына, сату салығына, пайдалану салығына, жалақы салығына және федералдық self-employment tax-ке тап болуы мүмкін. Нақты міндеттемелер бизнесіңіздің құрылымына, не сататыныңызға және қызметкерлеріңіздің бар-жоғына байланысты.

Бұл нұсқаулық Oklahoma LLC иелері түсінуі тиіс негізгі салықтарды және есепті тәртіпте ұстауға, айыппұлдарды азайтуға көмектесетін қадамдарды түсіндіреді.

Oklahoma LLC қалай салықтанады

Көптеген иелер үшін негізгі салық тұжырымдамасы pass-through taxation болып табылады. LLC әдетте C corporation сияқты бизнестің өзі деңгейінде салық төлемейді. Оның орнына пайда әдетте иелерге өтеді және олардың жеке салық декларацияларында көрсетіледі.

Бұл LLC салықтан бос дегенді білдірмейді. Бұл бизнестің өзі көбіне есеп беру құралы екенін, ал табыс салығын төлейтін тарап иесі екенін білдіреді. LLC-нің салықтық таңдауы мен мәртебесіне қарай бизнес мынадай түрде қарастырылуы мүмкін:

• Бір иесі бар және корпоративтік таңдау жасалмаса, disregarded entity ретінде
• Бірнеше иесі бар және корпоративтік таңдау жасалмаса, partnership ретінде
• LLC IRS алдында корпоративтік режимді таңдаса, S corporation немесе C corporation ретінде

Дұрыс салық режимі сіздің түсіміңізге, пайда деңгейіңізге, меншік құрылымына және бизнестің ұзақ мерзімді жоспарына байланысты.

Oklahoma штатында LLC назар аударуы тиіс салықтар

Oklahoma Tax Commission мәліметінше, бизнес қызмет түріне қарай сату және пайдалану салығы, withholding tax және басқа да салық санаттарымен жұмыс істеуі мүмкін.

Oklahoma сату салығы

Егер сіздің LLC Oklahoma-да салық салынатын тауарлар немесе салық салынатын қызметтер сатса, клиенттерден сату салығын жинап, оны штатқа және қолданылатын жергілікті юрисдикцияларға аудару қажет болуы мүмкін.

Oklahoma штаттық сату салығының мөлшерлемесі 4.5%, ал оның үстіне жергілікті сату салығы қосылуы мүмкін. Жергілікті мөлшерлемелер қала мен ауданға қарай өзгеретіндіктен, жалпы ставка орналасқан жерге байланысты айтарлықтай ерекшеленуі мүмкін. Oklahoma Tax Commission кәсіпорындарға дұрыс соманы анықтауға көмектесу үшін сату және пайдалану салығы бойынша ресурстар ұсынады.

Жалпы алғанда, сату салығын жоспарлау мына сұрақтарды қамтуы керек:

• Сіз сататын өнім немесе қызмет Oklahoma-да салық салынатын ба?
• Сатудың салықтық тұрғыдан орны қай жер деп есептеледі?
• Штаттық мөлшерлемеден бөлек қала немесе аудан салығы қолданыла ма?
• Салық салынатын сатуды бастамас бұрын sales tax permit тіркеуі қажет пе?

Егер сіздің LLC онлайн да, офлайн да жұмыс істесе, сату салығы мәселесі одан сайын маңызды болады. Көптеген бизнес тек физикалық дүкендер ғана сату салығын жинауы керек деп ойлайды, бірақ бұл әрдайым дұрыс емес. Маңыздысы бизнес орналасқан жер ғана емес, өнімдер мен қызметтердің салық салынатын сипаты.

Oklahoma пайдалану салығы

Use tax әдетте сіз Oklahoma сыртынан салық салынатын тауарларды сатып алып, оларды бизнесіңізде пайдалану үшін штатқа әкелген кезде қолданылады. Егер сатушы Oklahoma сату салығын ұстамаса, LLC use tax төлеуге тиіс болуы мүмкін.

Бұл әсіресе компанияңыз жабдық, кеңсе жиһазы, тауар қоры немесе басқа да салық салынатын мүлікті штаттан тыс сатушыдан сатып алғанда маңызды. Oklahoma Tax Commission use tax-ті sales tax-тің серіктес салығы ретінде қарайды, сондықтан қашықтағы жеткізушілерден сатып алатын бизнес оны елемеуі керек.

Қарапайым түрде айтқанда: егер салық салынатын сатып алуда Oklahoma сату салығы алынбаса, сол олқылықты use tax толтыруы мүмкін.

Oklahoma withholding және жалақы салығы

Егер LLC қызметкерлерді жұмысқа алса, жалақы салығы қолданылады. Бұл жағдайда бизнес штаттық табыс салығын жалақыдан ұстап қалуы, федералдық табыс салығын ұстап қалуы және жұмыс беруші ретінде басқа да міндеттерді орындауы мүмкін.

Федералдық жалақы салығы жүйесі де жұмыс берушілерден Social Security және Medicare салықтарының белгілі бір бөлігін сәйкесінше төлеуді талап етеді. IRS еңбек салығы бойынша негізгі міндеттерді түсіндіреді.

Жалақы бойынша compliance әдетте мыналарды қамтиды:

• Қажет болған жағдайда жұмыс беруші ретінде тіркелу
• Қызметкерлердің жалақысынан табыс салығын ұстап қалу
• Ұсталған салықтарды белгіленген мерзімде аудару
• Жалақы туралы есептер мен жылдық жалақы анықтамаларын тапсыру
• Қолданылатын жағдайларда жұмыс беруші тарапынан Social Security, Medicare және жұмыссыздыққа қатысты салықтарды төлеу

Тіпті шағын LLC да алғашқы қызметкерін жұмысқа алған сәттен бастап жалақы ережелерін қоздыруы мүмкін. Егер жұмысшыны employee не contractor ретінде жіктеу қажет пе деген күмән болса, төлем жасамас бұрын оны нақтылап алған жөн.

Oklahoma франчайз салығы

Oklahoma корпорацияларға franchise tax қолданады, бірақ LLC әдетте бұл салықтан босатылады. Oklahoma Tax Commission бұл мәселені өзге салықтар жөніндегі нұсқаулығында нақты көрсетеді.

Осы босату көптеген кәсіп иелерінің LLC құрылымын таңдауының бір себебі болып табылады. Дегенмен, franchise tax-тан босатылуды жалпы салықтан босатылумен шатастырмаңыз. LLC әлі де sales tax, use tax, payroll tax немесе федералдық табысқа байланысты салықтарға жауапты болуы мүмкін.

Егер кейінірек сіз C corporation режиміне ауыссаңыз немесе солай салық салынуды таңдасаңыз, салықтық профиліңіз айтарлықтай өзгеруі мүмкін.

Oklahoma LLC иелері үшін федералдық салықтар

Федералдық салық міндеттемелері жаңа LLC иелері күтетіннен маңыздырақ болуы мүмкін. LLC әкімшілік күрделілікті азайта алады, бірақ ол көп жағдайда федералдық табыс салығы мен self-employment tax-ті жоймайды.

Федералдық табыс салығы

Егер LLC pass-through entity ретінде қарастырылса, бизнес табысы entity деңгейінде емес, иелердің салық декларацияларында көрсетіледі. Бұл иелер пайданың өз үлесіне федералдық табыс салығын шегерімдер мен рұқсат етілген бизнес шығындарынан кейін өзі төлейді дегенді білдіреді.

Есеп беру формасы LLC-нің салықтық жіктелуіне байланысты:

• Бір мүшелі LLC әдетте басқа режимді таңдамаған жағдайда Schedule C арқылы есеп береді
• Көп мүшелі LLC әдетте басқа режимді таңдамаған жағдайда partnership декларациясы арқылы есеп береді
• S corporation немесе C corporation мәртебесін таңдаған LLC сол құрылымдарға арналған ережелерге бағынады

Есеп жүргізу тәсілі, шегерімдер және жалақы құрылымы салық нәтижесіне айтарлықтай әсер етуі мүмкін, сондықтан бірдей бизнес те ұйымдастырылуына қарай өте әртүрлі салық төлей алады.

Self-employment tax

Көптеген белсенді LLC иелері бизнес табысы бойынша self-employment tax те төлейді. IRS бұл салық self-employment income-ға қолданылатынын түсіндіреді, ал қазіргі мөлшерлеме 15.3%.

Бұл 15.3% әдетте мыналардан тұрады:

• 12.4% Social Security үшін
• 2.9% Medicare үшін

Бұл салық бірінші рет LLC ашқан адамдарды жиі таңғалдырады, өйткені ол қарапайым табыс салығынан бөлек есептеледі. Ол LLC-нің өзіне емес, әдеттегі pass-through құрылымында иенің self-employment income-ына қолданылады.

Estimated taxes

Көптеген LLC иелері салық маусымын күтіп отырмай, жыл ішінде estimated tax төлеуі керек болады. IRS өз бетінше жұмыс істейтін адамдар әдетте estimated tax төлемдерін жасауы тиіс екенін айтады, ал бұл төлемдер табыс салығын да, self-employment tax-ті де жаба алады.

Estimated tax әсіресе мына жағдайларда маңызды:

• LLC иесіне жалақыдан ұсталым жасалмайды
• Бизнес пайдалы жұмыс істейді
• Сізде басқа көздерден түсетін және толық ұсталым жасалмайтын табыс бар
• Сіз федералдық табыс салығы мен self-employment tax төлеуді күтесіз

Егер жыл бойы аз төлесеңіз, пайыз немесе айыппұл қолданылуы мүмкін. Көптеген иелер үшін әр түсімнен немесе айлық пайданың белгілі бір бөлігін бөлек сақтап отыру estimated tax міндеттемелерінің алдын алудың ең оңай жолы.

LLC self-employment tax-ті азайта ала ма?

Кейде иә. Білікті LLC S corporation ретінде салық салынуды таңдай алады, бұл бизнес табысының бір бөлігіне self-employment tax-ті азайтуы мүмкін. Негізгі идея бойынша, иесі өзіне ақылға қонымды жалақы төлейді және қосымша пайданың бір бөлігін self-employment tax салынбайтын distribution ретінде ала алады.

Бұл тәсіл ақша үнемдеуі мүмкін, бірақ ол тек бизнес жалақы, бухгалтерия және compliance шығындарын көтере алатындай күшті болғанда тиімді. Ол да автоматты түрде жұмыс істемейді. IRS және салық мамандары өтемақының ақылға қонымдылығын және бұл таңдау компанияға сай келе ме, соны мұқият қарайды.

Егер сіз S corporation таңдауын қарастырсаңыз, ықтимал салық үнемін қосымша есеп беру мен жалақы шығындарымен салыстырыңыз.

Oklahoma LLC қашан салық шоттарына тіркелуі керек

Тіркеудің ең жиі себебі - тек құрылу емес, нақты қызмет бастау. LLC құру бірден барлық салықтарды тудыра бермейді, бірақ компания жұмыс істей бастағанда ережелер тез өзгеруі мүмкін.

LLC мына жағдайларда тіркелуі қажет болуы мүмкін:

• Салық салынатын өнімдер немесе қызметтер сатуды бастағанда
• Қызметкерлерді жұмысқа алғанда
• Штаттан тыс жеткізушілерден салық салынатын сатып алулар жасағанда
• Корпоративтік салық режимін таңдағанда
• Withholding tax бойынша жауапкершілік пайда болғанда

Бірінші сатылымға дейін дұрыс шоттарды ашып қою кейін қалып қойған есептерді түзетуден әлдеқайда оңай.

Oklahoma LLC иелерінің жиі жіберетін қателері

Жаңа LLC-лерде қайталанатын бірнеше қате ең көп қиындық тудырады:

• LLC автоматты түрде салық төлемейді деп ойлау
• Салық салынатын мәмілелерде sales tax жинамау
• Штаттан тыс сатып алулар бойынша use tax-ті елемеу
• Ие алған қаражатты business income-пен араластырып есеп жүргізу
• Estimated tax-ті ұмыту
• Алғашқы қызметкерді алғаннан кейін payroll есептерін өткізіп алу
• Franchise tax LLC-ге корпорацияларға қолданылатын ережемен бірдей деп ойлау

Бұл қателердің көбін қарапайым салық күнтізбесі, таза шоттар жоспары және тұрақты бухгалтерлік есеп арқылы болдырмауға болады.

Oklahoma LLC үшін практикалық салық бақылау тізімі

Осы тізімді бастапқы нүкте ретінде пайдаланыңыз:

• LLC-нің федералдық салық режимін нақтылаңыз
• Егер салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатсаңыз, sales tax permit тіркеңіз
• Іскерлік әрекет жасайтын әр орын үшін жергілікті sales tax ережелерін тексеріңіз
• Use tax міндеттемесін тудыруы мүмкін сатып алуларды қадағалаңыз
• Федералдық табыс салығы мен self-employment tax үшін қаражат бөліп қойыңыз
• Қажет болса, тоқсан сайын estimated tax төлеңіз
• Қызметкер жалдамас бұрын payroll жүйесін орнатыңыз
• Шот-фактуралар, түбіртектер, exemption certificate-тер және салық құжаттарының көшірмелерін сақтаңыз

Егер бизнесіңіз тұрақты өсіп жатса, ай сайынғы салық шолуы күтпеген жағдайлардың алдын алады. Салық compliance жылына бір рет емес, үздіксіз жүргізілгенде әлдеқайда жеңіл болады.

Қашан кәсіби көмекке жүгіну керек

Келесі жағдайларда салық бойынша кәсіби көмек алған жөн:

• Oklahoma-дағы бірнеше қалада немесе ауданда жұмыс істесеңіз
• Салық салынатын және салықтан босатылатын өнімдер мен қызметтердің аралас түрін сатсаңыз
• Қызметкерлеріңіз, contractor-ларыңыз немесе екеуі де болса
• Пайдаңыз жоғары болып, S corporation таңдауынан ұтылуыңыз мүмкін болса
• Тауар қоры немесе жабдықты штаттан тыс жеткізушілерден сатып алсаңыз
• Ие еңбекақысын business profit-тен бөлу қажет болса

Салық маманы сонымен қатар мәміленің салық салынатын-салынбайтынын, қай есеп беру формалары қолданылатынын және LLC құрылымыңыздың бизнес мақсаттарыңызға әлі де сай келе ме, соны анықтауға көмектеседі.

Қорытынды ойлар

Oklahoma LLC үшін салық compliance sales tax, use tax, payroll tax, штаттық табыс салығы және федералдық self-employment tax қабаттарын ажыратқан кезде басқаруға болады. Ең маңыздысы - қай салықтар сіздің бизнес моделііңізге қолданылатынын түсініп, басынан бастап дұрыс тіркелу, жинау және аудару.

Көптеген иелер үшін ең дұрыс тәсіл - салық compliance-ты кейінгі мәселе емес, бизнесті құру процесінің бір бөлігі ретінде қарастыру. Егер сіз Oklahoma LLC құрып, іске қосудың қарапайым жолын іздесеңіз, Zenind compliant негіз құруға және компанияңыз өскен сайын реттелген күйде қалуға көмектесе алады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Барлық Oklahoma LLC sales tax төлей ме?

Жоқ. LLC тек Oklahoma-да салық салынатын тауарлар немесе салық салынатын қызметтер сатса және sales tax үшін тіркелуі қажет болса ғана sales tax жинайды.

Oklahoma LLC franchise tax төлей ме?

Әдетте жоқ. Oklahoma franchise tax корпорацияларға қолданылады, ал LLC әдетте босатылады.

LLC иелері self-employment tax төлеуі керек пе?

Әдетте иә, егер олар pass-through LLC құрылымы арқылы белсенді бизнес табысын алса.

Oklahoma LLC estimated tax төлемдерін жасауы керек пе?

Көп жағдайда иә, әсіресе иелерде жеткілікті ұсталым болмаса және бизнес салық салынатын пайда әкелсе.

Ресми ережелерді қайдан тексеремін?

Oklahoma Tax Commission және IRS-тің self-employment tax пен estimated tax бойынша ресми материалдарынан бастаңыз.